Проблемы кредитования

Содержание

Введение ……………………………………………………………………...…3-4

Гл.1. Теоретические аспекты кредитования предприятия ………………….....5

1.1.           Сущность и основные функции кредита ………………………...…….5-6

1.2.           Виды кредита …………………………………………………………….6-7

1.3.           Проблемы кредитования предприятий в современных условиях …..8-11

Гл.2. Кредитование финансово-производственной деятельности предприятия ООО «Фрумтейд» ……………………………………………………………….12

2.1. Краткая характеристика деятельности предприятия ООО «Фрумтрейд» ………………...…………………………………………………………………..12

2.2. Анализ формирования и использования кредитных ресурсов на ООО «Фрумтрейд» ………………………………………………………………...13-23

2.3. Рекомендации по формированию рациональной политики привлечения и использования кредитных ресурсов на предприятии ООО «Фрумтрейд».23-27

Заключение…………………………………………………………………...28-29

Список использованной литературы……………………………………….......30

Введение

В российской экономике уровень долговой нагрузки на собственный капитал в некоторых отраслях значителен. Это относится, прежде всего, к строительству, транспорту, торговле.

Эффективная финансовая и инвестиционная деятельность предприятия невозможна без постоянного привлечения заемных средств.

В теории существует большое видовое разнообразие источников заемного капитала. Но наиболее распространенным является банковский кредит.

На данный момент наиболее остро стоит проблема развития современных способов кредитования предприятий малого бизнеса. Развитие этой отрасли банковской деятельности идет большими темпами, но все-таки сохраняется повышенная неудовлетворенная потребность малых предприятий в кредитах банков. Именно поэтому в данной курсовой работе рассматривается эта проблема.

Несмотря на то, что сейчас во многих работах, периодической печати этому вопросу уделяется большое внимание, наличие большого количества нерешенных вопросов, препятствующих развитию системы кредитования малого бизнеса, позволяет считать, что он недостаточно изучен.

Актуальность темы курсовой работы определяется тем, что основу любого бизнеса составляет заемный капитал, из опыта развитых зарубежных стран следует, что на предприятиях ряда отраслей экономики долговые обязательства значительно превышают объем собственных средств.

Цель данной работы заключается в изучении анализа управления финансовыми ресурсами предприятия.

В соответствии с целью исследования в курсовой работе поставлены следующие задачи:

                  Изучить теоретические основы кредитования: сущность и основные функции кредита, виды кредита и проблемы кредитования предприятий в современных условиях;

                  Описать краткую характеристику деятельности предприятий малого бизнеса;

                  Проанализировать формирование и использование кредитных ресурсов в малом бизнесе;

                  Установить основные пути формирования рациональной политики привлечения и использования кредитных ресурсов на предприятии малого бизнеса.

Объектом исследования является коммерческая организация ООО "Фрумтрейд", которая осуществляет оптовую торговлю замороженной продукцией.

Предметом исследования являются кредитные отношения, возникающие между банками и предприятием ООО "Фрумтрейд".

Глава 1. Теоретические аспекты кредитования предприятия

1.1.           Сущность и основные функции кредита

В современной экономической литературе существует две основные трактовки происхождения слова «кредит». Одни экономисты полагают, что это понятие берет начало от латинского слова credit, что в переводе означает «он верит» (или от слова credо ― верю). Другие связывают его появление с латинским термином creditum, который переводится как ссуда (долг). 
На практике кредитные отношения представляют собой передачу в пользование материальных ценностей в денежной или товарной форме на условиях возвратности, срочности и платности, что осуществляется в виде конкретных кредитных сделок, формы и условия которых отличаются значительным многообразием.

Сущность же кредита всегда устойчива и неизменна: кредит – это экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости в товарной или денежной форме.

Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик. Ими могут быть любые юридически самостоятельные лица и дееспособные граждане, которые в состоянии нести материальную ответственность по обязательствам кредитной сделки.

Кредитор — это субъект кредитных отношений, передающий стоимость во временное пользование, а заемщик – субъект, получающий кредит и обязанный возвратить его в установленный срок. В рамках кредитных отношений они могут меняться ролями: кредитор может стать заемщиком, а заемщик — кредитором. Для современного уровня развития товарно-денежных отношений характерно также одновременное функционирование субъектов в качестве и кредиторов, и заемщиков. Так, например, банки в одно и то же время на протяжении всей своей деятельности являются и кредиторами, и заемщиками.

Объектом кредитной сделки выступает ссуженная стоимость, то есть стоимость в денежной или товарной форме, которую кредитор передает во временное пользование заемщику.

В современных условиях кредит выполняет две основные функции: перераспределительную и функцию замещения наличных денег кредитными операциями. 

Назначение кредита в перераспределительной функции заключается в том, что с его помощью временно свободные средства в денежной или товарной форме, принадлежащие одним экономическим субъектам, передаются во временное пользование других экономических субъектов на условиях возвратности, срочности и, как правило, платности.

Назначение кредита в функции замещения наличных денег кредитными операциями заключается в создании на его основе платежных средств, использование которых приводит к экономии издержек обращения. Данная функция связана со спецификой современной организации денежного оборота, т.е. преобладанием безналичной формы расчетов. Предоставление кредита осуществляется главным образом через банки. Помещая и храня деньги в банке, клиент тем самым вступает с ним в кредитные отношения и, кроме того, создает условия для замены наличных денег в обороте кредитными операциями в виде записей по банковским счетам. Становится возможным осуществление безналичных расчетов и предоставление кредитов в безналичном порядке. 

1.2.           Виды кредита

Мы рассмотрим только основные виды кредитов, которые предоставляют банки.

Основные банковские виды кредитов: потребительский кредит; автокредит; образовательный кредит; кредит на покупку недвижимости (ипотека); овердрафт; кредит малому бизнесу.

Еще выделяют целевой и не целевой кредит. Из самого слова, целевой, становятся понятно, что это кредит под какую-либо цель, на что накладываются определенные специальные условия кредитора. Примером целевого кредита может служить образовательный кредит, то есть на оплату какого-либо образования, в данном случае кредитор может предложить, как правило, льготные проценты и расширенные сроки кредита. Существует также кредит не целевой, то есть не является на какую-то особую цель из предложенных кредитором. Примером может служить кредит на неотложные нужны, то есть в данном случае мы не поясняем кредитору, на что конкретно будет потрачена ссуда. На данный вид кредита обычно проценты выше средних по кредитору.

В последнее время стал очень популярным так называемый кредит на доверии. Как правило, это кредит выдается в тот же день как вы за ним и обратились, без справок о доходах заемщика, обычно только по предоставлении паспорта гражданина РФ. Данный кредит, как правило, выдается наличными.

Потребительский кредит. Это кредит, который предоставляется непосредственно частным физическим лицам (домашним хозяйствам). Объектами кредитования в данном случае являются товары, которые приобретаются частным физическим лицом, то есть потребительские цели. Такими товарами могут служить предметы бытовой техники, инструменты, мебель и прочее. Кредит этого вида характерен высокими процентными ставками и низкими суммами, предоставляемыми в качестве кредита заемщику.

Автокредит. Это кредит, который предоставляется как частным, так и юридическим лицам непосредственно для приобретения автомобильной техники. Объектами кредитования в данном случае являются автомобильная техника. Кредит этого вида характерен более низкими процентными ставками и более высокими суммами, предоставляемыми в качестве кредита заемщику, чем при потребительском кредите. В последнее время снижению процентной ставки сопутствует государство, берущее на себя обязанность гасить некий оговоренный процент в том случае, если приобретаемая автотехника является отечественного производства. Тем самым государство поддерживает отечественных производителей, что способствует благоприятно на экономический рост самого государства.

Образовательный кредит. Это кредит, который предоставляется непосредственно частным физическим лицам на получение образования. Объектами кредитования в данном случае являются плата за обучение физических лиц в учебном заведении на не бюджетной основе (школа, институт, университет, колледж и прочие учебные заведения). Кредит этого вида характерен еще более низкими процентными ставками. Обычно доплата осуществляется государством.

Кредит на покупку недвижимости (ипотека). Это кредит, который предоставляется как частным, так и юридическим лицам непосредственно для приобретения недвижимости. Объектами кредитования в данном случае являются недвижимость. Кредит этого вида характерен самыми низкими процентными ставками, более высокими суммами и более длительным сроком кредитования, предоставляемыми в качестве кредита заемщику, чем при остальных видах кредитования. Этот вид кредита является наиболее надежным.

Кредит – овердрафт. Это кредит, который предоставляется банком для оплаты расчётных документов при недостаточности или отсутствии на расчётном счёте заемщика денежных средств. В этом случае банк списывает средства с расчетного счета заемщика в полном объеме, то есть автоматически предоставляет заемщику кредит на сумму, превышающую остаток средств. Погашением овердрафта является средства, поступающие на счёт заемщика.

Кредит малому бизнесу. Кредит этого вида предоставляется как юридическим лицам так и частным предпринимателям непосредственно для различных целей, таких как приобретение оборудования, выплаты заработной платы сотрудникам и прочее. Объектами кредитования в данном случае являются нужды бизнеса. Данный вид кредита характерен высокими суммами кредитования, предоставляемыми в качестве кредита заемщику. Кредит этого вида является реально действенным методом оздоровления экономики в целом.

Кредит на неотложные нужды. Кредит этого вида предоставляется, как правило, физическим лицам. Данный вид кредита является не целевым, то есть настоящая цель кредита кредитору не раскрывается. Объектами кредитования в данном случае являются, личные нужны физического лица. Кредит этого вида характерен не высокими суммами кредитования, предоставляемыми в качестве кредита заемщику, а также повышенными процентными ставками.

Кредит на доверии. В последнее время этот вид кредита получил большую популярность. Данный вид кредита предоставляется, как правило, физическим лицам. Кредит этого вида может является как целевым, так и не целевым, то есть настоящая цель кредита кредитору может не раскрывается. Объектами кредитования в данном случае, являются личные нужны физического лица. Кредит этого вида характерен не высокими суммами кредитования, предоставляемыми в качестве кредита заемщику, а также повышенными процентными ставками. Основной плюс этого вида кредита заключается в том, что никакого пакета документов кредитору предоставлять не требуется, обычно, заявка на данный вид кредита рассматривается только при предоставлении паспорта гражданина РФ.

Все выше перечисленные виды кредитов являются основными на текущий период времени. Каждая кредитная организация оставляет за собой право как классифицировать кредит, который она предоставляет, поэтому видов кредитов может быть сколь угодно много. Виды кредитов появляются все новые и новые, со временем этот процесс зависит от технического прогресса и развития человека напрямую. На данный момент мы считает именно те виды кредитов наиболее актуальными, которые классифицированы выше.

1.3.           Проблемы кредитования предприятий в современных условиях

Самой важной проблемой, коснувшейся многих предприятий, из-за влияния кризиса, волны которого, то настигают нашу страну, то покидают, является снижение количества кредитов, которые выдаются предприятиям. Говоря об общих тенденциях можно с уверенностью заявить, что спрос на кредиты для предпринимательства не удовлетворяется предложением.

Наиболее уязвимыми в данной ситуации оказались предприятия, занятые малыми и средними формами предпринимательства. Объемы выдаваемых им кредитов снизились до рекордных показателей, что связано с определением их, как наиболее рискованных заемщиков. Однако специалисты крупных банков считают, что именно кредитование в такой острый и тяжелый период позволит банкам значительно выиграть. Долгосрочная перспектива оказывается заманчивой для крупных финансово-кредитных учреждений, твердо стоящих и непоколебимых никакими кризисными явлениями.