Особенности организации финансов кредитных учреждений

     Финансы кредитных организаций базируются на следующих принципах:

     свободное распоряжение собственными денежными  средствами в рамках, установленных  действующим законодательством;

     стремление  к получению прибыли, т.е. при прочих равных условиях отдается предпочтение операциям с максимальной доходностью;

     уклонение от риска, т.е. при прочих равных условиях преимущество имеют операции с минимальным  риском;

     предпочтение  устойчивой и эффективной деятельности на длительную перспективу краткосрочным (локальным) результатам;

     обязательное соблюдение установленных государством законодательных норм, экономических нормативов и других правил, регулирующих деятельность, ликвидность, финансовую устойчивость кредитных организаций.

     Следует отметить, что банковская система  государства является двухуровневой, включая, кроме кредитных организаций, центральный банк. Необходимость создания и функционирования двухуровневой банковской системы обусловлена противоречивым характером рыночных отношений. С одной стороны, они требуют свободы предпринимательства и распоряжения финансовыми ресурсами, что обеспечивается элементами нижнего уровня — кредитными организациями. С другой стороны, эти отношения необходимо регулировать, так как кредитные организации осуществляют операции не только с собственными, но и с привлеченными средствами органов государственной власти и местного самоуправления, коммерческих и некоммерческих организаций, населения. Это объективно обусловливает проведение государством системы мер, обеспечивающих стабильность функционирования кредитных организаций, осуществление контроля за операциями кредитных организаций, их устойчивостью, и предопределяет функционирование особого института — центрального банка.

     Считается, что основным источником доходов  банка является доход получаемый от разницы между процентами по вкладам в банке (депозитам) и процентами по кредитам. Дополнительно банки зарабатывают комиссионные на конвертации валют, услугах по проведению платежей, сдачи в аренду банковских сейфов для хранения ценностей, других дополнительных услугах Особенности формирования и использования финансовых ресурсов кредитных организаций определяются, с одной стороны, формированием рыночных отношений в России, с другой -- спецификой деятельности кредитных организаций как финансового посредника на денежном рынке. 
 

     В распоряжении кредитных организаций  находятся: постоянно –

     - собственные средства, временно -- средства, принадлежащие другим субъектам  хозяйствования. В составе денежных  ресурсов можно выделить:

     а) собственные средства (капитал), включающий уставный капитал, прибыль, резервный и другие фонды;

     б) средства, привлечённые кредитными организациями  в результате проведения пассивных  и активно-пассивных операций.

     Прибыль кредитных организаций рассчитывается как разность между операционными, прочими доходами и операционными расходами, расходами на содержание аппарата управления, разными расходами.

     Управление  финансами кредитных организаций - в современных условиях – используется увеличение объема собственных средств как метода одновременного достижения целей в области прибыльности и ликвидности. 

     4. Нормативно-правовые  акты, регулирующие  деятельность кредитных  учреждений.

        - Гражданский кодекс Российской  Федерации (части первая и вторая);

         - Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности";

         - Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской  Федерации (Банке России)";

         - Федеральный закон от 08.08.2001 N 128-ФЗ "О лицензировании отдельных  видов деятельности";

         - Федеральный закон от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью";

         - Федеральный закон от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах";

         - Федеральный закон от 26.03.1998 N 41-ФЗ "О драгоценных металлах и  драгоценных камнях";

         - Федеральный закон от 25.02.1999 N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций";

         - Федеральный закон от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг";

         - Федеральный закон от 26.07.2006 N 135-ФЗ "О защите конкуренции";

         - Федеральный закон от 05.03.1999 N 46-ФЗ "О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг";

         - Положение Банка России от 23.04.1997 г. N 437 "Об особенностях регистрации  кредитных организаций с иностранными  инвестициями и о порядке получения  предварительного разрешения Банка России на увеличение уставного капитала зарегистрированной кредитной организации за счет средств нерезидентов" (с изменениями и дополнениями) ("Вестник Банка России" от 30.04.1997 г. N 25);

         - Положение Банка России от 30.12.1999 г. N 103-П "О порядке ведения бухгалтерского учета операций, связанных с выпуском и погашением кредитными организациями сберегательных и депозитных сертификатов" ("Вестник Банка России" от 10.01.2000 г. 

     5. Статистика.

     Общее число действующих кредитных  организаций в России за январь 2011 года не изменилось и составляет 1 012. Из всех действующих кредитных организаций 954 являются банками и 58 - небанковскими кредитными организациями (за январь один банк перевелся в статус НКБ). Об этом сообщает в пятницу Прайм-ТАСС со ссылкой на материалы Центрального банка РФ.

     Общее количество филиалов действующих российских кредитных организаций в стране за январь снизилось на 40 - с 2 926 до 2 886. Количество филиалов Сбербанка России, включенных в книгу государственной  регистрации кредитных организаций, сократилось с 574 до 540. Число филиалов российских банков за рубежом сохранилось в количестве до 6.

     Всего Банком России или на основании его  решения уполномоченным регистрирующим органом по состоянию на 1 февраля 2011 года были зарегистрированы 1 145 кредитных организаций, в то время как на 1 января - 1 146. Из общего числа кредитных организаций, зарегистрированных на 1 февраля 2011 года, 1 083 являлись банками и 62 - небанковскими кредитными организациями.

     У 132 кредитных организаций отозваны либо аннулированы лицензии на осуществление банковских операций, но они еще не исключены из книги государственной регистрации, поскольку ликвидация не завершена. В установленном порядке зарегистрирована ликвидация 1 992 кредитной организации, в том числе 1 556 - в связи с отзывом или аннулированием лицензии, 435 - в связи с реорганизацией, одной - в связи с нарушением законодательства в части оплаты уставного капитала.

     Генеральные лицензии на 1 февраля 2011 года имели 283 кредитные организации, лицензии на привлечение вкладов населения - 819 кредитных организаций, лицензии на операции в иностранной валюте - 677 кредитных организаций. Лицензии на проведение операций с драгоценными металлами имели 210 кредитных организаций. 831 банка по состоянию на 1 февраля 2011 года были включены в реестр участников системы обязательного страхования вкладов.

     Число действующих кредитных организаций  в России со стопроцентным иностранным  участием за январь снизилось с 80 до 79, а с более чем пятидесятипроцентной иностранной долей - сохранилось в количестве 31. Общее число российских кредитных организаций с тем или иным иностранным участием за январь выросло с 220 до 225.

          Совокупный зарегистрированный капитал действующих в РФ кредитных организаций вырос с 1 трлн 186 млрд 179 млн руб на 1 января до 1 трлн 189 млрд 290 млн рублей на 1 февраля или на 1,7%. 

     Количество  кредитных организаций с зарегистрированными  уставными капиталами в размере  от 10 млрд рублей и выше за январь не изменилось и составляет 22, а их удельный вес в общем количестве кредитных организаций - 2,2%. Количество кредитных организаций с малыми зарегистрированными уставными капиталами - в размере от 3 млн - также не изменилось - 17, а их удельный вес в общем количестве кредитных организаций - 1,7%.

     Что касается финансовых отношений между  кредитными организациями и ЦБ, ЦБ РФ определил задолженность кредитных организаций по обеспеченным кредитам Банка России на 1 марта 2011г.

     На  начало операционного дня 1 марта 2011г. задолженность кредитных организаций РФ перед Банком России по обеспеченным кредитам, предоставляемым ежедневно в целях поддержания и регулирования ликвидности банковской системы, составила:

     - по кредитам overnight - 1 млрд 392,1 млн  руб. после погашения задолженности  по внутридневным кредитам в объеме 139,12 млрд руб.;

     - по ломбардным кредитам - 1 млрд 871,6 млн руб.;

     - по кредитам, обеспеченным "нерыночными"  активами или поручительствами, - 3 млрд 478,7 млн руб. Об этом  сообщил сегодня департамент  внешних и общественных связей  ЦБ РФ. 

     Банки города Орел:

     Авангард

     Банк  Москвы

     Барклайс  Банк

     Всероссийский Банк Развития Регионов

     ВТБ

     ВТБ24

     Газэнергопромбанк

     ЗЕНИТ БИЗНЕС БАНК

     Исток

     Капитал Кредит

     КИТ Финанс

     Курскпромбанк

     Ланта-Банк

     МАК-Банк

     МДМ-Банк

     Московский  Индустриальный Банк

     МоскомПриватБанк

     МосОблБанк

     Национальный  Банк «Траст»

     Орловский Социальный Банк

     ОТП Банк

     ПроБизнесБанк

     РайффайзенБанк

     Ренессанс Капитал Банк

     РосБанк

     РосЕвроБанк

     Россельхозбанк

     РОССИЯ

     Русский Стандарт

     РусФинансБанк

     Русь-Банк

     Сбербанк

     Связь-Банк

     Северный  Морской Путь

     СолидБанк

     Темпбанк

     ТрансКредитБанк

     УРАЛСИБ Банк

     Форус Банк

     Фьючер  Банк

     Хоум  Кредит энд Финанс Банк

     Юниаструм Банк

     ЮникорБанк

     Юнистрим  Банк всего 44. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Заключение. 

     Таким образом, основываясь на вышеизложенном сделаем краткие выводы.

     Кредитная организация (учреждение) - это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции.

     Кредитные учреждения подразделяются на: