Развитие валютных операций коммерческого банка

При применении банковских переводов в расчетах вся валютная выручка зачисляется на транзитные счета в уполномоченных банках. После поступления ее на транзитный валютный счет в поручение о переводе поступившей суммы или части ее на текущий счет указывается и продажа части экспортной выручки на внутреннем валютном рынке в порядке обязательной продажи.

Операции по привлечению и размещению Карталинского отделения №1696 валютных средств. Эти операции включают в себя следующие виды:

1) привлечение депозитов:

      физических лиц;

      юридических лиц, в том числе межбанковские депозиты;

2) выдача кредитов:

      физическим лицам;

      юридическим лицам;

3) размещение кредитов на межбанковском рынке.

Эти операции являются основными для Карталинского отделения №1696 и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка.

Карталинское отделение №1696 активно проводит операции на международном валютном рынке Forex и является одним из крупнейших операторов для банков стран СНГ и Балтии, юридических и физических лиц — резидентов и нерезидентов РФ.

Основными направлениями работы Карталинского отделения №1696 на этом рынке являются следующие:

1.                  Конверсионные операции для клиентов — юридических лиц. Исполнение клиентских поручений на конвертацию одной валюты в другую, по предложенному банком курсу. Специалисты Карталинского отделения №1696 оказывают содействие в выборе стратегии по хеджированию валютных рисков, присущих экспортно–импортным сделкам.

2.                  Арбитражные операции на межбанковском валютном рынке. Предоставление текущих рыночных котировок банкам всех стран мира. Работа с банками проводится на основе установленных друг на друга кредитных линий, либо на условиях полного закрытия позиции и осуществления взаимозачета (неттинга) на дату валютирования. Размер максимальной позиции по каждому из банков ограничен плечом в 1:100 от действующего лимита.

3.                  Арбитражные операции для банков, юридических (нерезидентов) и физических лиц на условиях Margin Trading. Margin Trading — условия проведения арбитражных операций, осуществляемых на сумму позиции, превышающую в несколько раз размер (до 1:100) торгового счета клиента, с обязательным закрытием позиции клиента на дату валютирования. При этом возможная прибыль по арбитражу на дату валютирования в контрвалюте должна быть начислена (либо списан убыток) с торгового счета клиента. Для заключения арбитражных сделок Карталинское отделение №1696 предоставляет этой категории клиентов интернет–брокер Alfa FX с текущими котировками основных валют в режиме онлайн.

2.3 Анализ операций Карталинского отделения №1696 на международном и внутреннем валютном рынке

Карталинское отделение №1696 сохраняет позиции одного из ведущих операторов на внутреннем валютном рынке. В 2008 году общий оборот по сделкам рубль/доллар США составил 150 миллиардов долларов США, то есть около 6,8% общего оборота внутреннего валютного рынка. В 2008 году Банк стал одним из лидеров форвардного рынка рубль/доллар США.

Предлагаемые Банком операции "форвард" позволяют клиентам хеджировать валютные риски, что особенно актуально из–за стремления ЦБ РФ перейти от жесткого регулирования курса рубль/доллар США к свободному курсообразованию и полной конвертируемости рубля. За 2008 год в 1,3 раза выросли объемы форвардных операций.

Банк стал участником срочного рынка ММВБ. Объем форвардных сделок и сделок "своп", заключенных в 2008 году, превысил 1,4 миллиарда долларов США. Банк активно развивает операции "своп", что позволяет выйти на более высокий уровень управления ликвидностью и снизить себестоимость фондирования. В 2008 году более чем в 2 раза вырос объем взаимных кредитных линий с другими банками, в первую очередь за счет увеличения лимитов иностранными банками и их дочерними структурами.

В 2010 году Карталинское отделение №1696 устойчиво сохранял тенденцию к увеличению денежного оборота на международном валютном рынке. По итогам года брутто–оборот по данного вида операциям составил 400 миллиардов долларов США, а доля рынка 15%.

Основные элементы этого успеха предоставление банкам и компаниям из стран СНГ и Западной Европы конкурентоспособных котировок по твердым валютам и реальное внедрение системы Интернет–торговли Alfa FX. Система Alfa FX для клиентов банка и его филиалов продолжает развиваться в новых версиях, воплощая самые современные тенденции подобных систем, предлагаемых ведущими мировыми банками.

В 2010 году Карталинское отделение №1696 стало ведущим оператором крупнейшей в мире расчетной системы Continuous Linked Settlement, установив партнерские отношения с более чем 50 крупнейшими банками мира. В то же время оборот операций, проводимых через электронного брокера EBS, вырос до 250 миллиардов долларов США. В 2010 году Карталинское отделение №1696 заняло лидирующие позиции на российском рынке валют стран СНГ и Балтии. Экономическая интеграция России с Казахстаном и Республикой Беларусь позволила увеличить объем операций с белорусским рублем и казахстанским тенге.

Развитие Карталинского отделения №1696 и активная работа с западными контрагентами позволили упрочить положение Банка на международном рынке. Банк год от года внедряет новые продукты, позволяющие удовлетворять потребности самых разных клиентов как банков–контрагентов и различных финансовых институтов, так и широкого спектра корпоративных клиентов.

Продуктовый ряд включает целый набор операций финансирования как в рамках бланкового кредитования клиентов, так и ряд операций рефинансирования под залог различных финансовых активов. Структура операций по формированию пассивов Банка включает операции привлечения МБК, эмиссию собственных векселей, различные операции рефинансирования.

2.4 Анализ доходности валютных операций

Доходы банка – это сумма денежных средств, полученных от результатов активных операций. В соответствии с разработанной учетной политикой в доходы банка включаются доходы, непосредственно связанные с банковской деятельностью, и не относящиеся к основной деятельности банка, но обеспечивающие общую банковскую деятельность. Все доходные статьи можно разделить на доходы процентные и доходы непроцентные в зависимости от вида доходной операции. При учете процентных и комиссионных доходов в учреждениях банка используется принцип начисления. Все осуществленные операции регистрируются тогда, когда они имели место, независимо от времени получения или оплаты средств. Доходы считаются заработанными в том периоде, когда связанная с ними операция имела место, а не тогда когда средства были фактически получены. Процентные доходы начисляются на остатки по корсчетам, открытым в других банках, а также по депозитным счетам, по операциям с ценными бумагами. Размер процентных ставок, порядок начисления процентов, порядок их оплаты определяется в договорах между банком и клиентом. Доходы за последний день в некоторых случаях учитываются в следующем месяце, когда отчетная дата является датой окончания операции.

Количественный анализ структуры доходов Карталинского отделения №1696 рассматривается в определении удельного веса статей дохода в общей сумме. Сравнительный анализ как общих доходов так и каждой их статей осуществляется за соответствующий временной период. Анализ структуры базируется на процентных значениях каждого к общей сумме. Изменения процентных показателей указывают на изменения удельного веса статей в общих показателях.

Рисунок 1–Чистые доходы от операций с иностранной валютой

Все доходные статьи можно разделить на доходы процентные и доходы непроцентные в зависимости от вида доходной операции (таблица 1).

Таблица 1– Структура доходов и доходность от проведения валютных операций за анализируемый период

К процентным доходам относятся доходы, которые рассчитываются пропорционально времени и сумме и являются компенсацией банку за взятый на себя кредитный риск. К ним относятся:

1.Доходы по кредитам и депозитам и другими процентными финансовыми инструментами и том числе по ценным бумагам с фиксированной прибылью;

2.Доходы в виде амортизационного дисконта (премии) по ценным бумагам;

3.Комиссионные, например, доходы от размещения средств в виде займа или обязательство его выдать, что определяться пропорционально времени и сумме обязательства, доходы от осуществления операций аренды.

Способы перечисления процентных платежей определяется в кредитном договоре.

Процентные доходы занимают наибольший удельный вес в структуре доходов. В 2009 году процентные доходы от валютных операций составили 15,5% в общем объеме доходов банка, в 2010 году – 16,2%,что составляет 0,7 пункта прироста по сравнению с 2009 г. Это видно на рисунке 5.

роцентных доходов от валютных операций в общей

Рисунок 2– Удельный вес процентных доходов от валютных операций

Таблица 2– Структура распределения процентных доходов

Основной источник доходов составляет кредитная деятельность банка. На кредитную деятельность оказывает влияние сложившаяся ситуация в экономике: инфляционные процессы, различные ограничения со стороны Банка Москвы, а также такие факторы как:

1.Увеличение в совокупных активах доли ссудных активов, приносящих доход в виде процентов;

2.Изменение ссудных активов по сравнению с прошлым годом.

Как показывают данные в анализируемом банке на протяжении 2009–2010  года темп роста объемов кредитов увеличился с 0,95 до 1,26 т.е. вышел на положительный уровень для характеристики банка более 1.

Рассмотрим два фактора (сумма выданных кредитов и процентная ставка по выданному кредиту), повлиявшие на величину процентных доходов.

Анализ структуры ресурсов и вложений в иностранной валюте приведем в таблице 6.

Таблица 3– Структура ресурсов и вложений в иностранной валюте