Значительная  часть привлеченных средств банка формируется при непосредственном участии клиента, вносящего сумму денег в банк в виде депозита до востребования, а также срочного, сберегательного или же другого вклада. В зависимости от намерений клиента банк предоставляет ему ту или иную услугу, проводя при этом собственную операцию в пользу клиента.     

    Степень участия самого клиента в пассивных  операциях не велика, хотя роль его  денежных средств размещенных в  банке, естественно, значительна для  банка (в составе кредитных ресурсов банка собственный капитал занимает, как правило, не более 10%). Важную роль отводят банки предоставлению услуг клиентам при проведении активных операций, среди которых помимо кредитных  выделяются операции с ценными бумагами (фондовые операции), проводимые банками, как в рамках самостоятельной политики, так и по поручению и за счет клиента. Практически полное участие клиента предполагает следующая группа банковских операций: доверительных и комиссионно-посреднических, проводимых по поручению клиентов и на комиссионных началах. Все эти операции отвечают схеме “клиент-банк-клиент” и равнозначны понятию банковских услуг⁸. Целью привлечения банком средств клиента является не только прямое извлечение прибыли, но и возможность аккумуляции данных средств с целью последующего их использования, выполняя общественно необходимую функцию платежей. При этом за услуги, предлагаемые своим клиентом, банк обычно взимает комиссию. Отсюда можно сделать вывод, банк – это предприятие, оказывающее банковские услуги. А под банковской услугой понимаются операции банка, проводимые по поручению клиента и в пользу последнего за определенную плату.

    Учитывая  классификацию банковских операций, предусмотренную в Указе о  банках… можно их подразделить на следующие четыре группы:

    к первой группе – привлечение денежных средств: прием депозитов юридических лиц; прием депозитов физических лиц, реализация банковских сертификатов и иных ценных бумаг;

    ко  второй группе – размещение денежных средств. Это к примеру, учет векселей, ссудные операции, ломбардные операции и т.д.;

    к третьей группе – содействие платежному обороту. Это открытие и ведение  корреспондентских счетов банков и  организаций, осуществляющих отдельные  виды банковских операций, переводные операции, кассовые операции, организация обменных операций с наличной иностранной валютой и др.

    к четвертой группе – иные операции банков, разрешенные для осуществления  банками: операции по хранению и управлению ценностями, предусмотренные пунктами 3,4 статьи 30 Указа о банках и банковской деятельности в РК.⁹

    Данная  классификация банковских операций могла бы помочь преодолеть случаи необоснованного вмешательства органов государственной власти и управления, при осуществлении присущих им контрольных и надзорных функций, в оперативно-хозяйственную деятельность банков. Любую банковскую операцию можно проводить посредством различных операций или договоров, имеющих одинаковое экономическое содержание, но разное правовое оформление, что может быть причиной для многочисленных спорных ситуаций. Например, привлечение денежных средств можно проводить как путем приема депозитов на основании договоров банковского вклада, банковского счета, так и эмиссией собственных ценных бумаг, в частной акций, векселей, банковских депозитных сертификатов или облигаций.

      Следует отметить, что эта классификация позволила бы разрешить проблему разграничения банковских операций и гражданско-правовых договоров, входящих в состав банковских операций, но существующих вне зависимости от банковской деятельности банковских и небанковских организаций по их функциональному назначению, а также законодательное запрещение занятия банковскими операциями с целью осуществления функций, присущих банковским организациям.¹⁰

2. ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА

    Пассивные операции банков - операции, посредством  которых банки формируют свои финансовые ресурсы в виде собственных, привлеченных и эмитированных средств для проведения кредитных и других активных операций. Ресурсы коммерческих банков формируются путем привлечения средств в форме вкладов на срок и на текущие счета, эмиссии кредитных денег, акцептно-авальных операций, мнимых вкладов. Собственные средства банков создаются путем размещения акций, отчислений от прибыли.

    2.1 Сущность и виды  пассивных банковских  операций. Заемные  операции

    Самую значительную часть своих оборотных средств банк получает извне, привлекая чужие капиталы. Первой и главной операцией в этом направлении является прием вкладов — сбор разрозненных крупиц народного достояния, рассеянных по всей стране, свободных и находящихся в бездействии капиталов и сбережений. Банк разыскивает капиталистов, располагающих свободными средствами, и получает от них эти капиталы на известных условиях, уплачивая им за время пользования их средствами определенное вознаграждение.

    Банкам  необходимо систематически оказывать содействие обслуживаемым хозяйствам по из финансовому оздоровлению с тем, чтобы они могли иметь свободные средства на своих расчетных, текущих и других счетах. Если раньше наличие свободных средств на расчетном или текущем счету обслуживаемых хозяйств для банка являлось просто свидетельством его финансового благополучия, то теперь это один из решающих источников формирования кредитных ресурсов. Как известно, банк, при недостаточности своих кредитных ресурсов, для удовлетворения потребности обслуживаемых хозяйств в кредите должен «покупать их у других банков, уплачивая соответствующие проценты.

    Чем значительнее собственный капитал  банка, тем большим доверием он пользуется в публике и тем больше и постояннее будет прилив вкладов в его кассу. Конечно, бывает и так, что банки со скромными собственными капиталами пользуются большим доверием, чем банки со значительными капиталами. Но это объясняется особым доверием, которое сумели внушить к банку лица, стоящие во главе учреждения. При одинаковых же условиях преимущество будет на стороне банка с большим собственным капиталом.

    Вместо  приема вкладов, некоторые банки  выпускают банкноты, процентные обязательства (облигации, закладные листы), которые продает капиталистам, становясь их должниками. Если прилив капиталов в форме вкладов недостаточен, то банк прибегает к займам у более крупных банков. Собственный капитал банка является лишь «основным ядром», к которому присоединяются чужие капиталы.¹¹

    В широком смысле управление пассивными операциями представляет собою деятельность, связанную с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средств для данного банка. В более узком смысле под управлением пассивными операциями стали понимать действия, направленные на удовлетворение нужд в ликвидности путем активного изыскания заемных средств по мере необходимости. Способность размещать депозитные сертификаты и занимать евродоллары или федеральные резервные фонды позволяет банку в меньшей степени зависеть от низкодоходных вторичных резервных активов, а это расширяет его возможность получать прибыль.

    Взаимосвязь между управлением активами и  управлением пассивными операциями имеет решающее значение для прибыльности банка.

    Сегодня банки уже не удовлетворяются  ожиданием того, что вкладчики сами придут в банк со своими предложениями. Для привлечения дополнительных денежных средств банки обращаются к использованию совокупных финансовых инструментов — управляемых пассивов.

    Виды  депозитов, используемых в практике современных банков, весьма разнообразны, и в результате финансовых нововведений их количество в последние годы резко возросло. Эти процессы обусловлены стремлением банков в условиях сегментированного и высококонкурентного рынка удовлетворить спрос на банковские услуги различных групп клиентов и привлечь их сбережения и капиталы на банковские счета. Таким образом, депозиты различаются в зависимости от срока, условий внесения и изъятия средств, уплачиваемых процентов, возможности получения льгот по активным операциям с банком и ряда других характеристик.

      В большинстве стран классификация депозитных счетов основана на двух моментах:

1. учете срока депозита до момента изъятия;
2. учете категории вкладчика.

    При сравнении структуры привлеченных средств банка, деятельность которого анализируется, со структурой привлеченных средств других банков следует учитывать, что группировка статей, характеризующих привлеченные средства, в публикуемых балансах различных банков осуществляется по-разному. Кроме того, основными источниками привлеченных средств банка в России являются средства предприятий, организаций и кооперативов на расчетных и текущих счетах (64.9%) и в срочных вкладах и депозитах (11.5%). Кроме того, заметную роль играют средства, проходящие по статье «Прочие пассивы» (14.6%). В то же время доля вкладов граждан в общей сумме привлеченных средств является весьма незначительной (0.6%).

    Подавляющая часть сделок с федеральными фондами  заключается на очень короткий период — один деловой день. Однако часть  операций носит более продолжительный характер. Так называемые срочные (term) сделки могут достигать нескольких месяцев. Покупка банком федеральных фондов на 30, 60, 90 дней аналогична продаже депозитных сертификатов на те же сроки. Однако поскольку при покупке федеральных фондов не требуется резервного обеспечения, то банки могут уплачивать более высокую ставку, чем по депозитным сертификатам.

    К наиболее распространенным фондам недепозитного  привлечения средств относятся  так же:

    1) соглашение о продаже ценных  бумаг с обратным выкупом;

    2) учет векселей и получение  ссуд у центрального банка; 

    3) продажа банковских акцентов;

    4) выпуск коммерческих бумаг; 

    5) выпуск капитальных нот и облигаций. 

    Вообще  депозиты на межбанковском рынке  предлагаются круглыми льготами на сумму  не менее 100 тыс.ф.ст. (как правило — 250 тыс.ф.ст. и более). Сроки и ставка процента фиксируется в момент заключения сделки. Основой определения ставок по депозитам разных сроков служит ЛИБОР ( London Inter-bank Offered Rate) — ставка предложенная по трехмесячным банковским депозитам на Лондонском межбанковском рынке. Таким образом, межбанковский рынок начал использоваться как важный канал дополнительного привлечения средств наряду с розничными депозитными операциями, проводившимися через отделения банков.¹²

2.2 Депозитные операции

2.2.1 Понятие депозитных  операций

    Депозитные  операции являются одними из основных банковских операций. Прием вкладов, то есть депозитов, является операцией  займа, заключаемой банком у лица, владеющего капиталом, в котором оно временно не нуждается, или для которого владелец сам не может найти применение. Принимая вклады от населения, банки образуют оборотные средства, при помощи которых происходит инвестиции в национальную экономику.

    Слово «депозит» от латинского слова «depositum», то есть «отдача на хранение». Первоначально, ввиду небезопасности хранения сбережений на дому, публика отдавала банкам свои деньги на сохранность оплачивая им за это услугу определенные проценты. При этом клиенты сохраняли за собой право собственности на внесенные ими суммы и могли их получить в любое время. Банки же имели право распоряжаться вкладами, принятыми на хранение. Однако, вскоре банки пришли к выводу, что при более или менее прочном к ним доверии, количество вкладов все же не увеличивается, несмотря на постоянное их изменение. Поэтому банки решили воспользоваться вкладами для своих операций. Вначале это делалось скрытно, так как банки юридически не имели право раздавать вверенное им на хранение имущество. Но когда практика доказала полную безопасность подобных операций, то банки стали действовать открыто, Они стали привлекать деньги для использования их в своих оборотах, уплачивая за это вкладчикам определенный процент. Депозиты на хранение постепенно превратились во вклады для использования. Поэтому банки, вместо взыскания с вкладчиков платы за хранение сумм, стали платить им за использование проценты, что привело к принципиальному изменению юридической природы вклада.

    Банки осуществляют крайне важную услугу для  всех секторов экономики, обеспечивая аккумуляцию сбережений с последующими их использованием на различного рода экономические и социальные нужды. На помещенные в банке сбережения, которые находятся в полной безопасности и высококвалифицированной форме, вкладчик получает вознаграждение в виде процента. Сконцентрированные сбережения могут быть заимствованы предпринимателями для расширения производственных мощностей и потребителями для покупки домов и потребительских товаров. Крупная доля этих денежных средств сосредотачивается в сберегательных отделах коммерческих банков.