Структура финансовой системы России

    Контроль  за состоянием государственного внутреннего  и внешнего долга и использованием кредитных ресурсов возлагается  на Счетную палату РФ.

    Фонды страхования.

    Фонды страхования обеспечивают возмещение возможных убытков от стихийных  бедствий и несчастных случаев, а  также способствуют их предупреждению.

    В связи с развитием рыночных отношений  в нашей стране появилась возможность  отказаться от монополии государства  в страховом деле. В настоящее  время наряду с государственными страховыми организациями страхование  осуществляют негосударственные страховые  компании, получившие лицензии на проведение страховых операций.

    Страхование в условиях рыночной экономики все  больше становится сферой коммерческой деятельности, но некоторые страховые  компании пока еще не имеют четкой специализации по различным направлениям страхования. Страхование объединяет большое количество отношений и  делится на социальное, медицинское, личное, имущественное, страхование  ответственности и предпринимательских  рисков.

    Финансы организаций и предприятий.

    Финансы предприятий различных форм собственности (государственные, муниципальные, акционерные  общества, частные, арендные и др.) составляют основу финансовой системы страны, обслуживают процесс создания и  распределения общественного продукта и национального дохода. Они являются самостоятельными хозяйствующими субъектами, юридическими лицами, созданными в  порядке, установленном законом, для  производства продукции, выполнения работ  и оказания услуг в целях удовлетворения общественных потребностей.

    Т.о., в сфере финансов предприятий  выделяют следующие звенья финансовой системы:

    Коммерческие  организации.

Коммерческими организациями согласно ст.50 ГК РФ являются те юридические лица, которые последуют, извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности.

    Юридические лица, являющиеся коммерческими организациями, могут создаваться в форме  производственных кооперативов, хозяйственных  товариществ и обществ, государственных  предприятий, муниципальных унитарных  предприятий.

    Особое  значение в системе децентрализованных финансов и во всей финансовой системе  развитых стран мира имеют финансы  финансовых посредников, под которыми понимаются фирмы, специализирующиеся на организации взаимодействия лиц, имеющих временно свободные денежные средства, с лицами, нуждающимися в  денежных средствах. В этом звене  финансовой системы в развитых странах  мира сконцентрированы огромные финансовые ресурсы, используемые, прежде всего  на инвестиционные цели.

    Финансы домохозяйств играют значительную роль как в формировании централизованных финансов посредством налоговых  платежей, так и в формировании платежеспособного спроса страны. Чем  больше доходы населения, тем выше его спрос на различные виды материальных и нематериальных благ и тем большие возможности для развития экономики, социальной сферы.

    Некоммерческие  организации.

    Некоммерческими организациями признаются те организации, которые не ставят своей целью  извлечение прибыли и не распределяют коммерческую прибыль между участниками. Юридические лица, являющиеся некоммерческими  организациями, могут осуществлять предпринимательскую деятельность лишь постольку, поскольку это служит достижению целей, ради которых они  созданы, и соответствующую этим целям (ст.50 ГК РФ).

    Некоммерческие  организации могут быть созданы  в форме потребительских кооперативов, общественных или религиозных организаций (объединений), благотворительных фондов и в других формах, предусмотренных  законом.

    Государственные и муниципальные  предприятия.

    Государственное предприятие основано на государственной  собственности, ведет свою деятельность на основе коммерческого расчета.

    Унитарными  предприятием признается коммерческая организация, не наделенная правом собственности  на закрепленное за ней собственником  имущество. Оно осуществляет свою деятельность на базе чужой собственности (государственной  или муниципальной).

    Эти предприятия образуются по решению  уполномоченного на то государственного органа или органа местного самоуправления.

    Кредитно-банковская система.

    Кредитно-банковская система - это совокупность банков и  иных кредитных организаций, осуществляющих кредитные операции. Объективная  необходимость существования кредитных  отношений в государстве обусловлена кругооборотом товарных ресурсов и денежных средств в процессе общественного воспроизводства.

    В центре кредитной системы на первом уровне находится государственный  Центральный банк, играющий важную роль в макроэкономическом регулировании  финансовых денежных отношений в  стране.

    Центральный банк - это эмиссионный банк. Он не обслуживает предприятия и организации. Его деятельность связана с организацией денежного обращения в стране. Он осуществляет эмиссию (выпуск) наличных денег, аккумулирует и хранит кассовые резервы денежных знаков, золотовалютные резервы государства. Его клиентами  являются кредитные учреждения второго  уровня банковской системы - банки и  небанковские учреждения.

    На  втором уровне банковской системы находятся  коммерческие банки, которые призваны обслуживать предприятия и организации  всех форм собственности. Они осуществляют посреднические операции, обслуживают  расчеты и платежный оборот между  предприятиями и организациями, между предприятиями и государственными органами, производят кредитные, фондовые и иные банковские операции.

    В настоящее время Сберегательный банк России является универсальным  банком, поскольку предлагает на рынке  все возможные виды банковских услуг. Основной целью банка является привлечение  денежных средств от физических и  юридических лиц, а также осуществление  кредитно-расчетных и иных банковских операций и сделок с физическими  и юридическими лицами.

    Как и любое другое предприятие, банк должен иметь специальное разрешение (лицензию).

    Вместе  с тем его деятельность отличается от деятельности других предприятий. Банки, в отличие от промышленности, сельского  хозяйства, строительства, транспорта и связи, действует в сфере обмена, а не производства.

    Это обстоятельство дало основание считать, что банк - это торговое предприятие. Банки, действительно, как бы покупают ресурсы, продают их, функционируют  в сфере перераспределения, содействуют  обмену товарами. Банки имеют своих  продавцов, хранилища, особый товарный запас, их деятельность во многом зависит  от оборачиваемости.

    Банк  характеризуется как посредническая организация.

    Основанием  для этого служит особое поступление  финансовых ресурсов, временно предоставленных  одним и требующимся другим. Особенность  ситуации в том, что кредитор, имеющий  определенную часть ресурсов, желает при соответствующих гарантиях  на конкретный срок под % отдавать ее другому  контрагенту - заемщику. Интересы кредитора, однако, должны совпадать с интересами заемщика, который совсем не обязательно  может находиться в данном регионе. В современном денежном хозяйстве  такое совпадение интересов является случайным.

    Фондовый  рынок.

    Рынок ценных бумаг (фондовый рынок) выступает  составной частью финансовой системы  государства, характеризующейся институциональной  и организационно - функциональной спецификой. Формирование этого рынка  в России тесно связано с реализацией  программы приватизации и выпуска  в большом объеме приватизационных чеков, а затем и акций вновь  созданных акционерных обществ.

    Различают первичный и вторичный фондовый рынок. К первичному фондовому рынку  относятся размещение ценных бумаг  их эмитентами при выпуске. Последующие  операции по купле - продаже ценных бумаг осуществляется на вторичном  рынке.

    Система государственных  финансовых органов.

    Государство осуществляет руководство финансами, регулирует и направляет финансовую деятельность через свои законодательные  и исполнительные органы, которые  наделены соответствующей компетенцией.

    Согласно  Конституции РФ (ст.94, 95) высшим представительным и законодательным органом власти в стране является Федеральное Собрание, состоящее из двух палат - Государственной  Думы и Совета Федерации.

    Так, в системе финансовых государственных  органов главенствующее положение  отводится Министерству финансов РФ.

    В условиях перехода к рынку усложнение финансовой деятельности государства  появился ряд органов, специально занимающихся организацией финансов и контролем, наделенных определенными функциями. К ним относятся: Федеральное  казначейство, государственная налоговая  служба, Счетная палата и др.

    Федеральное казначейство состоит из Главного управления Федерального казначейства Министерства финансов РФ и подчиненных ему  территориальных управлений Федерального казначейства.

    На  государственную налоговую службу возложено осуществление контроля за соблюдением налогового законодательства, проверка полноты и своевременности  уплаты налогов в бюджет.

    Для осуществления контрольных функций  Федеральное Собрание РФ образовало Счетную палату. Она не зависима от Правительства РФ и наделена широкими полномочиями, подчинена только Федеральному Собранию РФ. 
 
 
 
 

Рисунок 1

 
 
 
 
 
 
 

 

2. Задача1: Рассчитайте  учетную ставку и размер дисконта по векселю предприятия номиналом 1 500 000 руб. сроком на 4 месяца от даты составления, учтенному банком через 1 месяц после составления векселя. При этом предприятию было уплачено 1 400 000 руб.

    Решение

 D=S-P

D-дисконт

S-номинальная цена векселя

P-учетная цена векселя   

1. D= 1 500 000,00- 1 400 000,00=100 000,00 (руб)

d – Учетная ставка

d = (360*D)/ (S*t)

t-  количество дней от момента учета векселя до  даты его погашения.

   2) d =(100 000,00*360) / 1 500 000,00*(3*30)=36 000 000 : 135 000 000=0,266 = 26,6%    

Ответ:   Дисконт = 100 000,00 руб.;    Учетная ставка 26,6%

 

    Задача 2: Определите общую сумму уплаченных процентов по кредиту      6 500 000 руб., предоставленному банком коммерческому предприятию 01 октября 2010 года сроком на 9 месяцев по ставке 14% годовых с условием ежеквартального гашения основного долга частями соответственно 2 000 000 руб., 2 000 000 руб. и 2 500 000 руб.

    Решение

1. 6 500 000,00*14% /365 *93= 231 863,01(руб) - Это проценты первого платежа за период с даты выдачи  кредита (01.10.2010) по  дату платежа включительно( 01.01.2011)  т.е. 93 дня.
2. 4 500 000,00*14% /365 *90= 155 342,47(руб) - Это проценты второго квартального  платежа за период  ( с 02.01.2011  по 01.04.2011) т. е. 90дней.
3. 2 500 000,00 *14% /365 *91= 87 260,27 (руб) - Это проценты  третьего квартального платежа за период  ( с 02.04.2011 по 01.07.2011 включительно) т.е. 91 день.
4. 231 863,01+155 342,47+87260,27= 474 465,75 (руб) – Общая сумма уплаченных процентов по кредиту.

 

Ответ: 474 465 руб. 75 коп 

 

    Задача 3: Определите эффективную (фактическую) ставку кредитования, если кредит предприятию  был предоставлен банком в сумме 3 млн. руб. на 9 месяцев по ставке 16% годовых, единовременная комиссия при выдаче кредита составила 10 000 руб., а размер платы за страхование залогового имущества равен 0,5% от суммы кредита.

    Решение 

1. 3 000 000 * 16% /365*273 = 359013,7(% уплаченные за 9 мес.
2. 10 000 единовременная комиссия при выдаче кредита
3. 3 000 000*0,5% = 15 000 - размер платы за страхование залогового имущества
4. 359013,7 + 10 000 + 15 000 =384013,7. (общая сумма затрат)
5. 284013,7/3 000 000 = 0,12800 или 12,80% - ставка кредитования за 9 мес.
6. 12,80% /3*4 = 17,07 % годовых - ставка кредитования