Развитие валютных операций коммерческого банка

Анализ структуры ресурсов и вложений в иностранной валюте свидетельствует, что положительным за этот период стало снижение активов, не приносящих доход на 6,02 процентных пункта, т.е. стало выгоднее размещение свободных средств. Однако наблюдается увеличение дорогих ресурсов на 14,01 процентных пункта и снижение бесплатных ресурсов на 4,3 процентных пункта, что объясняется уменьшением собственной валюты и размещением более дорогих средств заемщиков.

В условиях инфляции и жесткой конкуренции рост доходов за счет процентов уменьшается. Насколько банк активно использует прочие источники получения доходов, показывает анализ структуры непроцентных доходов.

Банк постоянно расширяет спектр платных услуг и нетрадиционных операций, которые увеличивают полученный совокупный доход.

Основными каналами поступления непроцентных доходов являются: неторговые операции, расчетно–кассовые операции, прочие непроцентные операции. Если рассматривать структуру непроцентных доходов на 01.01.2010 года наибольший удельный вес составляют расчетно–кассовые операции –57%, затем неторговые операции – 30%, прочие – 13%. Данные непроцентных доходов сведены в таблице 7.

Таблица 4–Структура непроцентных доходов

Расходные статьи разделим на расходы процентные и непроцентные в зависимости от вида расходной операции.

Проведем анализ с соответствующей детализацией каждой из рассмотренных основных статей расходов с представлением полученных данных в виде таблицы 5 и рисунка 3.

Таблица 5– Расход от проведения валютных операций за анализируемый период

Рисунок 3 – Процентные и непроцентные расходы от проведения валютных операций

Приведенные данные подтверждают, что преобладающую роль в общей сумме расходов Карталинского отделения №1696 по валютным операциям играют процентные расходы.

Глава 3. Совершенствование валютных операций карталинского отделения №1691

3.1 Мероприятия по повышению доходности валютных операций Карталинского отделения №1696

На современном этапе развития увеличение прибыли возможно за счет совершенствования уже внедренных операций и введения новых.

На основании проведенного в данной дипломной работе анализа валютных операций предлагаются следующие пути по повышению доходности валютных операций банка:

1)                 операции по выполнению форвардных контрактов на приобретение–продажу валюты;

2)                 оптимизация процентных ставок по валютным депозитам и кредитам;

3)                 технологии проведения срочных операций

4)                 оптимизация работы банковских пунктов обмена валют;

5)                 открытие 10 новых банкоматов;

6)                 выпуск кредитных карточек;

7)                 выпуск дисконтных карточек;

8)                 выпуск мультивалютных смарт–карточек;

9)                 управление счетом через сеть Интернет, мобильные телефоны;

Рассмотрим целесообразность и доходность использования в банковской практике наиболее доходных из предлагаемых мероприятий.

Операции по выполнению форвардных контрактов на приобретение–продажу валюты.

Содержание приведенной услуги сводится к следующему. На день продажи форварда клиенту предлагается заплатить незначительную часть денежных средств за возможность через определенное время купить у банка валюту по предварительно обусловленному курсу или же продать ему валюту на таких же условиях. Сумма, которую платит клиент на момент продажи, называется комиссией или банковским доходом. К моменту выполнения форварда содержание операции сводится к обычной неторговой операции. Клиент также вносит определенный задаток подтверждения серьезности намерений на период между продажей и выполнением форварда.

Выгода банка при осуществлении данной услуги является двойной:

привлекаются бесплатные денежные средства;

              возникает возможность практически полностью спланировать работу в неторговых операциях, поскольку известно, сколько и по какому курсу следует продать (купить)  иностранную валюту через определенный период времени.

              Следует также помнить, что осуществление этих операций связано с определенным риском для Карталинского отделения №1691 – возможно резкое изменение курса против предварительно запланированного и придется продавать или покупать валюту на невыгодных для себя условиях. Минимизировать этот риск возможно, применяя такие методы:

              рассчитать  форвардные курсы, использовав специальную технологию;

              четко вести платежный календарь по этим обязательствам;

              проводить полнопрофильные «форвардные неторговые операции, согласовывая отдаленные обязательства по приобретению и продаже валюты».

              Операция с форвардом имеет определенные особенности. Она предусматривает со стороны банка и со стороны покупателя (юридического или физического лица) покупку права приобретения (продажи) валютных ценностей  (форварда) на оговоренную условиями форварда дату с фиксацией цены реализации на момент заключения (продажи) форварда.

              Покупатель форварда  имеет право отказаться от приобретения (продажи) валюты или право на перепродажу форварда третьим лицам.

              Держателем форварда может выступать как физическое, так и юридическое лицо, но реализовать свое право на  покупку (продажу) иностранной валюты может лишь физическое лицо.

              Держатель форварда может реализовать свое право на приобретение (продажу) валюты лишь в срок, определенный при заключении форварда. В случае нереализации держателем своего права на приобретение (продажу) валюты в определенный форвардом срок последний теряет свою силу и уже не является обязательным для выполнения банком.

              Формула для расчета задатка при реализации форварда на покупку иностранной валюты имеет такой вид:

Сумма задатка = (А–В)*360/С*К*Ост,                                                          (1)

где А –  предусматриваемый рыночный курс валюты на момент реализации форварда;

      В – курс продажи по условиям форварда;

      (А–В) – разница в курсах, которую необходимо покрыть путем привлечения задатка и его использования как кредитного ресурса;

       С – срок выполнения обязательств по форварду, дней;

        К – коэффициент привлечения ресурсов   банка в сравнении с учетной ставкой ЦБ РФ;

        Ост. – учетная ставка ЦБ РФ на момент заключения форварда.

Формула для расчета задатка по форвардам на продажу имеет аналогичный вид, только элементы в скобках меняются местами:

Сумма задатка = (В – А)*360/С*К*Ост,                                                          (2)

где  В – курс покупки по условиям форварда;

        А – ожидания банка по поводу минимального курса покупки.

Общий принцип реализации форварда сводится к следующему:  он может быть привлекательным по курсу, а возможные при этом потери в курсе должны легко покрываться выгодами от использования как ресурса сумм задатка.

Оптимизация процентных ставок по валютным депозитам и кредитам.

Ценовая конкуренция заключается в предоставлении наиболее выгодных финансовых условий по аналогичным услугам. Например, самые высокие процентные ставки или самые низкие тарифы. Использование этого вида конкурентной борьбы  дает достаточно быстрые и хорошие  результаты.

Несомненно, одним из наиболее важных и решающих факторов, стимулирующих клиентов к сбережению ресурсов именно в этом банке является размер процентной ставки по депозиту, режим начисления процентов и т.п, то есть процентная политика банка.

Размер депозитного процента устанавливает коммерческий банк самостоятельно, исходя из учетной ставки ЦБ РФ, состояния денежного рынка и собственной депозитной политики.

С целью заинтересовать вкладчиков в помещении своих средств в Карталинское отделение №1696 используются различные способы исчисления и уплаты процентов. Рассмотрим некоторые из них.

Традиционным видом начисления дохода являются простые проценты, когда в качестве базы для расчета используется фактический остаток вклада, и с установленной периодичностью, исходя из предусмотренного договором процента происходят расчет и выплата дохода по вкладу.

Другим видом расчета дохода являются сложные проценты (начисление процента на процент). В этом случае по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется процент и полученная величина присоединяется к сумме вклада. Таким образом, в следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой возросшей на сумму начисленного ранее дохода базе. Сложные проценты целесообразно использовать в том случае, если фактическая выплата дохода осуществляется по окончании срока действия вклада.

Привлекательным для вкладчиков является применение процентной ставки, прогрессивно возрастающей в зависимости от времени фактического нахождения средств во вкладе. Такой порядок начисления дохода стимулирует увеличение срока хранения средств и защищает вклад от инфляции.