Сущность кредита и его элементы

Сущность  кредита и его  элементы

Как экономическая  категория кредит представляет собой  определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости (в денежной форме). Это движение предполагает передачу денежных средств  — ссуды на время, причем за ссудополучателем сохраняется право собственности.

Кредит, выступающий  в денежной форме, нельзя отождествлять  с деньгами. Кредитные отношения  отличаются от денежных:

1) составом участников. В денежных отношениях участвуют  продавец и покупатель, при этом  стоимость в товарной форме  переходит в денежную. В кредитных отношениях действуют кредитор и заемщик, между которыми возникают отношения по поводу движения и возврата стоимости (как правило, в денежной форме);

2)  функциями.  Деньги выполняют пять функций, тогда как функции кредита совсем иные (о них ниже);

3) участием денег  и кредита в самом процессе  отсрочки платежей. Деньги при  платежах в рассрочку (Т —  О и О — Д) проявляют свою суть в момент оплаты обязательств, т.е. на втором этапе, тогда как кредит как экономическая категория — на самом этапе отсрочки.

4) потребительной  стоимостью, получаемой участниками  отношений. Деньги как всеобщий  эквивалент обладают всеобщей  потребительной стоимостью, тогда  как кредит удовлетворяет участников  в момент предоставления ссуженной  стоимости: кредитора — получением  дохода, заемщика — получением  ссуды, здесь действует лишь  единичная потребительная стоимость.

С внешней стороны  кредит — временное позаимствован  из денежных средств, сущность его лежит  в общественных отношениях, связанных  с движением стоимости.

При анализе  сущности кредита следует различать  три элемента: I) субъект, 2) объект, 3) ссудный процент

Сущность  кредита

В современной  экономической литературе существует две основные трактовки происхождения  слова «кредит». Одни экономисты полагают, что это понятие берет начало от латинского слова credit, что в переводе означает «он верит» (или от слова credо ― верю). Другие связывают его появление с латинским термином creditum, который переводится как ссуда (долг).

На практике кредитные отношения представляют собой передачу в пользование  материальных ценностей в денежной или товарной форме на условиях возвратности, срочности и платности, что осуществляется в виде конкретных кредитных сделок, формы и условия которых отличаются значительным многообразием.

Сущность же кредита всегда устойчива и неизменна: кредит – это экономические отношения  между кредитором и заемщиком  по поводу возвратного движения стоимости  в товарной или денежной форме.

Субъектами кредитных  отношений являются кредитор и заемщик. Ими могут быть любые юридически самостоятельные лица и дееспособные граждане, которые в состоянии  нести материальную ответственность  по обязательствам кредитной сделки.

Кредитор —  это субъект кредитных отношений, передающий стоимость во временное  пользование, а заемщик – субъект, получающий кредит и обязанный возвратить его в установленный срок. В  рамках кредитных отношений они  могут меняться ролями: кредитор может  стать заемщиком, а заемщик —  кредитором. Для современного уровня развития товарно-денежных отношений  характерно также одновременное  функционирование субъектов в качестве и кредиторов, и заемщиков. Так, например, банки в одно и то же время на протяжении всей своей деятельности являются и кредиторами, и заемщиками.

Объектом кредитной  сделки выступает ссуженная стоимость, то есть стоимость в денежной или  товарной форме, которую кредитор передает во временное пользование заемщику.

Функции кредита

В современных  условиях кредит выполняет две основные функции: перераспределительную и функцию замещения наличных денег кредитными операциями.

Назначение кредита  в перераспределительной функции заключается в том, что с его помощью временно свободные средства в денежной или товарной форме, принадлежащие одним экономическим субъектам, передаются во временное пользование других экономических субъектов на условиях возвратности, срочности и, как правило, платности.

Назначение кредита  в функции замещения наличных денег кредитными операциями заключается  в создании на его основе платежных  средств, использование которых  приводит к экономии издержек обращения. Данная функция связана со спецификой современной организации денежного  оборота, т.е. преобладанием безналичной  формы расчетов. Предоставление кредита  осуществляется главным образом  через банки. Помещая и храня  деньги в банке, клиент тем самым  вступает с ним в кредитные  отношения и, кроме того, создает  условия для замены наличных денег  в обороте кредитными операциями в виде записей по банковским счетам. Становится возможным осуществление  безналичных расчетов и предоставление кредитов в безналичном порядке.

Принципы  кредитования

К основным принципам  кредитования относят срочность  и возвратность, целевой характер, материальную обеспеченность, платность.

Срочность и  возвратность означают, что кредит, предоставляемый кредитополучателю, должен быть возвращен в срок, определенный кредитным договором.

Целевой характер кредита, его назначение определяет, прежде всего, кредитополучатель, однако и банк при выделении кредита  исходит из его назначения, из конкретного  объекта кредитования, из конкретного  проекта. Соблюдение принципа целевого направления кредита обеспечивает его возвратность в установленные  сроки, так как эти сроки рассчитаны на выполнение определенных хозяйственных  операций.

Принцип материальной обеспеченности кредитования означает, что кредитополучатель должен осуществить  прокредитованный проект, приобрести те товарно-материальные ценности или осуществить затраты, под которые выдан кредит. Однако на практике зачастую в момент предоставления кредита ему не противостоят конкретные товарно-материальные ценности, затраты. Такие кредиты, например, выдаются под будущие затраты по производству продукции, развитию коммерческой деятельности, предпринимательства и др. Здесь в качестве обеспечения возврата кредитов могут приниматься залог имущества, гарантия, поручительство, страховое свидетельство о страховании ответственности за непогашение кредитов и др.

Формы кредита

Форма кредита  характеризует внешнее проявление и организацию кредитных отношений  и определяется рядом признаков: объектом кредитной сделки, составом участников, целевым назначением  и др.

Изменения производственных, товарно-денежных отношений приводят к изменению действующих форм кредита и созданию новых.

Признаки классификации

Формы кредита

В зависимости  от ссуженной стоимости  - Товарная

- Денежная 

- Товарно-денежная (смешанная) 

Участники кредитной  сделки, цели кредита - Банковский кредит

- Государственный  кредит 

- Ипотечный кредит 

- Лизинговый  кредит 

- Коммерческий  кредит 

- Потребительский  кредит 

- Факторинговый кредит

Назначение кредита - Производительная

- Потребительская 

Способы предоставления - Прямая

- Косвенная 

Сфера функционирования - Национальный кредит

- Международный  кредит

Товарная форма  кредита исторически предшествовала денежной. В чистом виде она означает предоставление и возвращение ссуженной стоимости в форме товарных стоимостей. Преобладающей является денежная форма, когда предоставление кредита, его возврат и уплата процентов производится деньгами (банковский кредит, ипотечный и др.). В современных условиях товарная форма кредита обычно сочетается с денежной формой его погашения, например, лизинг, коммерческий кредит, продажа товаров в рассрочку платежа, прокат вещей.

Целей получения  и объектов кредитования множество, но их можно сгруппировать в виде производительной и потребительской  формы кредита. Производительная форма  кредита предполагает использование  его на цели производства и обращения, на производительные цели. Потребительская  форма используется для потребительских  нужд населения.

Основной формой кредита, из которой, по сути, проистекают  все остальные, является банковский кредит, который представляет собой  движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату во временное  пользование.

Государственный кредит отражает кредитные отношения  по поводу аккумуляции государством денежных средств для финансирования государственных расходов. Кредиторами выступают физические и юридические лица, заемщиком - государство в лице его органов.

Коммерческий  кредит характеризует кредитную  сделку между предприятием - продавцом  и покупателем. Кредит предоставляется  в товарной форме в виде отсрочки платежа при продаже товара (услуги). Взамен покупатель выдает вексель с  обязательством осуществить платеж в установленный срок и оплатить проценты.

Потребительский кредит отражает экономические отношения  между кредитором и заемщиком  по поводу кредитования конечного потребления. Кредит выдается населению для удовлетворения его потребительских нужд.

Лизинговый кредит - это отношения между юридически самостоятельными лицами по поводу передачи в лизинг основных средств производства или иного имущества в длительное пользование, а также финансирования приобретения движимого и недвижимого арендуемого имущества.

Ипотечный кредит - особый тип экономических отношений  по поводу предоставления долгосрочных кредитов под залог недвижимого  имущества.

Факторинг –  операция, связанная с уступкой поставщиком (кредитором) другому лицу (фактору) подлежащих оплате плательщиком (должником) долговых требований (т.е. платежных  документов за товары, работы, услуги) и передачей фактору права  получения платежа по ним.

Структура кредитной системы

Для того чтобы  четко разобраться в основах  построения современной кредитной  системы, целесообразно рассмотреть  термин "кредитная система".

В широком смысле слова - это совокупность кредитных  отношений, проявление различных форм и методов кредита, существующих в рамках государства.

В узком смысле слова - это сеть банков и других кредитно-финансовых учреждений, которые  осуществляют мобилизацию свободных  денежных средств и предоставление их в ссуду.

В структуру  современной кредитной системы  входят три основные группы кредитных  учреждений:

1.     Коммерческие банки.

2.     Эмиссионные банки.

3.     Специальные кредитные институты.

Основные виды кредитных учреждений приведены  в схеме на рис. 1. Рассмотрим содержание понятий, входящих в данную схему.

Инвестиционные  банки, другое название - деловые банки (или банки для сделок), осуществляют долгосрочное кредитование, в результате которого возможна реализация крупных  научно-технических проектов, действуют  на различных финансовых рынках как за свой счет, так и от имени какой-то третьей стороны, управляют имуществом частных лиц.

Инвестиционные  банки могут осуществлять три  группы функций:

деятельность, связанную  с ценными бумагами и их рынками;

операции коммерческих банков;

финансовый инжиниринг.

Первые две  группы функций подробно рассмотрены  в учебном пособии по банковскому  менеджменту , а к третьей относятся:

финансирование  сложных проектов;

операции в  верхней части баланса - укрепление и улучшение структуры баланса  предприятий, обращающихся в банк;

операции по слиянию и приобретению;

операции с  недвижимостью.