Понятие, сущность и функции страхования

В России страхование возникло в середине XVIII в., когда в Петербурге и Москве появились первые филиалы иностранных  страховых обществ. С тех пор  страхование в стране все время совершенствовалось. Вначале страховались преимущественно от пожаров, краж со взломом, битья стекол. Страхование жизни было практически не развито. Современная страховая система несравнима с прошлой. В связи с ее развитием возникло много новых видов и форм страхования. Упорядочена деятельность страховых структур.

Согласно  Закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 ноября 1992 г. М4015-1 в редакции Федерального закона от 20 ноября 1999 г. №204-ФЗ основными  видами страхования являются: личное, имущественное и страхование ответственности. Страхование может осуществляться в двух формах — как добровольное и обязательное.

Добровольное страхование проводится на основе договора, заключенного между страхователем и страховщиком. Обязательное страхование осуществляется в силу закона. Например, страхование пассажиров при перевозке общественными видами наземного и воздушного транспорта.

Страхование в России проводится как в отечественной, так и в иностранной валюте.

В иностранной  валюте заключается страхование: жизни  и здоровья граждан, выезжающих за границу, их багажа; гражданской ответственности  владельцев транспортных средств, выезжающих за рубеж; гражданами приобретенных  ими товаров зарубежного производства.

Система страхования в иностранной валюте в стране практически не развита.

В настоящее  время Российское страховое законодательство постепенно совершенствуется.

В системе  защиты страхователей существует перестрахование. Перестрахование - это страхование одним страховщиком (перестраховщиком *) определенного условиями договора риска исполнения всех или части обязательств перед страхователем. Данные обязательства равны или составляют часть от условий договора страхования, заключенного между страхователем и первым страховщиком (перестраховщиком).

Страховщики для защиты своих интересов, выработки  единых норм поведения образуют союзы, ассоциации и т.п.

Страховой пул - это добровольное объединение страховщиков, не являющееся юридическим лицом, создаваемое для обеспечения Финансовой устойчивости страховых операций на основе обшей ответственности участников этого пула за исполнение обязательств по договорам страхования, заключенным -от имени участников страхового пула.

Прежде  чем перейти к краткой характеристике отдельных видов страхования, необходимо перечислить основные термины, встречающиеся в этой области финансовых отношений.

Страховой риск - предполагаемое событие, на случай наступления, которого проводится страхование-

Страховой случай - совершившееся событие. Такое событие предусматривается в договоре страхования. С его наступлением страховщики производят выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.

Страховая выплата производится после наступления  страхового случая в виде страхового возмещения при имущественном страховании, а также как страховое обеспечение при страховании личности.

Страховая сумма - это денежная сумма, определенная договором страхования при добровольном страховании) или установленная законом (ггои обязательном страховании).

Страховое возмещение - возмещение какой-либо денежной суммы вследствие наступления страхового случая, касающегося имущества страхователя. Оно не может превышать размера  прямого ущерба застрахованному  имуществу, если договором страхования не предусмотрена выплата страхового возмещения в определенной сумме.

Если  страховая сумма ниже страховой  стоимости имущества, размер возмещения сокращается пропорционально отношению  страховой суммы к страховой  стоимости имущества. Условиями договора может быть предусмотрен иной способ возмещения утраченной стоимости.

Страховое обеспечение - выплата какой-либо денежной суммы при наступлении страхового случая, связанного со страхованием жизни.

Страховой взнос - это плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с условиями договора.

Страховой тариф - ставка страхового взноса с  единицы страховой суммы или  объекта страхования.

Страховые тарифы по обязательным видам страхования  устанавливаются в законах об обязательном страховании. Страховые тарифы по добровольному страхованию рассчитываются страховщиками самостоятельно, и конкретный размер такого тарифа фиксируется в договоре страхования.

Сострахование - действие, при котором объект страхования  может быть застрахован по одному договору совместно с несколькими страховщиками.

В настоящее  время выделяют пять отраслей страхования, которые различаются в зависимости  от объектов: имущественное, личное, социальное, страхование ответственности и  страхование предпринимательских рисков.

В имущественном  страховании объектами являются материальные ценности, в личном - жизнь, здоровье, трудоспособность человека, в социальном - уровень доходов  граждан. При страховании ответственности  в качестве объекта выступает  ответственность перед третьими лицами выполнить некие договорные условия, предусматривающие исполнение в денежной или товарной форме, или обязанность возместить нанесенный материальный или иной ущерб. Объект страхования предпринимательских рисков - неполученные прибыли или образование убытка

Деление страхования на отрасли выявляет только основные направления страховых  интересов граждан, предприятий  и организаций. Для конкретизации  этих интересов отрасли страхования  делятся на подотрасли, а те в  свою очередь - на конкретные виды страхования. Видами имущественного страхования, например, может быть страхование строений, домашнего имущества, транспорта, грузов, урожая. При страховании ответственности осуществляется страхование: непогашения кредита или другой задолженности, гражданской ответственности владельцев транспортных средств, ответственности на случай нанесения вреда в процессе хозяйственной деятельности и др. Виды страхования учитывают конкретные страховые интересы юридических и физических лиц, позволяют им защищаться от различных неблагоприятных обстоятельств.

Рассмотрим  подробнее каждую отрасль страхования.

Имущественное страхование

Объектами страхования при имущественном  страховании являются различные  материальные ценности. Их перечень весьма разнообразен. Прежде всего имущественное страхование подразделяется на обязательное и добровольное. Обязательному страхованию в нашей стране подлежит определенное имущество сельскохозяйственных предприятий, граждан, проживающих в сельской местности (строения, некоторые сельскохозяйственные животные).

Все остальное  имущество может быть -застраховано в добровольном порядке. Таким образом  страхуют основные и оборотные фонды  предприятий, организаций и других юридических лиц, сельскохозяйственные культуры, грузы, суда, авиационную  и космическую технику, транспортные средства, животных, произведения искусства, антиквариат, личное движимое и недвижимое имущество граждан.

Основой имущественного страхования служат: определение стоимости застрахованного  имущества, расчет страхового тарифа, определение факта и причин гибели или повреждения имущества, расчет и выплата страхового возмещения.

Имущественное страхование - наиболее древний вид  страхования. Имущество может быть застраховано на случай полной гибели или частичного повреждения при  пожаре, наводнении, авариях, взрывах и других обстоятельствах.

На страховом  рынке России определилась тенденция  снижения доли страховых платежей по имущественному страхованию1,

Важнейшими  видами являются страхования: имущества  физических лиц и предприятий; транспортных средств; грузов. Это перспективные для России виды страхования, они отличаются огромной величиной страховых сумм и сложностью. В то же время имущественное страхование пока не охватывает всех потенциальных страхователей. Характерна большая динамичность развития, особенно в страховании внутренних грузовых перевозок.

Имеются объективная необходимость и  возможность развития нетрадиционного  для российского рынка страхования  от любого ущерба, наносимого транспортному  средству. Условия рыночной экономики открывают новые возможности развития страхования имущества граждан, частных, акционерных и государственных предприятий.

Для дальнейшего  развития имущественного страхования  надо решить ряд проблем: включение  в структуру затрат предприятий  страховых взносов, индексация страховых сумм и возмещений в условиях инфляции, предоставление государством льгот по налогообложению при страховании общественно значимых производств. Требуется более гибкий механизм тарифной политики, совершенствование управления рисками.

Личное страхование

Основу  данной отрасли составляет добровольное страхование жизни, виды которого предусматривают  выплату страховой суммы страхователям  или другим лицам в связи с  дожитием до обусловленного срока или  события либо до пенсионного возраста с последующей пожизненной выплатой ежемесячной пенсии; с наступлением смерти застрахованного лица; с различными увечьями от несчастного случая, происшедшего в период страхования.

Наиболее  популярно накопительное страхование  жизни. Оно имеет сберегательную функцию. К его видам относятся: смешанное страхование, страхование детей, страхование к бракосочетанию и др.

На российском рынке наблюдается некоторый  рост платежей по страхованию жизни. Страхование жизни более других видов страдает от инфляции. Тем  не менее оно и сейчас сохраняет за собой почти половину поступлений всего страхового рынка1. Для советского страхования на протяжении многих десятилетий страхование жизни являлось основой всей системы государственного страхования.

Страхование жизни несет огромную социальную нагрузку в обществе. Анализируя состояние страхового рынка по отраслям, можно прогнозировать в ближайшем будущем по мере стабилизации экономики дальнейшее значительное развитие страхования жизни. Следует учесть, что бесспорными лидерами страхования жизни становятся крупнейшие страховые компании, созданные на базе бывшего Госстраха СССР, поскольку для страхования жизни требуется агентская сеть, содержание которой под силу только крупным компаниям. Относительно низкая доходность, длительный срок формирования резервных фондов, характерные для долгосрочного страхования жизни, приходят в противоречие со стремлением частных компаний накапливать капитал в кратчайшие сроки.

Страхование от несчастных случаев за счет средств  предприятия является одной из форм социальной защиты интересов граждан. При этом нужны соответствующие государственные льготы при налогообложении.

В настоящее  время возникла необходимость развития новых направлений личного страхования, учитывающих риски, связанные с  развитием рыночных отношений.

Функции страхования:

Первая  функция — это формирование специализированного  страхового фонда денежных средств  как платы за риски, которые берут  на свою ответственность страховые  компании. Этот фонд может формироваться  как в обязательном, так и в  добровольном порядке. Государство, исходя из экономической и социальной обстановки, регулирует развитие страхового дела в стране.  
Функция формирования специализированного страхового фонда реализуется в системе запасных и резервных фондов, обеспечивающих стабильность страхования, гарантию выплат и возмещений. Если в коммерческих банках аккумулирование средств населения с целью, например, денежных накоплений, имеет только сберегательное начало, то страхование через функцию формирования специализированного страхового фонда несет сберегательно-рисковое начало. В моральном плане каждый участник страхового процесса, например при страховании жизни, уверен в получении материального обеспечения на случай несчастного события и при завершении срока действия договора. При имущественном страховании через функцию формирования специализированного страхового фонда не только решается проблема возмещения стоимости пострадавшего имущества в пределах страховых сумм и условий, оговоренных договором страхования, но и создаются условия для материального возмещения части или полной стоимости пострадавшего имущества.