Разитие страхового дела в РК

Введение.

Страхование возникло и развивалось, имея своим основным назначением страховую защиту людей  от различных непредвиденных негативных случайностей.

Общественное  развитие человечества сочетает в себе два противоречивых начала. С одной  стороны, действуют диалектические (не антагонистические) противоречия между  человеком и природой (стихийными бедствиями), и с другой – противоречия, возникающие внутри общества в процессе производства материальных благ. Иначе  говоря, в человеческом обществе объективно существуют и действуют условия  для наступления событий и  непредвиденных обстоятельств, имеющих  негативные последствия, которые принято  называть страховыми случаями. Зачастую эти страховые случаи наносят  обществу и отдельным гражданам  чрезвычайный по своим масштабам  имущественный ущерб, или убыток.Противоречия между человеком и природоразрушительными силами, между людьми в процессе общественного производства и предпринимательства порождают необходимость предупреждения и преодоления разрушительных последствий, а также безусловного возмещения материальных потерь.

Страхование - составная часть финансов, но отношения страхования имеют целый ряд особенностей:

• денежные отношения в страховании связаны с возможностью наступления страховых случаев, наносящих ущерб;
• при страховании нанесенный ущерб распределяется между участниками страхования;
• при страховании ущерб перераспределяется между территориями и во времени;
• страхование характеризуется возвратностью средств, внесенных в страховой фонд.  
  На основании перечисленных выше особенностей можно дать следующее определение: страхование - это совокупность экономических отношений между его участниками по поводу формирования страхового фонда и его использования для возмещения ущерба.

 

Экономическая сущность, категории и функции страхования. 

      Экономическая сущность страхования в отличие от общей сущности страхования, состоящей в «замкнутой» раскладке возможного ущерба между заинтересованными лицами, заключается в формировании страховщиком денежных фондов из уплачиваемых страхователями страховых премий, предназначенных для производства страховых выплат страхователям, застрахованным, «третьим» лицам или выгодоприобретателям при наступлении страховых случаев, оговоренных в договоре страхования.В условиях современного общества страхование превратилось во всеобщее универсальное средство защиты имущественных интересов юридических и физических лиц всех форм собственности от стихийных бедствий и других негативных явлений.Объективная экономическая необходимость использования страхования в целях страховой защиты общественного производства, предпринимательства и благосостояния граждан, обусловлена обособленностью хозяйствующих субъектов, возросшим уровнем финансовых рисков и имущественных интересов граждан.При демонополизации общественного управления народным хозяйством, как единым целым, и введении экономических рычагов хозяйствования и маневрирования финансовыми ресурсами наиболее эффективным методом возмещения ущерба становится его раскладка в пространстве и во времени между заинтересованными физическими и юридическими лицами.В межгосударственных экономических отношениях, в связи с имущественной обособленностью суверенных стран, страховая защита финансовых рисков, внешней торговли и туристического бизнеса становится возможной только с помощью страхования. 

Категории страхования.

      Экономической сущности страхования соответствуют  следующие категории:

            Ø финансовая;

            Ø экономическая;

            Ø кредитная

которые позволяют  выделить содержание и особенности  страхования как звена финансовой системы. При этом следует иметь ввиду, что если экономическая сущность страхования постоянна, то экономическое содержание – изменчиво и предопределяется общественно-экономической формой общества и типом государства (монархическое, авторитарное, демократическое) 

Финансовая  категория

      Финансовая  категория страхования выражает свою сущность, прежде всего через  страхование финансовых рисков: предпринимательских, коммерческих, биржевых, валютных, банковских и кредитных. Она характеризуется раскладкой ущерба (убытка) между страхователями в денежной форме и охватывает финансовые сделки в банковской, инвестиционной, коммерческой, предпринимательской и других сферах финансовой деятельности.

      Основными признаками финансовой категории страхования  являются:

1. рисковый характер, поскольку страховой риск (как вероятность ущерба) непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим;
2. денежные перераспределительные отношения между участниками страхования в связи с последствиями страховых случаев;
3. возвратность страховых взносов страхователям, застрахованным или «третьим лицам» в форме страховых выплат (страхового возмещения) или при досрочном прекращении действия договора страхования. Признак возвратности средств приближает финансовую категорию страхования к кредитной.

 

Экономическая категория

      Экономическая категория страхования является основной частью финансовой категории. Находясь в подчиненной связи с категорией финансов, и представляет собой систему экономических отношений между страховщиками и страхователями по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных средств фондов, формируемых из уплачиваемых страхователями страховых премий, а также систему хозяйственной и предпринимательской деятельности, инвестирования временно свободных денежных средств, с целью получения дохода, в прибыльные объекты материального производства, ценные бумаги, недвижимость и т.п.

     Можно выделить следующие признаки, характеризующие  экономическую категорию страхования:

      Ø денежные перераспределительные отношения между участниками страхования, обусловленные наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный ущерб;

      Ø замкнутая раскладка ущерба, основанная на вероятности того, что число пострадавших, как правило, меньше числа участников страхования. Создания денежных страховых резервов по отраслям страхования за счет страховых премий участников страхования;

      Ø перераспределение ущерба между территориальными единицами (внутренний, внешний, глобальный «мировой» страховые рынки) во времени (годы, сезонность и т.д.). 

Кредитная категория

      Признаки  кредитной категории страхования  находят конкретное, специфическое  проявление в функциях страхования:

Ø сберегательной (страхование дополнительной пенсии, аннуитет, страхование жизни и т.д.);

Ø накопительной (страхование «на дожитие»);

Ø потребительской (приобретение предметов длительного пользования, взятия ссуды и др.);

Ø инвестиционной (вложение средств в доходные мероприятия, ценные бумаги, акции, облигации и т.п.). 
 

Функции страхования

      Функции страхования и его содержание как экономической категории  органически связаны. В качестве функций экономической категории  страхования можно выделить следующие:

            ü формирование специализированного страхового резерва

         денежных средств;

            ü возмещение ущерба и личное материальное обеспечение

         граждан;

            ü предупреждение и минимизация ущерба. 

     Первая  функция - формирование специализированного страхового резерва денежных средств, реализуется в системе резервных фондов, обеспечивающих стабильность страхования, гарантию выплат и возмещений. Страховые резервы представляют собой неисполненные страховые обязательства страховщика по договорам страхования.

     Если  в коммерческих банках аккумулирование  средств населения с целью, например, денежных накоплений, и имеет место  только сберегательное начало, то страхование  через функцию формирования страхового фонда несет сберегательно-рисковое начало.

      Через функцию формирования специализированного  страхового резерва решается проблема инвестиций, временно свободных средств, в банковские и другие коммерческие структуры, вложение денежных средств  в недвижимость, приобретение ценных бумаг и т.д. С развитием рынка, в страховании неизменно будет  совершенствоваться, и расширяться  механизм использования временно свободных  денежных средств. Значение функции  страхования как формирования специальных  страховых резервов будет возрастать.

      Различают следующие виды страховых резервов:

А. Технические резервы:

1. резерв незаработанных премий (РНП);
2. резервы убытков:

Ÿ резерв заявленных, но неурегулированных убытков (РЗНУ);

Ÿ резерв произошедших, но незаявленных убытков (РПНУ);

Б. Резерв предупредительных мероприятий.

      Вторая  функция страхования – возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. Возмещение ущерба через указанную функцию осуществляется физическим или юридическим лицам в рамках имеющихся договоров страхования. Порядок возмещения ущерба определяется страховыми компаниями, исходя из условий договоров страхования, и регулируется государством (лицензирование страховой деятельности). Посредством этой функции получает реализацию объективного характера экономической необходимости страховой защиты.

      Третья  функция страхования – предупреждение и минимизация ущерба – предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев, стихийных бедствий. Сюда же относится правовое воздействие на страхователя, закрепленное в условиях заключенного договора страхования и ориентированное на его бережное отношение к застрахованному имуществу. Меры страховщика по предупреждению страхового случая и минимизации ущерба носят название превенции. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий.

      В интересах страховщика израсходовать  какие-то денежные средства на предупреждение ущерба (например, финансирование противопожарных  мероприятий: приобретение огнетушителей, размещение специальных датчиков контроля над тепловым излучением и т.д.), которые  помогут сохранить застрахованное имущество в первоначальном состоянии. Расходы страховщика на предупредительные  мероприятия целесообразны, так  как позволяют добиться существенной экономии денежных средств на выплату  страхового возмещения (предотвращая пожар или какой-либо другой страховой  случай).

      В экономике рыночного типа страхование  выступает, с одной стороны, средством  защиты бизнеса и благосостоянию людей, а с другой стороны –  коммерческой деятельностью, приносящей прибыль за счет вложения временно свободных денег в перспективные объекты материального производства, на банковские депозиты, закупки акций предприятий, государственных краткосрочных облигаций и других ценных бумаг. В этих условиях страхование служит важным фактором стимулирования хозяйственной и предпринимательской активности, новых сфер приложения капитала, дает сильные психологические мотивации для экономической деятельности, стремления получить выгоду. 

Развитие  страхового дела в  Казахстане.

      Начало  возникновения в Казахстане института  страхования совпадает со временем приобретения независимости нашим  государством. Становление страхового рынка происходит в условиях экономически переходного периода. Такие макроэкономические явления, как спад производства, неплатежеспособность предприятий, инфляция, безработица, банкротство  нерентабельных предприятий, прямо  повлияли на его состояние. В начале 90-х годов зарождавшиеся страховые  компании не имели опыта, солидных финансовых средств, что в принципе оправдывает  те действия (порой скоропалительные), которые привели к закономерному  краху большинства страховщиков, и в то же время уход этих страховых  компаний породил волну недоверия, неприятия страхования как такового у большинства населения Республики Казахстан. Конечно, в то время неудачи  страховых компаний объяснялись  не столько малым опытом, сколько  финансовой неустойчивостью самого государства (рублевая зона, собственные  деньги, обвальное падение курса  национальной валюты).

      Развитие  государства, совершенствование финансовой системы, привели к тому, что на данный момент у нас в республике практически сформировался страховой  рынок, который продолжает развиваться  ускоренными темпами. В рамках реализации Государственной программы развития страхования в Республики Казахстан  на 2000 – 2002 годы, утвержденной Указом Президента Республики Казахстан от 27 ноября 2000 года № 491, проделана значительная работа по созданию новой законодательной  базы и современной инфраструктуры национального страхового рынка.

      Сохраняется тенденция к повышению уровня финансовой устойчивости страховых  организаций, которые размещают  свои активы в наиболее ликвидные  финансовые инструменты.