Особенности организации финансов кредитных учреждений

 
 
 

РЕФЕРАТ НА ТЕМУ: 

«ОСОБЕННОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ ФИНАНСОВ КРЕДИТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ» 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ОРЕЛ 2011

     Содержание.

Введение

1. Понятие и функции кредитных учреждений.
2. Виды кредитных учреждений.
3. Особенности финансов кредитных учреждений.
4. Нормативно-правовые акты, регулирующие деятельность кредитных учреждений.
5. Статистика.

Заключение

Список  используемой литературы 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Введение

     Кредитная организация; кредитное учреждение, в соответствии с российским законодательством, — это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

     Виды  кредитных организаций (в соответствии с законом РФ «О банках и банковской деятельности»):

     Банк  — кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

     Небанковская  кредитная организация — кредитная  организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные  ФЗ «О банках и банковской деятельности». Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются ЦБР.

     С 1 января 2009 года минимальный размер уставного капитала для создаваемых  банков на день подачи документов в  территориальное учреждение Банка  России должен составлять сумму не менее 180 млн. рублей. Для того чтобы сразу получить лицензию на осуществление банковских операций с физическими лицами в рублях и иностранной валюте - не менее 3,600 млрд. рублей. Также для небанковской кредитной организации требуется капитал 90 млн.рублей.  

     1. Понятие и функции  кредитных учреждений.

     Кредитная организация помимо банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

     - выдачу поручительств за третьих  лиц, предусматривающих исполнение  обязательств в денежной форме;

     - приобретение права требования  от третьих лиц исполнения  обязательств в денежной форме;

     - доверительное управление денежными  средствами и иным имуществом  по договору с физическими  и юридическими лицами;

     - осуществление операций с драгоценными  металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

     - предоставление в аренду физическим  и юридическим лицам специальных  помещений или находящихся в  них сейфов для хранения документов  и ценностей;

     - лизинговые операции;

     - оказание консультационных и информационных услуг.

     Кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством  Российской Федерации. Кредитной организации  запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

     В отличие от Центрального банка РФ, кредитные организации образуются на основе любой формы собственности, т.е. является коммерческой организацией. Уставный капитал кредитной организации  складывается из средств ее участников - юридических и физических лиц и служит обеспечением обязательств банка. Минимальный размер уставного фонда вновь регистрируемых банков определяет Центральный банк РФ. Отношения банков с клиентурой строятся на договорной основе.

     Кредитная организация не отвечает по обязательствам государства. Государство не отвечает по обязательствам кредитной организации, за исключением случаев, когда государство само приняло на себя такие обязательства.

     Кредитная организация не отвечает по обязательствам Банка России. Банк России не отвечает по обязательствам кредитной организации, за исключением случаев, когда Банк России принял на себя такие обязательства.

     Кредитная организация на основе государственного или муниципального контракта на оказание услуг для государственных  или муниципальных нужд может выполнять отдельные поручения Правительства РФ, органов исполнительной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления, осуществлять операции со средствами федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов и расчеты с ними, обеспечивать целевое использование бюджетных средств, выделяемых для осуществления федеральных и региональных программ.

     Таким образом, деятельность кредитных организаций, помимо того, что она вообще способствует функционированию финансовой системы  страны, имеет непосредственное отношение к выполнению функций финансовой деятельности государства и муниципальных образований. 
 

     2. Виды кредитных учреждений и их функции.

     Кредитные учреждения могут делиться по таким  критериям:

     - по форме собственности - на  государственные и частные;

     - по форме организации - на такие,  что имеют собственное дело (один  владелец), общество (владельцы - партнеры), корпорацию (является юридическим  лицом, капитал которой отделен  от капитала владельцев);

     - за выполняемыми операциями - на  универсальные и специализированные (лизингу, страховые компании и др.);

     - по территории деятельности - на  международные (МВФ, МБРР, Европейский  фонд развития), региональные и  национальные (связанные с национальной  кредитной системой, которая оказывает  содействие развитию государственных кредитных институтов);

     - за сутью и выполняемыми функциями  в кредитной системе - на эмиссионные  (центральные), коммерческие банки,  специальные финансово-кредитные  институты.

     Кроме того, кредитные организации подразделяются на банки и небанковские кредитные организации (НКО).

     Банк - кредитная организация, которая  имеет исключительное право осуществлять в совокупности операции: привлечение  во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных  средств от своего имени за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов.

     НКО - кредитная организация, имеющая  право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законом. Допустимые сочетания банковских операций для НКО устанавливает Центробанк.

     При этом каждое звено выполняет свои конкретные функции.

       Главное положение в кредитно-финансовой  системе, будучи «банком банков»,  занимает Центральный (эмиссионный)  банк. Он является, как правило,  государственным учреждением.

     К основным функциям Центрального банка  относятся следующие: эмиссионная, аккумуляции и хранения кассовых резервов, является хранителем официальных  золотовалютных резервов страны, осуществляет кредитование коммерческих банков и  кассовое обслуживание государственных учреждений, предоставляет кредиты и выполняет расчетные операции для правительственных органов, безналичные расчеты, основанные на зачете взаимных требований и обязательств (клиринг).

       Коммерческие банки представляют  собой банки, совершающие кредитование промышленных, торговых и других предприятий, главным образом, за счет тех денежных капиталов, которые они получают в виде вкладов. 

     Коммерческие  банки являются основным звеном банковской системы, они осуществляют комплексное  обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг. Современный коммерческий банк выполняет около ста взаимосвязанных операций и услуг.

       Специальные кредитные учреждения - банки и небанковские кредитные учреждения, специализирующиеся в определенной области кредитования.

     Отдельные виды специализированных банков

     Специализированные  кредитно-финансовые учреждения отличает ориентация либо на обслуживание определенных типов клиентуры, либо на осуществление в основном одного-двух видов услуг. Их деятельность концентрируется в большинстве своем на обслуживании небольшого сегмента рынка и, как правило, предоставлении услуг специфической клиентуре.

     Инвестиционные  и инновационные банки специализируются на аккумуляции денежных средств на длительные сроки, в том числе посредством выпуска облигационных займов и предоставления долгосрочных ссуд.

     Инвестиционные  банки занимаются финансированием  и долгосрочным кредитованием различных  отраслей, главным образом, промышленности, торговли и транспорта. Через инвестиционные банки удовлетворяется значительная часть потребностей промышленных и других предприятий в основном капитале. Развитие этого звена кредитной системы характерно для современного рыночного хозяйства. В отличие от коммерческих банков инвестиционные мобилизуют подавляющую часть своих ресурсов путем выпуска собственных акций и облигаций и размещения их на фондовом рынке ценных бумаг, получая на этом доход, а также получения кредитов от коммерческих банков. Вместе с тем они играют активную роль в выпуске и размещении акций промышленных и других компаний.

     Они не имеют права принимать депозиты и привлекают капитал, как правило, путем продажи собственных акций  или за счет кредита коммерческих банков. В некоторых странах инвестиционным банкам запрещается принимать вклады, их пассивы формируются за счет собственной эмиссионной деятельности (выпуска ценных бумаг) и межбанковского кредита. Они выступают в качестве организаторов первичного и вторичного обращения ценных бумаг третьих лиц, гарантами эмиссии, посредниками и кредиторами при осуществлении фондовых операций.

     К инвестиционным банкам примыкают инвестиционные компании, которые аккумулируют денежные ресурсы частных инвесторов путем  эмиссии собственных ценных бумаг и помещают их в акции и облигации предприятий, как в своей стране, так и за рубежом. Они покупают, сохраняют и продают ценные бумаги с целью получения прибыли на вложенный капитал. Занимая промежуточное положение между заемщиками и инвесторами, они в противоположность инвестиционным банкам полностью выражают интересы инвесторов. Основной их целью является получение не столько процента, сколько прибыли на вложенный капитал. В отличие от холдинг-компаний они не контролируют деятельность корпораций.

     В зависимости от метода формирования пассивов инвестиционные компании делятся на две основных группы - закрытого и открытого типа. Первые имеют фиксированный акционерный капитал, их акции котируются на рынке и не подлежат погашению к моменту ликвидации компании. Вторым присущий капитал, который постоянно изменяется, т.е. их акции (паю) свободно продаются и покупаются участниками компаний по ценам, которые отвечают текущей рыночной стоимости активов инвестиционной компании

     Инвестиционные  компании могут пользоваться в ограниченных размерах ссудными средствами. Компании открытого типа имеют право только привлекать банковский кредит, а закрытого типа - выпускать также облигационные займы.

     Инновационные банки - кредитно-финансовое учреждение, специализирующееся на кредитовании и финансировании инновационных проектов, создаваемое для содействия изобретательству и широкому применению научно-технических разработок (начиная от проектирования и заканчивая массовым внедрением в производство). Инновационные банки могут принимать долевое участие в образовании совместных производств и в мероприятиях по созданию и использованию изобретений. Они осуществляют как краткосрочное, так и долгосрочное кредитование на целевой основе. Инновационные банки могут также осуществлять финансирование инновационных проектов посредством размещения облигационного заема среди лиц, заинтересованных в реализации данного проекта. В отличие от других видов банков для инновационных банков характерен высокий риск возвратности кредитов, с которым связана и необходимость дополнительных гарантий обеспечения сохранности денежных средств вкладчиков.