Сущность кредита и его элементы

В настоящее  время инвестиционные банки существуют во многих странах мира, но наибольшее их количество в США.

Специализированные  банковские учреждения включают в себя банки, специализирующиеся на кредитовании отдельных сфер экономики, например, жилья, недвижимости, сельского хозяйства  и т.п.

Инвестиционные  компании занимаются кредитованием  мелких и средних фирм, их инвестиции рассчитаны на менее продолжительный  период и осуществляются в более  скромных масштабах по сравнению  с инвестиционными банками. 

Инвестиционные  компании бывают двух видов:

открытого, когда компания обязуется выкупать акции у акционеров, если те пожелают от них избавиться;

закрытого, когда компания не обязуется выкупать акции у акционеров.

Пенсионные фонды  создаются фирмами для выплаты  пенсий рабочим и служащим. Создание таких фондов позволяет снизить  налоговые платежи фирмы и  использовать их средства для покупки  акций других компаний для укрепления финансового положения фонда, а  значит, и клиентов этого фонда.

Страховые компании осуществляют страховую деятельность, страхование жизни и имущества, привлекая тем самым свободные  средства граждан и фирм и выдавая  их в ссуду.

Финансовые компании - учреждения, не имеющие право получать депозиты, а потому предоставляющие  кредит определенного типа или лизинговый кредит. К этой категории относятся  те, что приведены на рис. 1.

Ломбарды - учреждения, выдающие кредит под залог вещей.

Сберегательные  учреждения - бывшие сберегательные кассы, которые постепенно наделяются всеми  правами коммерческих банков, привлекают сбережения мелких вкладчиков, приобретая на них облигации государственного займа, и не стремятся к большим  прибылям.

К ним относятся:

ссудно-сберегательные ассоциации, которые продают сертификаты  своим клиентам, принимают на свои счета сберегательные вклады и другие чековые депозиты и выдают ссуды  под залог недвижимости; организованы либо как кооперативные (взаимные компании), либо как акционерные общества (фондовые компании);

ссудно-сберегательные банки, "учреждения домашней экономии", очень развиты в США (более 5 тыс.), осуществляют ипотечное кредитование с плавающими ставками (кроме тех  функций, которые осуществляют ссудно-сберегательные ассоциации), операции с недвижимостью;

кредитные союзы - разновидность кооперативов, создаваемых  отдельными группами населения и  юридическими лицами с целью объединения  средств для решения практических проблем кредитования.

Коммерческие  банки и их операции.

Современные коммерческие банки - банки, непосредственно обслуживающие  предприятия и организации, а  также население - своих клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков - получение максимальной прибыли.

Согласно банковскому  законодательству банк - это кредитная  организация, которая имеет право  привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать  их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетные  операции по поручению клиентов1. Таким образом, коммерческие банки осуществляют (должны осуществлять) комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг. В отличие от банка кредитные организации производят лишь отдельные банковские операции. Коммерческий банк, как и любой другой банк, выполняет функции:

•     аккумуляции (привлечения) средств в депозиты;

•   их размещения {"инвестиционная функция:

•          расчетно-кассового обслуживания клиентов.

 Коммерческие  банки выступают прежде всего как специфические кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства; с другой - удовлетворяют за счёт этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности предприятий, организаций и населения.

Экономическую основу операций банка по аккумуляции  и размещению кредитных ресурсов составляет движение денежных средств  как объективного процесса, оказывающего влияние на формирование и использование  ссужаемых стоимостей. Организуя  этот процесс, коммерческий банк выступает  коммерческим предприятием, обеспечивающим выгодное помещение аккумулированных кредитных ресурсов.

В последние  годы, как в нашей стране, так  и в мировой банковской практике, эксперты отмечают наличие двух, на первый взгляд взаимоисключающих, тенденций: универсализацию и специализацию, банковской деятельности, подчеркивая, что со специализацией банков усиливаются  тенденции к универсализации  их деятельности. Традиционно занимавшиеся в большей степени тем или  иным кругом операций, коммерческие банки  вторгаются в смежные сферы деятельности. Следовательно, вид коммерческого  банка (универсальный, отраслевой, специального назначения, региональный и т. п.) определяется наряду с содержанием его операций также степенью развития экономики  страны, кредитных отношений, денежного  и финансового рынков. Коммерческие банки большинства западных стран выполняют сейчас различные операции для удовлетворения финансовых потребностей всех типов клиентов от мелкого вкладчика до крупной компании. Крупные учреждения банков осуществляют для своих клиентов по некоторым оценкам до 300 видов операций и услуг. К ним относятся: ведение депозитных счетов, безналичные переводы средств, прием сбережений, выдача разнообразных ссуд, купля-продажа ценных бумаг, операции по доверенности, хранение ценностей в сейфах и др. Благодаря этому коммерческие банки постоянно и неразрывно связаны практически всеми звеньями воспроизводственного процесса.

Операции коммерческого  банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике. По российскому законодательству к  основным банковским операциям относят  следующие:

•          привлечение денежных средств юридических  и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;

•          предоставление кредитов от своего имени  за счет собственных и привлеченных средств;

•          открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

•          осуществление расчетов по поручению  клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

•          инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;

•          управление денежными средствами по договору с собственником или  распорядителем средств;

•          покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной  валюты в наличной и безналичной  формах;

•          осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим  законодательством;

•          выдача банковских гарантий.

При этом в Законе «О банках и банковской деятельности» (в редакции 1995 г.) подчеркивается, что  небанковские кредитные организации  вправе осуществлять банковские операции, за исключением операция, предусмотренных  пунктами 1,2,3 и 9. Допустимые сочетания  иных банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются  Банком России.