Основные формы безналичных расчетов. Их преимущества и недостатки

   Первый  экземпляр заявления служит основанием для списания средств со счета  плательщика, и после совершения операции помещается в документы  для банка-эмитента. Второй экземпляр  заявления помещается в картотеку  к внебалансовому счету «Покрытые  аккредитивы к оплате» для  последующего контроля за соблюдением срока и исполнением условий аккредитива. Третий экземпляр посылается в банк бенефициара для извещения бенефициара об открытии аккредитива в его пользу. Четвертый экземпляр аккредитива возвращается приказодателю в подтверждение приема аккредитива к исполнению.

   Преимущества  данной формы безналичных расчетов: гарантия платежа поставщику; контроль за выполнением условий поставки и условия аккредитива банками. Недостатки: сложный документооборот; отвлекаются средства от хозяйственного оборота. 
 

   2.5. Безналичные расчеты чеками 

         Расчетный чек – это именной расчетно-денежный документ, составленный на специальном бланке, содержащий письменное поручение чекодателя банку о перечислении с его счета определенной суммы на счет получателя-чекодержателя.

   Чекодатель  – физическое или юридическое лицо, осуществляющее платеж за товары и услуги посредством чека, которое заполняет и подписывает его.

   Чекодержатель – юридическое лицо, являющееся получателем платежа по чеку.

   Чеки  используются в расчетах за товары и услуги на территории Республики Беларусь как между физическими и юридическими лицами, так и между юридическими лицами. Образец заполнения чека приведён в приложении 3.

   Различают расчеты разовыми чеками и с помощью  расчетных чековых книжек. Расчетная  чековая книжка выдается на год. ее можно пополнять или переносить на другую чековую книжку.

   Расчетные чеки являются бланками строгой отчетности. Расчетный чек может быть выдан  банком за счет средств, имеющихся на текущем счете физического лица, либо после внесения в банк наличных денежных средств.

   Расчеты чеками между юридическими лицами производятся с депонированием средств на отдельном  счете (по поручению покупателя).

   На  депонированную банком по расчетному чеку сумму не может быть наложен  арест, а также обращено взыскание  по претензиям к чекодателю.

   Чекодатель  передает чек чекодержателю в  момент приобретения товара. При предъявлении расчетного чека в уплату за товар  работник предприятия, на которого возложены  такие функции, проверяет:

• заполнен ли расчетный чек на бланке установленного образца;
• нет ли подчисток, исправлений текста или суммы чека;
• не просрочен ли чек;
• имеются ли на нем оттиск печати банка чекодателя и подписи должностных лиц банка чекодателя;

 

• удостоверяется  в личности предъявителя чека по паспорту или другому документу, удостоверяющему  личность.

     После проверки и принятия чека в уплату за товар чекодержатель заполняет  на обороте расчетного чека соответствующие  реквизиты, ставит дату об оплате, проставляет  оттиск штампа предприятия и подписывает  данные записи. Затем сдает принятые чеки по месту открытия расчетного счета вместе с поручением-реестром. Банк чекодержателя пересылает чеки при поручении-реестре в банк плательщика.

     При получении поручения-реестра банк-плательщик проверяет: относятся ли приложенные  к ним чеки к этому банку, подлинность  бланка чека и соответствие его номера выданной чековой книжке, правильность его оформления, наличие на чеке подписи владельца чековой книжки и соответствие ее образцу.

     Предъявленные чеки оплачиваются с того счета, на котором была забронирована сумма. При отсутствии или недостаточности  средств на этом счете банк относит  недостающую сумму на счет прочих дебиторов и кредиторов со взиманием с клиента определенного процента от отнесенной на него сумму.

     По  истечении срока действия чековая  книжка должна быть сдана в банк.

     В тех случаях, когда на депонируемом счете имеется остаток неиспользованного  лимита и срок действия чековой книжки не истек, а в чековой книжке использованы все чеки, банк может выдать новую  чековую книжку. При исчерпании лимита, но наличии неиспользованных чеков  лимит чековой книжки может быть пополнен.

     Преимуществом расчетов чеками является:

     1. Гарантия платежа.    

     Недостатком:

       2. Усложнение документооборота, так как зачисление средств поставщику (чекодержателю) производится не в момент предъявления чеков в свой банк, а лишь после их списания со счета плательщика (чекодателя) 
 
 

     2.6. Безналичные расчеты посредством векселей 

     Вексель является, с одно стороны, средством оформления коммерческого кредита, предоставляемого в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки уплаты долга за проданный товар, с другой – ценной бумагой, в которой содержится обязательство векселедателя уплатить определенную денежную сумму векселедержателю независимо от оснований выдачи векселя.

     Различают две разновидности векселя –  простой и переводной.

     Простой вексель (соло-вексель) – письменный документ, содержащий обязательство одного лица (векселедателя) уплатить определенную денежную сумму определенному лицу (ремитенту или первому получателю) или его приказу в установленный срок или по требованию. Образец простого векселя приведён в приложении 4. Переводной вексель (тратта) – письменный документ, содержащий безусловный приказ одного лица (векселедателя или трассанта), обращенный к другому лицу (плательщику или трассату), об уплате определенной денежной суммы определенному лицу (первому получателю или ремитенту) или его приказу в установленный срок или по его требованию.

     Трассант (векселедатель) – лицо, выписавшее вексель.

     Трассат (плательщик) – лицо, к которому трассант обращает свой приказ оплатить по векселю.

     Ремитент  – первый получатель или первый векселедержатель, в пользу которого выставлен вексель.

     При выдаче простого векселя векселедатель  обязан уплатить непосредственно векселедержателю обусловленную сумму. Тем самым  в простом векселе обозначены два лица – лицо, выписавшее чек, которое одновременно является плательщиком по векселю, и ремитент – первый получатель или первый векселедержатель, перед которым плательщик принимает  обязательство о платеже.

     Переводной  вексель представляет собой письменное предложение векселедателя, обращенное к особому лицу-плательщику, уплатить обусловленную сумму векселедержателю. Тем самым по переводному векселю  плательщиком является не векселедатель, а другое лицо, которое при помощи специального действия (акцепта) принимает на себя обязательство о платеже.

     Вексель – долговые обязательства. В простом  векселе векселедатель (дебитор) берет  обязательство перед ремитентом (кредитором). В переводном векселе  два обязательства: обязательство  плательщика перед трассантом, которое  и дает основание трассанту обращать свой приказ о платеже; обязательство  трассанта перед ремитентом, во исполнение которого трассант предлагает плательщику  произвести ему платеж.

     Вексель должен содержать: наименование «вексель»; приказ «платите» (переводной вексель), обязательство «уплачу» (простой  вексель) определенную сумму денег; точное наименование плательщика (фамилия, имя, отчество, место жительства, адрес, как для физического, так и  юридического лица); срок платежа, место  платежа, наименование получателя, место  и дату выставления векселя, конкретную сумму (общую, включая причитающиеся  проценты), подпись трассанта (переводной вексель) и векселедателя (простой  вексель).

     Переводной  вексель может быть передан от одного лица к другому путем  индоссамента (передаточной надписи). Индоссамент может быть написан на переводном векселе или на присоединенном к нему листе (аллонж, добавочный лист) и подписан индоссантом.

     Переводной  вексель может быть выдан сроком по предъявлении, во столько-то времени от предъявления, во столько-то времени от составления, на определенный день.

     Отказ от акцепта переводного векселя  должен быть нотариально удостоверен. Нотариально удостоверенный отказ  плательщика от оплаты носит название вексельного протеста. 
 
 
 
 

     3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ  БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ  В РЕСРУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ 

     Положение о безналичных расчетах в Республике Беларусь было утверждено постановлением Правления Национального банк.

     а Республики Беларусь от 27 декабря 1996 г. (протокол № 36). После этого оно  неоднократно изменялось и дополнялось.

     Положение о безналичных расчетах традиционно  является в Республике Беларусь одним  из самых нестабильных нормативных  актов. В июне 1999 года было утверждено Дополнение 2. Спустя полгода вносятся новые изменения.

     С 1 января 2001 г. вступает в силу Банковский кодекс Республики Беларусь (БК РБ).

     Предварительно  следует остановиться на задачах, которые  стояли при разработке положений  БК РБ, посвященных безналичным расчетам, а также месту, которое должен занять новый кодекс в регулировании  расчетных отношений.

     Глава 24 БК РБ не заменяет собой действующие  положение Нацбанка РБ о безналичных  расчетах в Республике Беларусь от 31.01.97 г. № 849 (далее – Положение  № 849) и другие нормативные акты Нацбанка РБ в этой сфере. Положение № 849 детально регулирует правила документооборота, бухгалтерского учета, заполнения платежных  реквизитов и другие технические  аспекты платежей, лишь в самых  общих чертах затрагивая права, обязанности  и ответственность сторон (правовые аспекты). Поэтому после принятия БК РБ данное Положение (претерпев соответствующие  изменения) будет оставаться основным нормативным актом, регулирующим технические  аспекты проведения расчетных операций.

     На  сегодня в Республике Беларусь действуют несколько платежных систем, имеющих собственные правила и источники правового регулирования. Это безналичные расчеты     в   национальной   и   иностранной   валюте;   межбанковские  и  международные расчеты; расчеты через предприятия связи; расчеты граждан с использование наличных денежных средств через АСБ  

     «Беларусбанк»; расчеты с использованием банковских пластиковых карточек национальных эмитентов и международных систем.

     Не  исключено, что в будущем этот перечень расширится. Поэтому перед  разработчиками БК РБ стояла задача создать  универсальный правовой каркас, оставляющий  простор для любых возможных  технических решений.

      Нормы гл. 24 БК РБ являются составной частью гражданского законодательства, поэтому, помимо БК РБ и нормативных актов  Нацбанка РБ, к отношениям сторон, связанным  с расчетами, применяются и общие  нормы ГК РБ об обязательствах. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

4. АСБ «БЕЛАРУСБАНК»:  ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ  ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

АСБ "Беларусбанк" – крупнейшее универсальное финансово-кредитное учреждение страны, которое предлагает своим клиентам более 100 видов банковских услуг и продуктов, в том числе по расчетно-кассовому обслуживанию, кредитованию, депозитным операциям, лизингу, факторингу, инкассации, международным и межбанковским расчетам, валютно-обменным и конверсионным операциям, операциям с банковскими картами, консалтинговые и депозитарные услуги. 
С момента получения банком лицензии центрального банка на осуществление банковских операций банк может приступить к работе в качестве кредитной организации и выполнять те виды операций, которые перечислены в лицензии, а также иные виды операций и сделок, выполнение которых не требует получения лицензии. При этом банку запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью. Данное ограничение призвано ограничить риски банка, обеспечить защиту интересов его кредиторов от возможных потерь вложенных в банк средств.

       Основная  деятельность банка связана с оказанием ими разнообразных финансовых услуг предприятиям и населению. Эти услуги включают выполнение банком операций, связанных, во-первых, с привлечением и хранением денежных средств клиентов (пассивные операции), во-вторых, с обеспечением расчетов между ними в процессе их текущей деятельности, в-третьих, с размещением привлеченных средств в операции по кредитованию клиентов и в ценные бумаги (активные операции) для получения доходов в целях выплаты клиентам, размещающим свои средства в банке, начисленных процентов на вложенные ими средства и поддержания жизнедеятельности банка.