Основные фонды предприятия и пути улучшения их использования

 

Определим соотношение  действующей цены и полной себестоимости  по таблице 4:

Стр. 13 / стр. 12 = 106000/73186 = 1,448.

Стр. 2.3 равна стр.2.4 т.14 – 400 т.р.

Стр.2.2 равна стр.2.3 * 1,448 = 579 т.р.

Стр. 4 получаем, прибавляя  доходы и вычитая расходы –  стр. 4.1 + 4.2 + 4.3 – 4.4 – 4.5 + 4.6 – 4.7 – 4.8.

Стр.4.8 равна стр.1 т.9.

 

 

 

 

Таблица 9 – Расходы на содержание объектов социальной сферы. Тыс.руб.

Код строки	Показатель
					840
1	Содержание объектов социальной сферы - всего
2	В том числе: - учреждения здравоохранения				160
3	- содержание пансионата				680

 

 

2.4 Определение источников  капитальных вложений на производственное и непроизводственное строительство. Срок привлечения долгосрочного кредита составляет 5 лет.

 

Таблица 10 – Расчет источников финансирования вложений во внеоборотные активы

Код строки	Источник	Капитальные вложения производственного  назначения	Капитальные вложения непроизводственного назначения
1	2	3	4
1	Ассигнования из бюджета		700
2	Чистая прибыль, направляемая на вложения во внеоборотные активы	2100	2400
3	Амортизационные отчисления на основные производственные фонды	1934	578
4	Поступления средств  на жилищное строительство в порядке долевого участия		500
5	Прочие источники
6	Долгосрочный кредит банка	3666	122
7	Итого вложений во внеоборотные активы	7700	4300
8	Начисленные проценты по кредиту	89	3

 

Стр.1 т.10 равна стр.2 т.18 – 700 т.р.;

Стр.2 т.10 равна стр.1, 2 т.17 – 2100 т.р.; 2400 т.р.;

Стр.3 т.10 равна стр.9, 10 т.1 – 1934 т.р.; 578 т.р.;

Стр. 4 т.10 равна стр.3 т.12 – 500 т.р.;

Стр.6 т.10 равна разности стр.8, 2, 3 – 3666 т.р.; 122 т.р.;

Стр.7 т.10 равна стр. 1, 2 т. 12 – 7700 т.р.; 4300 т.р.;

Стр. 8 т.10 = стр.6 * 12,1% = 89 т.р.; 3 т.р.

 

 

 

Таблица 11 – Расходы по погашению  кредита на планируемый год

Код строки	Источник	Сумма, тыс.руб.
1	2	3
1	Долгосрочный кредит банка на планируемый год	758
2	Проценты к уплате по кредиту на планируемый год	92
3	Всего	850

 

Стр. 1 = сумма кредитов (3790) / 5 лет = 758;

Стр. 2 = 758 * 12,1% = 92;

Всего (стр.3) = стр.1 + стр.2 = 758 + 92 = 850.

 

Таблица 12 – Показатели по капитальному строительству

Код строки	Показатель
1	Капитальные затраты  производственного назначения – всего, тыс.руб.		7700
1.1	В том числе: объем строительно-монтажных  работ, выполняемых хозяйственным  способом, тыс.руб.		3800
2	Капитальные затраты  непроизводственного назначения, тыс.руб.		4300
3	Средства, поступающие  в порядке долевого участия в жилищном строительстве, тыс.руб.		500
4	Ставка процента за долгосрочный кредит, направляемый на капитальные  вложения, %		12,1

 

 

2.5. Расчет потребности  в собственных оборотных средствах  на конец планируемого года.

 

Таблица 13 – Расчет потребности предприятия в оборотных средствах

Код строки	Статьи затрат	Норматив на начало года, тыс.руб.	Затраты на 4 квартал, тыс.руб. - всего	Затраты  на 4 квартал, тыс.руб. / день	Нормы запасов в днях	Норматив на конец  года, тыс.руб.	Прирост (+) / снижение (-)
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Производственные запасы	4100	9300	101	36	3636	(464)
2	Незавершенное производство	650	16449	179	14	2506	1856
3	Расходы будущих периодов	24	32	-	-	-	(24)
4	Готовая продукция	400	16547	180	6	1080	680
5	Итого	5174	42328	460		7222	2048

 

Норматив на начало года, тыс. руб:

• по производственным запасам – 4100 т.р. (стр.2.1 т.14);
• по незавершенному производству – 650 т.р. (стр.2.2 т.14);
• по расходам будущих периодов – 24 т.р. (стр.2.3 т.14);
• по готовой продукции – 400 т.р. (стр.2.4 т.14).

Затраты на 4 квартал, тыс. руб., всего:

• на производственные затраты – 9300 т.р.;
• на незавершенное производство – 16449 т.р.;
• на расходы будущих периодов – 32 т.р;
• на готовую продукцию – 16547 т.р.

Затраты на 4 квартал тыс. руб.\день:

• производственные запасы – 9300 / 92 дня (в квартале) = 101 т.р.;
• незавершенное производство – 16449 / 92 дня = 179 т.р.;
• готовая продукция – 16547 / 92 дня = 180 т.р.

Нормы запасов в днях взяты из таблицы 14.

Норматив на конец  года, тыс. руб.:

• производственные запасы – 101 * 36 = 3636 т.р.;
• незавершенное производство – 179 * 14 = 2506 т.р.;
• готовая продукция – 180 * 6 = 1080 т.р.

Прирост / снижение:

• производственные запасы – 3636-4100 = -464 т.р.;
• незавершенное производство – 2506-650 = 1856 т.р.;
• расходы будущих периодов – 0-24 = -24 т.р.;
• готовая продукция – 1080-400 = 680 т.р.

 

 

Таблица 14 – Данные к расчету  потребности в оборотных средствах

Код строки	Показатель
1	Изменение расходов будущих  периодов, тыс.руб.	32
2	Норматив на начало года:
2.1	производственные запасы	4100
2.2	незавершенное производство	650
2.3	расходы будущих периодов	24
2.4	готовая продукция	400
3	Нормы запаса, в днях
3.1	производственные запасы	36
3.2	незавершенное производство	14
3.3	готовая продукция	6

 

Стр.1 т.14 равна стр.3 т.6 – 32.

 

 

 

 

 

2.6 Проект отчета о  прибылях и убытках

 

Таблица 15 – Проект Отчета о прибылях и убытках

Наименование показателя	Код строки	Сумма, тыс.руб.
1	2	3
Доходы и  расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи  товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей) в планируемом году	010	107521
Себестоимость проданных  товаров, продукции, работ, услуг в  планируемом году	020	67286
Валовая прибыль	029	40235
Коммерческие расходы	030	7000
Управленческие расходы	040	1500
Прибыль (убыток) от продаж	050	31735
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению	060
Проценты к уплате	070	92
Доходы от участия  в других организациях	080	250
Прочие доходы	090	7060
Прочие расходы	100	3500
Прибыль (убыток) до налогообложения	140	35453
Текущий налог на прибыль  в планируемом году	150	7063
Чистая прибыль (убыток) в планируемом году	190	28390

 

Выручка (нетто) от продажи  товаров, продукции, работ, услуг (за минусом  НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей) в планируемом году (стр.010 т.15) равна стр. 4.1 т.7 – 107521 т.р.

Себестоимость проданных  товаров, продукции, работ, услуг в  планируемом году (стр. 020): 1500 (стр. 1.2 т.8) + 66186 (стр.10 т.4) – 400 (стр. 2.3 т.8) = 67286 т.р.

Валовая прибыль: стр. 010 – стр. 020 = 107521 – 67286 = 40235 т.р.

Стр. 030 т.15 равна стр. 11 т.4 – 7000 т.р.

Стр. 040 т.15 равна стр. 3 т.8 – 1500 т.р.

Стр. 050 т.15 равна: стр.029-стр.030 = 40235-7000=31735 т.р.

Стр. 070 т.15 равна стр. 2 т.11 – 92 т.р.

Стр. 080 т.15 равна стр. 4.3 т.8 – 250 т.р.

Стр. 090 т.15 равна сумме  стр.4.1+4.2+4.6 т.8 – 7060 т.р.

Стр. 100 т.15 равна сумме  стр.4.4+4.5+4.7+4.8 – 3500 т.р.

Стр. 140 т.15 равна: стр. 050+060-70+80+90-100 = 31735-92+25+7060-3500=35453 т.р.

Стр. 150: (35453-250)*20%+250*9% = 7040,6 + 22,5 = 7063 т.р.

Стр. 190 т.15: стр.140-стр.150 = 35453-7063 = 28390 т.р.

 

2.7 Распределение чистой  прибыли

 

Таблица 16 – Распределение чистой прибыли планируемого года

Код строки	Показатель	Сумма, тыс.руб.
1	2	3
1	Отчисления в резервный  капитал	1420
2	Реконструкция цеха	2100
3	Строительство жилого дома	2400
4	Отчисления на материальное поощрение - всего	2300
4.1	В том числе: на выплату материальной помощи работникам предприятия	1400
4.2	компенсация удорожания стоимости питания в столовых	200
4.3	на оплату путевок на лечение и отдых	700
5	Сумма дивидендов	20170
6	Налог к удержанию  у получателей дохода в виде дивидендов	1815

 

Отчисления в резервный  капитал: 28390 т.р. (стр.190 т15) * 5% = 1420 т.р.

Стр.2 т.16 равна стр.1 т.17 – 2100 т.р.

Стр.3 т.16 равна стр.2 т.17 – 2400 т.р.

Стр.4 т.16 равна стр.3 т.17 – 2300 т.р.

Стр.4.1 т.16 равна стр.3.1 т 17 – 1400 т.р.

Стр.4.2 т.16 равна стр.3.2 т.17 – 200 т.р.

Стр.4.3 т.16 равна стр.3.3 т.17 – 700 т.р.

Стр.5 т.16: стр.190 т.15 – стр.1-2-3-4 = 20170 т.р.

Стр.6 т.16: стр.5 * 9% = 20170 * 9% = 1815 т.р.

Сумма, выплачиваемая  получателям дивидендов: стр.5-стр.6 = 20170-1815=18355 т.р.

 

 

 

 

 

Таблица 17 – Данные к распределению  чистой прибыли, Тыс.руб.

Код строки	Показатель
1	Реконструкция цеха		2100
2	Строительство жилого дома		2400
3	Отчисления на материальное поощрение, всего		2300
3.1	В том числе: на выплату материальной помощи работникам предприятия		1400
3.2	компенсация удорожания стоимости питания в столовой		200
3.3	на оплату путевок  на лечение и отдых		700