Риски в банковской деятельности

 
 

 

     Риски в банковской деятельности

     Риск  — это стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям. Чем выше риск, тем больше шанс получить высокую прибыль. Риски образуются в результате отклонения действительных данных от оценки сегодняшнего состояния и будущего развития. Они могут быть как положительными, так и отрицательными. Таким образом, прибыль можно получать только в случае, если возможность понести потери будет предусмотрена заранее. Поэтому для банков становится важным определить риск, классифицировать его и найти пути оптимизации.

     Под финансовыми рисками следует понимать реальную возможность неоправданного увеличения расходов, снижения доходов, уменьшения прибыли, возникновения убытков, уменьшения капитала, неспособности расплачиваться по своим обязательствам вследствие любых факторов внутреннего и внешнего характера (включая неверные действия или отсутствие действий), влияющих на условия и результаты деятельности экономического субъекта.

     Риск — почти неизбежная часть всякой коммерческой деятельности, в том числе банковской. Тем не менее, банк обычно предпочитает избегать риска (предупредить риск), а если это невозможно, то свести его к минимуму. В рамках этого общего подхода банки, в частности, выбирают из разных возможных вариантов действий наименее рискованный и обязательно сравнивают риск предстоящего события (т.е. расчетную величину возможных потерь, связанных с таким событием), с одной стороны, с затратами, необходимыми для того, чтобы по крайней мере минимизировать негативные последствия такого события, если оно все-таки произойдет, а с другой — с возможными выгодами, которые можно получить, если это событие все же не состоится. При этом уровень риска и уровень ожидаемых выгод (дохода, прибыли) не связаны какой-либо однозначной зависимостью. Возможны случаи, хотя и крайне редко, когда высокая (низкая) ожидаемая прибыль прямолинейно связана с высоким (низким) риском. Однако гораздо чаще наблюдаются случаи, когда указанная зависимость не прослеживается.

     Факторы (причины, источники) финансовых рисков, существенные для банков, в общем  случае могут быть разбиты на внутренние и внешние.

     Внутренние (внутрибанковские) факторы рисков возникают в результате деятельности банков и зависят от характера проводимых ими операций, от организации труда и производства, от управления самими банками всеми сторонами своей жизнедеятельности. К таким факторам можно отнести, в частности:

• неэффективную  структуру пассивов, активов, собственного капитала банка;
• неэффективную стратегию и политику, выработанные руководством банка, в том числе неверные оценки размеров и степени рисков, ошибочные решения, неверное определение условий и сроков проведения операций, отсутствие должного контроля за расходами и потерями банка и т.д.;
• недостаточный профессионализм сотрудников банка;
• неудовлетворительное обеспечение информационной, финансовой и иной безопасности банка;
• возможность сбоев в компьютерных системах банка, потерь документов, несвоевременного и неверного проведения бухгалтерских проводок;
• отсутствие полной гарантии от злоупотреблений и мошенничества со стороны сотрудников банка и др.

     Внешние факторы (источники) банковских рисков — это потенциально неблагоприятные явления во внешней среде, не зависящие от самого банков. К ним можно отнести:

• политические;
• социальные;
• правовые (отсутствие правовых норм, ужесточение правовых норм, нарушение таких норм);
• общеэкономические и финансовые;
• конкурентные (давление со стороны участников рынков);
• информационные (отсутствие или недостаток политической, социальной, экономической, технической, коммерческой, финансовой и иной информации);
• стихийные бедствия (неблагоприятные  природные явления непреодолимой силы), а также грабежи, аварии, пожары.

     Для данного хозяйствующего субъекта риски не бывают внутренними и внешними. Внутренними и внешними могут быть только факторы (причины, источники) рисков.

     Следует иметь в виду: практически повсеместно не проводится должного, а то и вообще никакого различия между банковскими рисками и их факторами, чаще всего рисками «величают» сами факторы, которых в каждом конкретном случае может быть и очень мало, и бесконечно много, и тем самым запутывают проблему и подходы к ее решению.

          В принципе к классификации рисков банковской деятельности возможны два подхода: укрупненный  и  детализированный.  Первый подход позволяет выделить всего несколько наиболее важных видов рисков, таких, которые в большинстве своем могут иметь место не только в банковской деятельности. Детализированный же подход может быть специфически банковским. При этом в обоих случаях необходимо различать как минимум два уровня практического проявления рисков:

     первый  уровень, включающий в себя отдельные конкретные (самостоятельные) виды рисков, каждый из которых может реализоваться независимо от других;

     второй  уровень, который представлен «собирательными» понятиями (процессами), результирующими итоговые эффекты реализации рисков первого уровня.

     Перечень  банковских рисков в рамках укрупненного подхода может быть представлен следующим образом.

     Конкретные  риски:

• кредитный риск — это риск банка-кредитора, связанный с непогашением заемщиком основного долга и процентов по выданным кредитам. Кредитный риск — это вероятность того, что стоимость части активов банка, представленная суммой выданных кредитов, уменьшится или будет сведена к нулю либо фактическая доходность от данной части активов окажется значительно ниже ожидаемого расчетного уровня.
• процентный риск — это риск сокращения или потери банковской прибыли из-за уменьшения процентной маржи, это риск превышения средней стоимости привлеченных средств банка над средней стоимостью по размещаемым активам (чаще всего кредитам). Обычно возникает риск при изменении ставок по активам и пассивам, соотношение которых часто бывает неравномерным. При росте ставок для банка выгодна позиция, при которой сумма активов с выплачиваемыми «чувствительными» процентами превышает сумму пассивов, требующих такую же «чувствительную» к изменениям плату за привлечение. В этом случае прибыль банка растет и наоборот. Таким образом, процентный риск банка в большей степени зависит от структуры его активов и пассивов. Кроме того, чем выше маржа банка между процентными доходами и расходами, тем меньше процентный риск;
• фондовый риск — связан с потерями из-за колебания норм ссудного процента, изменениями прибыльности и финансового благополучия компаний (банков) — эмитентов ценных бумаг, а также инфляционным обесцениванием денег. Отличительной чертой данных рисков является их неотъемлемость от банковской деятельности, поскольку суть операций, связанных с этими рисками, подразумевает определенную степень вероятности несения потерь;
• валютный риск — это риск курсовых потерь, связанных с операциями с иностранной валютой на национальном и мировом валютных рынках. Возможность потерь возникает в результате непредсказуемости колебания валютных курсов. Наиболее часто валютный риск в банке возникает при наличии открытых позиций (количество сделок на покупку и продажу валюты не совпадает);
• инвестиционный риск — это риск потерь в результате изменения размера портфеля ценных бумаг или ситуации на рынке ценных бумаг;
• риск ликвидности, появление которого в большей степени связано с некачественной организацией управления в банке и в первую очередь управления финансами. Этот риск внутрибанковского менеджмента, который в обычных условиях банк просто не может допускать. Чаще всего риск ликвидности возникает в ситуации недостаточного формирования банком ликвидных активов. Кроме того, вследствие оттока вкладов, вызванного различными причинами, банк, испытывающий недостаток легкореализуемых активов, начинает занимать средства по повышенным процентам, что ухудшает его положение. Риск ликвидности связан не только с кризисными ситуациями. Это еще и невозможность банка удовлетворить требования заемщиков, например, по ссудам, в обычных условиях, что означает для банка упущение выгодных вложений и соответственно потерю доходности. Таким образом, даже в условиях экономической стабильности банку необходимо постоянно контролировать уровень своей ликвидности и иметь возможность достаточно быстро реализовывать менее выгодные вложения с целью получения большей прибыли от других вложений. Основой эффективного управления при этом являются аналитические исследования рынка и прогнозирование клиентов;

     «Собирательные» («суммирующие») риски:

• риск не ликвидности (утраты ликвидности);
• риск возникновения убытков;
• риск уменьшения капитала до опасно низкого уровня;
•   риск неплатежеспособности (банкротства).

     Теперь  обратимся к детализированному подходу к рискам. Здесь начать следует с расходов, с которыми у банка может возникнуть масса конкретных финансовых рисков, не учитываемых в приводившемся выше их перечне. Все они представляют собой выражения чрезмерного, необоснованного, неоправданного увеличения его расходов (по сравнению либо с показателями предыдущих периодов, либо со средними для банковского сектора показателями, либо иные варианты). Исходя из классификации банковских расходов это могут быть следующие конкретные виды рисков:

     Риски неоправданного увеличения операционных расходов (расходов, необходимых для обеспечения функционирования банка):

     – риски неоправданного увеличения процентных расходов, т.е. уплаченных банком процентов  за привлеченные им средства (полученные кредиты, займы, вклады, депозиты), в том числе привлеченные с помощью выпущенных банком ценных бумаг. Частными случаями здесь могут быть ранее уже упоминавшиеся процентный и фондовый риски;

     – риски неоправданного увеличения непроцентных расходов, т.е. остальных (кроме процентных) расходов на проведение всех операций банка.

     Риски неоправданного (непредвиденного) увеличения не операционных расходов:    

     – риск потерь от переплаты налогов  и излишнего внесения других обязательных платежей;

     – риск убытка из-за уплаты штрафов, пеней и неустоек;

     – риск убытка от реализации имущества;

     – риск убытка в виде отрицательных  курсовых разниц от переоценки принадлежащих банку некоторых видов активов. Частными случаями здесь могут быть фондовый и валютный риски.

     Риски неоправданного увеличения операционных и не операционных расходов банка представляют собой «суммирующие» риски промежуточного уровня, которые в ряде случаев будут в негативном плане прямо воздействовать на уровень ликвидности банка, его доходы (если состоявшийся риск ведет к росту себестоимости продуктов банка) и капитал, а опосредованно в конечном счете — на его прибыльность.

     Аналогичное влияние на финансовые показатели деятельности банка могут оказывать также  самостоятельные группы рисков потерь и обесценения активов и рисков упущенных выгод.

     Теперь  рассмотрим доходы банка и риски, потенциально с ними связанные. В соответствии с классификацией банковских доходов здесь можно выделить следующие конкретные виды рисков:

     Риски уменьшения доходов (комиссионных) от пассивных операций;

     Риски уменьшения доходов  от активных операций — «суммирующее» понятие, обобщающее:

     ■    риски уменьшения операционных доходов, а именно:

     —  процентных доходов (полученных банком процентов);

     —  непроцентных доходов;

     ■   риски уменьшения не операционных (прочих) доходов.

     Все перечисленные риски уменьшения доходов, если они реализуются, негативно влияют на уровень ликвидности и капитал банка, а также на его прибыльность (опосредованно или прямо) и платежеспособность.

     Итак, если применить более детальный  подход и при этом пользоваться понятиями, адекватно отражающими банковскую практику, то виды банковских рисков можно представить следующим образом. 

     Конкретные  риски:

• риски неоправданного увеличения операционных расходов:

     – риски неоправданного увеличения процентных расходов;

     – риски неоправданного увеличения непроцентных расходов:

• риски неоправданного (непредвиденного) увеличения не операционных расходов;
• риски уменьшения доходов от пассивных операций;
• риски уменьшения доходов от активных операций:

     – риски уменьшения операционных доходов (процентных и непроцентных);

     – риски уменьшения не операционных (прочих) доходов;

• риски потерь и обесценения активов;
• риски упущенных выгод.

 

     «Собирательные» («суммирующие») риски:

• риск не ликвидности (нехватки текущей ликвидности);
• риск уменьшения (неполучения) доходов;
• риск  уменьшения   (неполучения)   прибыли,   возникновения (увеличения) убытков;
• риск уменьшения капитала до опасно низкого уровня;
• риск неплатежеспособности (банкротства).