Организация факторингового обслуживания в коммерческих банках

  строительные  и другие фирмы, работающие с субподрядчиками;

  предприятия, реализующие свою продукцию на условиях послепродажного обслуживания, практикующие компенсационные (бартерные) сделки;

  предприятия, заключающие со своими клиентами долгосрочные контракты и выставляющие счета по завершении определенных этапов работ или до осуществления поставок (авансовые платежи).

  Факторинговые операции не рекомендуется проводить:

  по  долговым обязательствам частных лиц, филиалов или отделений предприятия. Подобные ограничения обусловлены тем, что в указанных случаях достаточно трудно оценить кредитный риск или невыгодно брать на себя повышенный объем работ, а также дополнительный риск, возникающий при переуступке таких требований, оплата которых может быть не произведена в срок по причине невыполнения поставщиком каких-либо своих договорных обязательств;

  по  требованиям бюджетных организаций;

  по  обязательствам предприятий, организаций, снятых банком с кредитования или  объявленных неплатежеспособными;

  если  оплата производится поэтапно или авансом  в случае компенсационных или  бартерных сделок по договорам о  продаже, в соответствии с которыми покупатель имеет право возвратить товар в течение определенного  времени, а также при условии  послепродажного обслуживания.

  В операции факторинга обычно участвуют  три стороны:

  Фактор- специализированный финансовый институт, организатор факторинга. В качестве финансового агента по операциям  факторинга договор могут заключить  банки и иные кредитные организации, а также другие коммерческие организации, имеющие разрешение (лицензию) на осуществление деятельности такого вида. Однако в России порядок лицензирования в законодательстве до сих пор не оговорен, так что фактически в роли фактора может выступать коммерческий банк или его дочернее учреждение. В зарубежной практике банки обычно факторинговых услуг не оказывают.

  Клиент (кредитор, поставщик товара) - промышленная или торговая фирма, заключившая  соглашение с банком;

  плательщик (заемщик) - фирма-покупатель товара с отсрочкой платежа.

  Если  представить проведение операции на схеме, то взаимоотношения сторон будут  отражены следующим образом: 

  

  Рис.1 Схема факторингового обслуживания

Международный факторинг - это комплекс факторинговых  услуг для всех компаний, ведущих  активную внешнеторговую деятельность и работающих на условиях отсрочки платежа (поставщиков, покупателей).

В XX веке факторинговые операции получили широкое распространение в международной коммерческой практике. Участники деловых отношений столкнулись с отсутствием правового регулирования факторинговых операций. В Европе данные операции регламентировались в основном общими нормами обязательственного права. При этом надо учитывать, что в разных правовых системах нормы гражданского права и практика их применения отличаются друг от друга.

Поэтому в мае 1988 года на международной конференции  в Оттаве была принята Конвенция  о международном факторинге, подготовленная Международным институтом унификации частного права. Данная конвенция помогла унифицировать ряд норм, регулирующих правовые отношения участников факторинговых сделок, и урегулировала вопросы, не имевшие решения в национальных правовых системах.

Под факторинговым контрактом конвенция понимает контракт, заключённый между одной стороной (поставщиком) и другой стороной (финансовым агентом), в соответствии с которым:

• поставщик должен или может уступать финансовому агенту денежные требования, вытекающие из контрактов купли-продажи товаров, заключаемых между поставщиком и его покупателями (должниками), за исключением контрактов, которые относятся к товарам, приобретаемым преимущественно для личного, семейного и домашнего использования;
• финансовый агент выполняет, по меньшей мере, две из следующих функций:

1.финансирование  поставщика, включая заём и предварительный  платёж;

2.ведение  учёта (бухгалтерских книг) по  причитающимся суммам; предъявление  к оплате денежных требований; защита от неплатёжеспособности  должников;

• должники должны быть уведомлены о состоявшейся уступке требования.

Проблемы, которые решает международный  факторинг:

• нехватка оборотных средств,
• высокие кредитные риски при невозможности проверить покупателя-нерезидента,
• высокие валютные риски.

Для поставщиков продукции за границу международный факторинг — это возможность:

• качественно проверить дебитора-нерезидента РФ
• получить поручительство за дебитора (покрыть кредитные риски, снизить валютные риски)
• расширить базу покупателей.

Для покупателей продукции из-за рубежа международный факторинг — это возможность:

• получить/увеличить отсрочку платежа от поставщика,
• получить поручительство от факторинговой компании,
• расширить базу поставщиков.

Договор международного факторинга подписывается  между поставщиком и факторинговой компанией на территории поставщика. В договоре описываются схема работы, условия оказания услуг и ответственность сторон. Как правило, при подписании договора международного факторинга с поставщика снимается вся ответственность за погашение платежа дебитором.

В рамках договора международного факторинга возможны две схемы работы:

1. Однофакторная модель международного факторинга. Участники однофакторной модели международного факторинга: поставщик, покупатель, факторинговая компания в стране покупателя/поставщика

Схема работы (рис.2) строится по принципу внутреннего  факторинга без регресса:

1. фактор  анализирует дебитора;

2. фактор  выдает поручительство за дебитора;

3. поставщик совершает отгрузку  продукции на условии отсрочки  платежа;

4. фактор финансирует до 90% суммы поставки в рамках поручительства за дебитора;

5. дебитор оплачивает поставку  в адрес фактора;

6. фактор  переводит остаток платежа поставщику  за вычетом факторинговой комиссии (выставляет счет за факторинговые  услуги).

В случае неоплаты поставки дебитором фактор платит за него, в случае неоплаты поставки дебитором фактор платит за него.

2. Двухфакторная модель  международного факторинга. Участники двухфакторной модели международного факторинга: поставщик, покупатель, фактор со стороны поставщика (экспорт-фактор), фактор со стороны покупателя (импорт-фактор).

Схема работы (рис.3): 1. экспорт-фактор делает запрос в импорт-фактор на проверку покупателя и установление лимита финансирования;

2. импорт-фактор  устанавливает лимит, в рамках  которого оформляет поручительство за дебитора;

3. поставщик совершает отгрузку  продукции на условии отсрочки  платежа;

4. экспорт-фактор  финансирует поставку на сумму  поручительства импорт-фактора;

5. дебитор  оплачивает поставку в адрес  импорт-фактора;

6. импорт-фактор переводит сумму поставки экспорт-фактору за вычетом факторинговой комиссии;

7. экспорт-фактор  выставляет счет поставщику за  факторинговые услуги.В случае  неоплаты поставки дебитором  импорт-фактор платит за него.

Использование факторинга в международной торговле может быть очень выгодно в случаях, когда торговля осуществляется между странами с существенными различиями в их экономических и правовых системах. Поскольку факторинговая компания страны импортера обладает более полной информацией о платежеспособности компаний своей страны, это позволяет ей объективно оценивать надежность покупателей. Если импорт-фактор соглашается работать по схеме международного факторинга, то он может принимать на себя риск неплатежеспособности импортера, тем самым гарантирует полную возвратность средств. Кроме того, экспортер вынужден подстраховываться на случай резкого скачка курса валют. Используя факторинг, экспортер получает значительную часть от стоимости проданного товара сразу после отгрузки, таким образом, снимая с себя валютный риск.

В последние  годы для предпринимателей, участвующих  в международной торговле, становится более очевидно, что факторинг  является значительно более выгодным и удобным, чем коммерческий кредит. Что касается России – в нашей  стране есть перспективы для роста международного факторинга. Это связано с тем, что доверие иностранных контрагентов к российским компаниям растет, и все больше зарубежных производителей стремится выйти на российский рынок со своей продукцией. При этом международный факторинг становится отличной основой для развития таких партнерских отношений. 

2.2. Оформление факторинговых  операций

2.2.1. Подготовительный этап заключения договора

Основой осуществления факторинговых операций является договор факторинга.

  Перечень  документов, требуемых банком от клиента для перевода на факторинговое обслуживание.

  1. Нотариально заверенные копии  документов о создании, регистрации  и деятельности заявителя:

  - устав,

  - учредительный договор,- свидетельство  о государственной регистрации,

  - два экземпляра карточек с  образцами подписей уполномоченных  лиц и печати заявителя.

  2. копии приказов (протоколов, решений)  о назначении на должность  руководителя и главного бухгалтера  заявителя.

  3. Приложение к заявлению на  получение кредита.

  4. Справка из налоговой инспекции, пенсионного фонда, фонда медицинского страхования о намерении открыть ссудный счет.

  5. Справка из обслуживающего заявителя  банка об отсутствии ссудной  задолженности.

  6. Баланс заявителя на последнюю  отчетную дату с отметкой налоговой инспекции и заключением последней аудиторской проверки.

  7. Балансы заявителя за три последних  отчетных периода с формами  к балансу №2, №5 и приложениями  №2 и №4.

  8. Технико-экономическое обоснование,  включая копии договоров (контрактов) на поставку и реализацию товаров (работ, услуг), копии лицензий и квот и другие документы, подтверждающие кредитуемую сделку.

  9. Документы по обеспечению кредита  (перечень документов в зависимости  от вида обеспечения определяется  управлением кредитования и проектного  финансирования по согласованию с юридическим отделом).

  10. Справка о местонахождении офисов, производственных, складских и иных  помещений, используемых заявителем, с указанием полного почтового  адреса и номеров телефонов.

  11. Письменное доказательство подлинности подписей уполномоченных должностных лиц на договорах поручительства, гарантии, страхования, и других юридических документах, предоставляемых заявителем от третьих лиц.

  При решении вопроса о том, будет  ли факторинговый отдел заключать  договор о факторинговом обслуживании с поставщиком, необходимо получить следующую информацию: