Становление и развитие финансовой системы в РФ

Финансы домохозяйств играют значительную роль как в формировании централизованных финансов посредством налоговых  платежей, так и в формировании платежеспособного спроса страны. Чем больше доходы населения, тем выше его спрос на различные виды материальных и нематериальных благ и тем большие возможности для развития экономики, социальной сферы.

Некоммерческие организации.

Некоммерческими организациями признаются те организации, которые не ставят своей целью извлечение прибыли и не распределяют коммерческую прибыль между участниками. Юридические лица, являющиеся некоммерческими организациями, могут осуществлять предпринимательскую деятельность лишь постольку, поскольку это служит достижению целей, ради которых они созданы, и соответствующую этим целям (ст.50 ГК РФ).

Некоммерческие организации могут  быть созданы в форме потребительских  кооперативов, общественных или религиозных  организаций (объединений), благотворительных фондов и в других формах, предусмотренных законом.

Государственные и муниципальные  предприятия.

Государственное предприятие основано на государственной собственности, ведет свою деятельность на основе коммерческого расчета.

Унитарными предприятием признается коммерческая организация, не наделенная правом собственности на закрепленное за ней собственником имущество. Оно осуществляет свою деятельность на базе чужой собственности (государственной или муниципальной).

Эти предприятия образуются по решению  уполномоченного на то государственного органа или органа местного самоуправления.

Кредитно-банковская система.

Кредитно-банковская система - это совокупность банков и иных кредитных организаций, осуществляющих кредитные операции. Объективная необходимость существования кредитных отношений в государстве обусловлена кругооборотом товарных ресурсов и денежных средств в процессе общественного воспроизводства.

В центре кредитной системы на первом уровне находится государственный  Центральный банк, играющий важную роль в макроэкономическом регулировании финансовых денежных отношений в стране.

Центральный банк - это эмиссионный банк. Он не обслуживает предприятия и организации. Его деятельность связана с организацией денежного обращения в стране. Он осуществляет эмиссию (выпуск) наличных денег, аккумулирует и хранит кассовые резервы денежных знаков, золотовалютные резервы государства. Его клиентами являются кредитные учреждения второго уровня банковской системы - банки и небанковские учреждения.

На втором уровне банковской системы находятся коммерческие банки, которые призваны обслуживать предприятия и организации всех форм собственности. Они осуществляют посреднические операции, обслуживают расчеты и платежный оборот между предприятиями и организациями, между предприятиями и государственными органами, производят кредитные, фондовые и иные банковские операции.

В настоящее время Сберегательный банк России является универсальным  банком, поскольку предлагает на рынке  все возможные виды банковских услуг. Основной целью банка является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, а также осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами.

Как и любое другое предприятие, банк должен иметь специальное разрешение (лицензию).

Вместе с тем его деятельность отличается от деятельности других предприятий. Банки, в отличие от промышленности, сельского хозяйства, строительства, транспорта и связи, действует в  сфере обмена, а не производства.

Это обстоятельство дало основание  считать, что банк - это торговое предприятие. Банки, действительно, как бы покупают ресурсы, продают их, функционируют в сфере перераспределения, содействуют обмену товарами. Банки имеют своих продавцов, хранилища, особый товарный запас, их деятельность во многом зависит от оборачиваемости.

Банк характеризуется как посредническая организация.

Основанием для этого служит особое поступление финансовых ресурсов, временно предоставленных одним  и требующимся другим. Особенность  ситуации в том, что кредитор, имеющий  определенную часть ресурсов, желает при соответствующих гарантиях на конкретный срок под % отдавать ее другому контрагенту - заемщику. Интересы кредитора, однако, должны совпадать с интересами заемщика, который совсем не обязательно может находиться в данном регионе. В современном денежном хозяйстве такое совпадение интересов является случайным.

Фондовый рынок.

Рынок ценных бумаг (фондовый рынок) выступает составной частью финансовой системы государства, характеризующейся институциональной и организационно - функциональной спецификой. Формирование этого рынка в России тесно связано с реализацией программы приватизации и выпуска в большом объеме приватизационных чеков, а затем и акций вновь созданных акционерных обществ.

Различают первичный и вторичный  фондовый рынок. К первичному фондовому рынку относятся размещение ценных бумаг их эмитентами при выпуске. Последующие операции по купле - продаже ценных бумаг осуществляется на вторичном рынке.

На фондовом рынке действуют  два сегмента: биржевой и внебиржевой. К биржевому рынку относятся операции с ценными бумагами на фондовых биржах, фондовых отделах товарных валютных бирж. Операции, осуществляемые банками, инвестиционными компаниями и др., образуют внебиржевой сегмент. В качестве посредников на фондовых рынках выступают инвестиционные фонды, инвестиционные компании и т.д.

Ценные бумаги фиксируют право  собственности на капитал в денежной и вещественной формах.

С помощью ценных бумаг собственность  государства может быть превращена в собственность акционерных  обществ, т.е. широкого слоя населения - частных собственников.

Рынок ценных бумаг и система  финансовых институтов - это сфера, в которой формируются финансовые источники роста, концентрируются  и распределяются инвестиционные ресурсы.

Сущность ценных бумаг проявляется в переуступке долгового обязательства и документального оформления, имущественных прав на отдельные виды ресурсов (недвижимость, землю, товары, деньги и т.д.), в силу чего эти товары могут отделяться от реальных объектов собственности и существовать самостоятельно в виде ценных бумаг.

Система государственных финансовых органов.

Государство осуществляет руководство  финансами, регулирует и направляет финансовую деятельность через свои законодательные и исполнительные органы, которые наделены соответствующей компетенцией.

Согласно Конституции РФ (ст.94, 95) высшим представительным и законодательным органом власти в стране является Федеральное Собрание, состоящее из двух палат - Государственной Думы и Совета Федерации

Так, в системе финансовых государственных  органов главенствующее положение отводится Министерству финансов РФ.

В условиях перехода к рынку усложнение финансовой деятельности государства  появился ряд органов, специально занимающихся организацией финансов и контролем, наделенных определенными функциями. К ним относятся: Федеральное казначейство, государственная налоговая служба, Счетная палата и др.

Федеральное казначейство состоит  из Главного управления Федерального казначейства Министерства финансов РФ и подчиненных ему территориальных  управлений Федерального казначейства.

На государственную налоговую  службу возложено осуществление  контроля за соблюдением налогового законодательства, проверка полноты  и своевременности уплаты налогов  в бюджет.

Для осуществления контрольных  функций Федеральное Собрание РФ образовало Счетную палату. Она не зависима от Правительства РФ и наделена широкими полномочиями, подчинена только Федеральному Собранию РФ.

 

2. Эволюция финансовой системы РФ и ее основных параметров

2.1. Динамика основных макроэкономических показателей

Параметры социально-экономического развития  
Российской Федерации в 2011-2013 годах.

Бюджетная политика в 2011-2013 гг. призвана способствовать восстановлению макроэкономической сбалансированности на основе уменьшения зависимости бюджетных обязательств от нефтегазовых ресурсов и постепенного снижения дефицита федерального бюджета, а также созданию условий для активизации модернизации экономики, в том числе – за счет структурных преобразований в сфере образования и здравоохранения.

Экономика Российской Федерации в ближайшие годы будет функционировать в условиях относительно благоприятной ситуации на мировых рынках сырья и капитала, сопровождаться ростом доходов населения, инвестиционных программ естественных монополий и улучшением ситуации с банковским кредитованием.

Уже начиная со второго полугодия 2009 года, во многом благодаря проводимым антикризисным мерам происходит постепенное восстановление российской экономики. Кроме того, восстановлению способствует улучшение конъюнктуры мирового рынка сырья и капитала.

После серьезного снижения ВВП России в 2009 г. на 7,9% в 2010 г. ожидается рост ВВП на уровне 4,0%, а в 2011-2013 гг. – на уровне 3-4% в год. Доходы федерального бюджета в 2011 -2013 годы, по ожидаемой оценке, составят в 2011 г. 17,4% к ВВП, в 2012 г. – 16,5% к ВВП и в 2013г.–16,1% к ВВП, расходы в 2011 году составят 20,9% к ВВП, а в 2012 и 2013гг.–19,6% к ВВП и 19,0% ВВП соответственно (рисунок 1).

Рисунок 1

Динамика доходов и расходов федерального бюджета, % ВВП

 

Что касается расходов, их рост в 2009-2010 годах, прежде всего, был связан с реализацией антикризисных мер.

В настоящее время российская экономика реагирует позитивно на начавшееся в глобальной экономике восстановление.

В основу расчетов показателей федерального бюджета закладываются актуальные на текущий момент оценки и прогнозы ключевых макроэкономических индикаторов в 2010-2013 годах (таблица 2):

 

 

 

 

 

 

Таблица 2

Оценка и прогноз основных социально-экономических  показателей 

на  период до 2013 г.

Показатели	Ед. изм.	2009	2010	2011	2012	2013
Цена Urals (мировые)	долл./барр.	61,1	75,0	75,0	78,0	79,0
Инфляция	дек. / дек.	8,8	6-7	5,5-6,5	5-6	4,5-5,5
ВВП	млрд. руб.	39 064	44 957	49 659	55 223	61 873
	% к пред. г.	-7,9	4,0	3,4	3,5	4,2
Промышленное производство	% к пред. г.	-10,8	2,7	3,2	3,1	4,2
Инвестиции в основной капитал	% к пред. г.	-16,2	2,9	8,8	6,3	8,1
Оборот розничной торговли	% к пред. г.	-4,9	4,4	4,5	4,8	6,3
Объем платных услуг населению	% к пред. г.	-4,2	3,3	3,8	4,0	4,8
Реальная заработная плата	% к пред. г.	-2,8	3,6	2,4	2,4	3,1
Реальные располагаемые доходы населения	% к пред. г.	2,3	3,9	2,7	3,0	4,2
Среднегодовой размер трудовой пенсии, ном. прирост	% к пред. г.	24,2	44,9	9,4	7,2	7,1
Экспорт	млрд. долл. США	303,4	373,4	383,8	402,9	416,8
Импорт	млрд.долл. США	191,8	237,5	273,7	304,5	338,7
Уровень безработицы к экономически активному населению	%	8,4	8,2	8,1	7,7	6,9

Вместе с восстановлением экономики  в 2010 году улучшилась ситуация на рынке  труда. По итогам 2010 года уровень безработицы  составил 7,5%, что меньше прошлогоднего значения на 0,9%. Этому способствовал, как возобновившийся экономический рост, так и меры по реализации мероприятий, направленных на снижение напряженности на рынке труда.

В 2011 году ожидается дальнейшее снижение безработицы, уровень которой, согласно прогнозу, к 2014 году окажется ниже чем в наиболее благополучном по данному показателю 2007 году (рисунок 2):

 

 

Рисунок 2

 

Работодатели в 2010 году не только более  активно нанимали работников, но и  повышали зарплату. По итогам 2010 года реальная начисленная заработная плата выросла на 4,6% и достигла докризисного уровня. Среднемесячная номинальная начисленная заработная плата одного работника в 2010 году составила 21 193 рубля.

Реальные  располагаемые денежные доходы населения в 2010 году увеличились на 4,1%. Структура использования денежных доходов населения в 2010 году по сравнению с 2009 годом существенно не изменилась. По-прежнему наибольшую часть доходов населения используется на потребление (69,9% в 2010 году против 69,5% в 2009 году). В тоже время сохраняется относительно высокая норма сбережения – 14,5% в 2010 году (14,1% в 2009 году).

По итогам 2011 года ожидается увеличение реальной заработной платы на 3,3%, а  реальных располагаемых доходов  населения  – на 1,5%.

 

По последним оценкам, уровень инфляции в России в 2010 году ожидается около прогнозного значения в 6%. Это связано с падением потребительского спроса на продукцию и услуги, а также крайне слабым восстановлением кредитования реального сектора экономики банками. По оценке Минэкономразвития России, темпы прироста банковских кредитов предприятиям ожидаются на уровне 13-15% в 2010 году и более 25% в 2013 году. Вместе с тем, за первое полугодие 2010 года прирост кредитования предприятий составил около 2%.

Прогнозируемое снижение инфляции в 2013 году до уровня 4,5-5,5% положительно скажется на уровне ставок для реального сектора экономики и приведет к снижению стоимости банковских кредитов до 7-8% годовых.

На протяжении докризисных (после  дефолта 1998 года) годов Россия развивалась с профицитом федерального бюджета. В 2009 году профицит сменился дефицитом: превышение расходов над доходами федерального бюджета в составило 5,9% к ВВП, а в 2010 году, по оценке Минфина России, дефицит удастся снизить примерно до 5,4% - 5,5% к ВВП.

При этом уровень нефтяных цен, который  раньше обеспечивал бездефицитный бюджет, теперь не позволяет ликвидировать разрыв между доходами и расходами бюджета из-за выросших социальных обязательств и проведенного в рамках кризисных мер снижения налоговой нагрузки.