Таблица№3 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Анализ  инвестиционной деятельности банка

 
Ценные бумаги - это денежные документы, свидетельствующие о праве владения или отношения займа и определяют взаимоотношения между эмитентом ценных бумаг, и их владельцем.  
 Инвестиционные вложения в 20% голосов считаются портфельными, от 20% до 50% - капитальными вложениями в ассоциированные компании, от 50 до 100% голосов - капитальные вложения в дочерние предприятия.  
Инвестиционный портфель коммерческого банка содержит:  
- Ценные бумаги в портфеле банка на продажу - для операций с ценными бумагами, приобретенными с целью получения прибыли от их последующей продажи до срока погашения;  
- Ценные бумаги в портфеле банка на инвестиции - для операций с ценными бумагами, приобретенными на срок до даты погашения или с целью инвестиции на срок более года. Разница между ценными бумагами на продажу и ценными бумагами на инвестиции заключается в намерениях руководства банка по поводу сроков их приобретения;  
- Ценные бумаги, которые рефинансируются НБУ;  
- Ценные бумаги, приобретенные или хранятся по поручению клиентов;  
- Вложения в ассоциированные компании;  
- Вложения в дочерние предприятия.  
Вложения в ассоциированные компании и дочерние предприятия относятся к долгосрочных вложений банка. 
 
 
 
 

Таблица №4 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Анализ  пассивных операций

Анализ капитала банка  
 
Капитал банка - это остаточный интерес банка в активах за вычетом обязательств. Капитал выполняет несколько важных функций:  
- Во-первых, защищает от банкротства (это деньги на черный день »), компенсируя текущие расходы;  
- Во-вторых, он является источником средств, необходимых для создания, организации и функционирования банка до момента привлечения достаточного количества депозитов;  
- В-третьих, помогает поддерживать доверие клиентов и убеждать кредиторов в финансовой мощи банка. Капитал должен быть достаточным для того, чтобы заемщики имели уверенность в том, что банк в состоянии удовлетворить их потребности в кредитах;  
- В-четвертых, отсюда банк черпает средства на организационное роста, предоставления новых услуг, выполнения новых программ, покупку оборудования.  
В балансе банка отражается брутто-капитал. Но для анализа реального капитала и для расчета экономических нормативов следует определить чистый капитал, или нетто-капитал.  
Капитал банка подразделяется на следующие составляющие:  
Основной капитал (ОК), в него входят:  
- Оплаченная зарегистрирована уставная фонд;  
- Эмиссионные разницы;  
- Резервные фонда;  
- Прибыли и убытки прошлых лет;  
- Прибыли и убытки прошлых лет, которые ожидают утверждения.  
Основной капитал (ОК) корректируется на (минус):  
- Собственные ценные бумаги в портфеле банка на продажу;  
- Сумма нематериальных активов;  
- Капиталовложения и нематериальные активы.  
Дополнительный капитал (ДК):  
- Общие резервы;  
- Результаты переоценки основных средств;  
- Результаты текущего года.  
Удержания из общей суммы (В):  
- Акции и долговые ценные бумаги в портфеле банка на продажу и инвестиции (кроме государственных долговых обязательств);  
- Вложения банка в ассоциированные и дочерние компании.  
Сумма неоткоригированого капитала вычисляется по формуле:  
К1 = ОК + ДК - В  
 
Основные средства (ОС):  
- Операционные основные средства;  
- Капитальные вложения в операционные основные средства;  
- Не операционные основные средства;  
- Капитальные вложения в не операционные основные средства.  
ЧИСТАЯ КАПИТАЛ БАНКА вычисляется по формуле:  
                                
К = К1 - (ОС - К1)  
 
где (ОС - К1) - размер превышения ОС над К1, причем если ОС превышает К1, то в расчет берут разницу ОС-К1, в обратном случае в расчет берут 0. 
 
 

Таблица №5

 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Анализ  структуры обязательств банка

 
 
Обязательства - это кредиторская задолженность банку, который возник в результате предыдущих операций и которая должна быть погашена в определенный срок (привлеченные и заемные средства).  
К обязательствам банка относятся:  
- Остатки на корсчетах банков;  
- Остатки на текущих счетах клиентов;  
- Депозиты - срочные и до востребования  
- Межбанковские кредиты, в том числе и полученные НБУ.  
- Кредиторская задолженность  
Анализируя обязательства банка, необходимо дать им количественную и качественную оценку. Прежде всего следует помнить, что большинство обязательств является платной, вследствие чего расходы банка увеличиваются. Но среди обязательств есть и дешевые ресурсы:  
- Остатки на счетах клиентов;  
- Депозиты до востребования;  
- Кредиторская задолженность.  
К дорогим ресурсам относятся:  
- Срочные депозиты;  
- Межбанковские кредиты и депозиты.  
Увеличение обязательств банка оценивается положительно, поскольку это свидетельствует об увеличении суммы кредитных ресурсов. Чем больше удельный вес срочных депозитов, тем более стабильная часть ресурсов коммерческого банка. Это положительно сказывается на его ликвидности и снижает зависимость от межбанковских кредитов. 

Таблица №6

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список литературы: 

     

1. Бабич А.М., Павлова Л.Н. Финансы. Денежное обращение. Кредит.: Учебник. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000.
2. Булатов А.С. Экономика. М, 2002. 3-е изд. с.450-457
3. Бочарова Т.А. Концептуальные основы государственной регуляции организации денежного оборота сектора экономики. //Финансы и кредит. – 2003. -№13. С. 10-13.
4. БрегельЭ. Кредит и кредитная система капитализма. – М.: ГФИ, 2000.
5. Вовчак О. Д. Банк дело в Украине: состояние, проблемы и перспективы развития, // Финансы Украины. - 2003. - № 10. - С. 118 – 125.
6. Деньги, кредит, банки: Учебник /Под ред. О. И. Лаврушина.- М.: Финансы и статистика, 2000.-с.61
7. Деньги кредит банки: учебник /Под ред. О.И. Лаврушина. - 2изд., пераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2000 г.
8. Лаврушина О.И. Деньги. Кредит. Банки. М: Финансы и статистика, 2000. с.108-120
9. Константин Палывода Денежная система Украины // «Зеркало недели». - 27 апреля 2007
10. Косой А.М. Денежная эмиссия: Сущность, свойства и оптимальность. //Деньги и кредит. – 2001. - №5. – С. 34-36.
11. Курс экономики: Учебник /Под ред. Б.А.Райсберга. – М.: ИНФРА-М,2000.
12. Макконнелл К.Р., Брю С.Л. Экономикс: принципы, проблемы и политика. В 2 т. Пер. с англ. 11-го изд. Т.1-М.: Республика, 2000. Гл.15.
13. Мочерный С., Устенко О. Кредит и кредитные отношения в контексте экономической собственности // Банковское дело.– 2000. – №5. – с. 3
14. Мочерный С.В. “Основи экономической теории”– Тернополь АТ “Тарнекс”, 2006 р.
15. Основы экономической теории: Пидр. в 2 кн. Кн. .1: Общественное производство. Рыночная экономика / Ю.В. Николенко, А.В. Демкивский, В.А. Евтушевский и ин.; под редакцией Ю.В. Николенко. – 2-ге вил., перероб. и доп. – К.: Лыбидь, 2005.
16. Основы банковского дела /Под ред. Мороза А.Н. – К.: Либра, 2004.
17. Савлук М.И., Мороз А.М., Пудовкина М.Ф. Деньги и кредит.– К.: КНЕУ, 2001.
18. Словарь делового человека. - М.: Экономика, 2006.
19. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник/ Под ред. В.К. Сенчагова, А И Архипова - М.: «Проспект» 2000 г.
20. Финансы. Денежное обращение Кредит: учебник для вузов/ Л.А. Дробозина, П. П. Окунева и др.; под общей ред. Л.А. Дробозиной. - М.:ЮНИТИ 2001 г.
21. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Серия «Учебники Феликса» / под ред. А.П. Ковалева. – Ростов-на-Дону: Феликс 2001.
22. Финансы. Денежное обращение. Кредит: учебник/ под ред. профессора Г. Б. Поляка. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2-е изд. 2002 г.
23. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / М.В.Романовский и др.: Под ред. Романовского, О.В. Врублёвской. – М.: ЮРАЙТ – М, 2001.
24. Финансово-кредитные системы зарубежных стран: учеб. Пособие / К.В.Рудный. - М.: «Новое издание»,2003г.
25. Чухно А.А. “Основи экономической теории” – К., 2006.
26. Экономика: Учебник /Под ред. Доц. А.С. Булатова. 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство БЕК, 2000
27. Экономическая теория: учебник для вузов/ Под ред. В.Д Камаева. - 8-е изд.,перераб. и доп.-М.: ВЛАДОС, 2002 г.-640 с.
28. Экономическая теория (политическая экономия): учеб. пособие /Под ред. Г.А. Шагиняна. - Ростов на Дону: Рост. гос. эконом. университет (РИНХ),2004 г.
29. Экономическая теория: учебник для вузов /Под общей ред. проф. Чепурина М.Н.-Киров: «АСА», 5-е доп. и перераб. изд. 2002 г.
30. Экономическая теория. Под ред. Д-ра эконом. наук проф. В.Д. Кашаева 2-ое изд. пер. и доп. М,2001