Отчет по практике в АО «Темiрбанк»

 

       В 2009 году займы Правительству (местным  органам власти) не выдавались.

       В 2009 году Банком на ипотечное кредитование предоставлены займы в сумме 946.953 тыс.тенге со средневзвешенной годовой ставкой вознаграждения 13,33% . Причем размер ипотечного кредитования по сравнению с 2008 годом сократился в 4,01 раз при снижении средневзвешенной процентной ставки с 14,52% до 14,30%.

       За 2009 год Банком предоставлено займов физическим лицам на потребительские цели в сумме 49.160.090 тыс. тенге со средневзвешенной годовой ставкой вознаграждения 8,88%. Причем размер потребительского кредитования по сравнению с 2008 годом увеличился в 3,86 раза при снижении средневзвешенной процентной ставки с 16,79% до 8,88%.

       Аффилиированным лицам и лицам, связанным с  банком особыми отношениями, в 2009 году выдано банковских займов на сумму 3.369 тыс.тенге со средневзвешенной процентной ставкой 18,00%. Списаний на внебалансовые счета по указанным заемщикам не производилось. Размер выдач по сравнению с 2008 годом сократился в 373 раза при повышении средневзвешенной процентной ставки с 17,01% до 18,00%. Такое значительное уменьшение связано с прекращением кредитования юридического лица в связи с окончанием предельного срока по лимиту финансирования по Генеральному кредитному соглашению.

       В 2009 году Банком за счет средств АО ФНБ  САМРУК-КАЗЫНА, выделенных двумя траншами на сумму 6 млрд.тенге, рефинансировано 1492 ипотечных займа на общую сумму 5 999 570 тысяч тенге. Из них 439 социальных кредитов с процентной ставкой 9% и 1053 рядовых кредита с процентной ставкой 11%. На конец года сумма непогашенных рефинансированных ипотечных займов составила 5 843 125 тысяч тенге.

В 2009 году для поддержки субъектов предпринимательства малого и среднего бизнеса в сфере обрабатывающей промышленности в АО «Темiрбанк» были размещены средства АО «Фонд стрессовых активов». За счет указанных средств было произведено рефинансирование 27 текущих займов на сумму 1 278 080 тысяч тенге. Таким образом, 18 заемщикам была оказана поддержка по снижению расходов на выплату вознаграждения по обязательствам, выданным на пополнение оборотных средств и приобретение основных средств. Займы были рефинансированы под 8% годовых, в то время как до финансирования ставки составляли порядка 15-16% годовых.

     3.1.5. Провизии по прочим активам (вкладам, условным обязательствам, дебиторской задолженности)

 

      По  состоянию на 1 января 2010 году под  сомнительные и безнадежные активы по внебалансовым требованиям (гарантиям и аккредитивам) были созданы провизии в сумме – 2 136 тыс.тенге. По условным обязательствам сведения по сформированным резервам (провизиям) представлены в таблице: 

Количество  сформированных провизий по условным обязательствам:

(тыс.тенге)

 

      Объем портфеля условных обязательств АО «ТЕМIРБАНК» в 2009 году уменьшился по сравнению с 2008 годом в абсолютном выражении на 7 539 548 тыс.тенге или в 1,21 раза.

      Классификация портфеля условных обязательств, скорректированных  с учетом кредитного риска и коэффициента риска на контрагента, представлена в таблице: 

Классификация портфеля условных обязательств

(тыс.тенге)

 

      По  состоянию на 1 января 2010 г. дебиторская  задолженность Банка, подлежащая классификации, составила 605 430 тыс. тенге, в том числе:

прочие  предоплаты – 57 392 тыс. тенге,

расчеты по налогам и другим обязательным платежам в бюджет – 180 513 тыс. тенге,

расчеты с работниками Банка – 6 503 тыс. тенге,

дебиторы  по капитальным вложениям – 101 246 тыс. тенге,

прочие  дебиторы по банковской деятельности – 203 562 тыс. тенге,

прочие  дебиторы по неосновной деятельности – 56 214 тыс. тенге. 

      Остаток провизий по дебиторской задолженности  на конец 2009 года составил 394 473 тыс. тенге.

      Сведения  по сформированным резервам (провизиям) по дебиторской задолженности Банка представлены в таблице: 

Количество  сформированных провизий по дебиторской  задолженности, связанной с банковской деятельностью

(тыс.тенге)

     3.1.6. Учет основных средств

 

      Бухгалтерский учет основных средств (приход, переоценка, начисление амортизации, списание) филиалов и головного офиса Банка производится в головном офисе Банка централизованно в соответствии с Международными Стандартами Финансовой Отчетности № 16 и № 38, рекомендациями Национального Банка РК и внутренним документам Банка.

      Филиалам  Банка в режиме реального времени разрешен просмотр базы аналитического учета основных средств и нематериальных активов, который ведется на электронных карточках учета, и синтетический учет - в электронных журналах. По мере необходимости филиал может распечатать наличие и движение основных средств и нематериальных активов на бумажном носителе.

      Объект  основных средств, который может  быть признан в качестве актива, при первоначальной оценке актива (в  том числе приобретенный или  сооруженный для замещения обесценившихся или утраченных активов) оценивается Банком по фактической стоимости, включающей покупную цену, в том числе импортные пошлины и невозмещаемые налоги на покупку, а также любые прямые затраты по приведению актива в рабочее состояние для использования по назначению (затраты по доставке, монтажу и установке).

      После первоначального признания в  качестве актива объект основных средств  учитывается в Банке по его  первоначальной стоимости за вычетом  накопленной амортизации и накопленных  убытков от обесценения (основной подход) или по переоцененной стоимости, являющейся его справедливой стоимостью на дату переоценки за вычетом амортизации и убытков от обесценения, накопленных впоследствии (допустимый альтернативный подход).

      Основные  средства учитываются в Банке  по величине, не превышающей возмещаемой суммы. Если балансовая стоимость фиксированного актива превышает возмещаемую сумму, то Банк уменьшает его балансовую стоимость до возмещаемой и признает убыток от обесценения. Под возмещаемой величиной актива подразумевается большее из двух значений: 1) - чистой цены реализации и 2) - ценности его использования.

      В результате переоценки основные средства отражаются в учете и отчетности по текущей стоимости. В 2009 году переоценка не производились.

      В соответствии с Учетной Политикой  Банка сумма переоценки по мере эксплуатации актива переносится на нераспределенный доход, один раз в год в размерах, определяемых в соответствии с применяемым к различным группам основных средств методом начисления амортизации. Вся сумма переоценки может быть перенесена на нераспределенный доход только в момент выбытия объекта основных средств.

      В 2009 г. на нераспределенный доход была перенесена сумма переоценки со счета  № 3540 в сумме 101 тыс.тенге.

      В соответствии с Учетной Политикой  Банка не относятся к основным средствам, а учитываются в составе оборотных средств предметы и средства труда, сроком службы менее одного года, независимо от их стоимости. Категория малоценных и быстроизнашивающихся предметов в зависимости от сроков действия отнесена на средства труда или материалы длительного пользования. При передаче товарно-материальных запасов со склада в эксплуатацию сумма начисленного износа в полном объеме отражается на расходах Банка.

      Начисление  амортизации основных средств проводится прямолинейным методом.

     3.1.7. Участие банка в уставных капиталах других организаций

 

      По  состоянию на 01 января 2010 года Банком осуществлены прямые инвестиции в капиталы следующих юридических лиц:

(Тыс.  тенге)

 

      Консолидированная сумма участия Банка в уставных капиталах указанных юридических  лиц на 01 января 2010 года составляет 420 585 тыс. тенге.

      За 2009 год размер инвестиций Банка в  АО «Банк ТуранАлем», АО «Центральный Депозитарий ценных бумаг», Объединение юридических лиц «Ассоциация финансистов Казахстана» и АО «Казахстанская фондовая биржа остался неизменным.