Структура финансовой системы России

                                                             

1. Опишите структуру  финансовой системы Российской Федерации.
2. Задача1: Рассчитайте учетную ставку и размер дисконта по векселю предприятия номиналом 1 500 000 руб. сроком на 4 месяца от даты составления, учтенному банком через 1 месяц после составления векселя. При этом предприятию было уплачено 1 400 000 руб.
3. Задача 2: Определите общую сумму уплаченных процентов по кредиту 6 500 000 руб., предоставленному банком коммерческому предприятию 01 октября 2010 года сроком на 9 месяцев по ставке 14% годовых с условием ежеквартального гашения основного долга частями соответственно 2 000 000 руб., 2 000 000 руб. и 2 500 000 руб.
4. Задача 3: Определите эффективную (фактическую) ставку кредитования, если кредит предприятию был предоставлен банком в сумме 3 млн. руб. на 9 месяцев по ставке 16% годовых, единовременная комиссия при выдаче кредита составила 10 000 руб., а размер платы за страхование залогового имущества равен 0,5% от суммы кредита.

 

1. Структура финансовой системы Российской Федерации.

 

    Финансовая  система - это совокупность взаимосвязанных  сфер и звеньев финансовых отношений, посредством которых осуществляется распределение, формирование и использование  фондов денежных средств. В финансовую систему включаются финансовые учреждения страны, обслуживающие денежное обращение  и регулирование финансовой деятельности.

    Поскольку финансы являются носителями распределительных  отношений, то это распределение  происходит, прежде всего между различными хозяйствующими субъектами. Поэтому  в общей совокупности финансов, образующих финансовую систему, можно выделить следующие крупные сферы:

1) общегосударственные  финансы;

2) финансы  предприятий и организаций (хозяйствующих  субъектов);

3) кредитно - банковскую систему;

4) фондовый  рынок;

5) система  государственных финансовых органов.

    Звенья  первой сферы - относятся централизованные финансы (общегосударственные финансы) используются для регулирования  экономики и финансовых распределительных  отношений на макроуровне.

    Звенья  второй сферы - относятся децентрализованные финансы (финансы хозяйствующих  субъектов) поскольку именно в этой сфере формируются преобладающая  доля финансовых ресурсов. Часть этих ресурсов перераспределяется в соответствии с нормами финансового права  в доходы бюджетов всех уровней и  во внебюджетные фонды. Используются для  регулирования и стимулирования экономики и социальных отношений  на микроуровне.

    Кредитно - банковская сфера состоит из банков и иных кредитных учреждений страны. К финансовой системе страны относятся  государственные финансовые институты (организации, учреждения), осуществляющие и регулирующие финансовую деятельность.

    Разграничение финансовой системы на отдельные  сферы и звенья обусловлено особенностями  функционирования каждого звена, различиями в методах распределения и  использования фондов денежных средств  и, следовательно, особой ролью в  финансовой системе. Состав и классификация  финансовой системы РФ по сферам и  звеньям приведены на рисунке 1.

    Общегосударственные финансы.

    Общегосударственные централизованные фонды денежных ресурсов создаются путем распределения  и перераспределения национального  дохода, созданного в отраслях материального  производства. Общегосударственные  финансы включают бюджетную систему (государственный бюджет, бюджеты  субъектов РФ, местные бюджеты), государственные  внебюджетные фонды, государственный  кредит, фонды страхования.

    Государственная бюджетная система.

    В Бюджетном кодексе РФ бюджетная  система определена как совокупность бюджетов всех уровней и бюджетов государственных внебюджетных фондов, которая регулируется нормами права  и основывается на экономических  отношениях. Финансовые ресурсы бюджетной  системы находятся в государственной  собственности или собственности  органов местного самоуправления (муниципальной  собственности). Функционирование бюджетной  системы России регламентируется Бюджетным  кодексом РФ.

    Бюджетная система РФ также включает три  уровня: (1) федеральный бюджет и бюджеты  государственных внебюджетных фондов; (2) бюджеты субъектов РФ (региональные бюджеты) и бюджеты региональных (территориальных) государственных внебюджетных фондов; (3) бюджеты органов местного самоуправления (местные, муниципальные бюджеты).

    Федеральный бюджет и бюджеты государственных  внебюджетных фондов разрабатываются  и принимаются в форме федеральных  законов. Бюджеты субъектов РФ и  бюджеты территориальных государственных  внебюджетных фондов утверждают в форме  законов субъектов РФ. Местные  бюджеты разрабатываются и утверждаются в соответствии с правовыми актами представительных органов местного самоуправления либо в порядке, установленном  уставами муниципальных образований.

    Государственный бюджет является главным звеном финансовой системы, он представляет собой форму  образования и использования  централизованного фонда денежных средств для обеспечения функций  органов государственной власти.

    Государственный бюджет является основным финансовым планом страны, утверждаемым ее парламентом  как закон. Через бюджет государство  концентрирует значительную долю национального  дохода для финансирования народного  хозяйства, социально - культурных мероприятий, укрепление обороны страны и содержания органов государственной власти и управления с помощью бюджета  происходит перераспределение национального  дохода, что создает возможность  маневрировать денежными средствами и целенаправленно влияет на темпы  и уровень развития общественного  производства. Это позволяет осуществлять единую экономическую и финансовую политику на всей территории страны.

    Государственное регулирование экономики может  существенно сократить расходы  бюджета, изменить их состав и структуру.

    За  счет государственного бюджета и  правительственных внебюджетных фондов осуществляется финансирование материального  производства и непроизводственной сферы, а также предприятий и учреждений социально - культурного назначения.

    Расходы бюджета на социально - культурные мероприятия  имеют не только социальное, но и  экономического значения, т.к представляют важнейшую часть затрат на воспроизводство  рабочей силы и служат для повышения  материального и культурного  уровня жизни народа.

    Т.о., структура бюджетной системы  РФ приближена к структуре бюджетных  систем западных стран.

    Внебюджетные  фонды.

Их насчитывается  более 20, в том числе 4 социальных, остальные - фонды производственного  назначения. Государственные внебюджетные фонды - это фонды денежных средств, образуемые вне федерального бюджета  и бюджетов субъектов РФ.

    Внебюджетные  фонды подразделяются на фонды социального  и экономического назначения начиная  с 20в. многие фонды, прежде всего экономического назначения, были консолидированы с  бюджетами (федеральные внебюджетные фонды с федеральным бюджетом, региональные внебюджетные фонды с  региональными бюджетами). Основной причиной ликвидации фондов и консолидации их средств в бюджеты разных уровней, как правило, указывается "слабый контроль за использованием средств  этих фондов". Следует иметь в  виду, что во всех развитых странах  мира в последние три десятилетия  внебюджетные фонды экономического назначения активно развиваются  и роль их в экономике возрастает.

    Внебюджетные  фонды предназначены для расширения социальных услуг населению, стимулирования развития отсталых отраслей инфраструктуры, обеспечения дополнительными ресурсами  приоритетных отраслей экономики.

    К социальным внебюджетным фондам относятся  Пенсионный фонд РФ, Государственный  фонд социального страхования, Федеральный  и территориальный фонды обязательного  медицинского страхования, Фонды занятости  населения.

    Доходы  этих фондов формируются за счет обязательных платежей предприятий, учреждений и  организаций, за исключением Пенсионного  фонда РФ, Государственного фонда  социального страхования и Обязательных фондов медицинского страхования с  сохранением целевой направленности консолидируемых фондов. Финансирование этих фондов осуществляется путем оплаты предприятиями и организациями  единого социального налога, дифференцированного  согласно устанавливаемым государственным  нормативам.

    Органом государственной власти субъектов  РФ рекомендовано консолидировать  в бюджетах национально - государственных  и административно - территориальных  образований аналогичные региональные внебюджетные фонды.

    Государственный кредит.

    Государственный кредит представляет собой аккумулированные государством временно свободных денежных средств предприятий, организаций  и населения на началах возвратности, платности и срочности для  финансирования государственных расходов.

    Государственные кредиты выдаются социально ориентированным  производствам, обеспечивающим высокий  уровень рентабельности. Государственные  гарантии предоставляются предприятиям и предпринимателям для реализации высокорентабельных инвестиционных проектов.

    Дополнительные  финансовые ресурсы государство  привлекает путем продажи на финансовом рынке облигаций, казначейских обязательств и других видов государственных ценных бумаг. Данная форма кредита позволяет заемщику направлять заемные финансовые ресурсы на покрытие бюджетного дефицита без денежной эмиссии. Т.о. государственный кредит является средством увеличения финансовых возможностей государства.

    На  общегосударственном уровне государственные  займы не являются целевыми, тогда  как местные органы власти могут  использовать мобилизованные таким  образом средства на благоустройство  городских и сельских районов, строительство  объектов здравоохранения, культуры, просвещения, жилища и др.

    По  сроку привлечения средств займы  делятся на: краткосрочные (до года); среднесрочные (от 1 до 5 лет); долгосрочные (от 5 до 30 лет).

    Размер  государственного займа включается в сумму государственного долга  страны. Государственный долг представляет собой сумму выпущенных, но не погашенных государственных займов с начисленными по ним процентам на определенную дату или за определенный срок.

    Государственный долг страны бывает внутренним и внешним.

    Государственный внутренний долг РФ означает долговое обязательство Правительства РФ, выраженное в валюте страны, перед  юридическими и физическими лицами. Долговыми обязательствами государства  являются кредиты, полученные Правительством РФ, государственные займы, осуществленные посредством выпуска ценных бумаг  от его имени, другие долговые обязательства, гарантированные Правительством РФ.

    Государственный внешний долг - это задолженность  по непогашенным внешним займам и  выплаченным по ним процентам.

    Внешний долг состоит из задолженности прошлых  лет и вновь возникающей задолженности. Любые долговые обязательства РФ погашаются в сроки, которые не могут  превышать 30 лет.

    Обслуживание  государственного долга выражается в осуществлении операций по размещению долговых обязательств их погашению  и выплате по ним процентов. Эти  функции осуществляет Центральный  Банк РФ. Затраты по обслуживанию государственного долга производится за счет республиканского бюджета РФ.

    Огромный  государственный долг РФ, как внутренний, так и внешний, отражает экономический  и финансовый кризис в стране. В  этих условиях РФ использовала рефинансирование государственного долга, т.е. погашение  старой государственной задолженности  путем выпуска новых займов.