Оперативное финансовое планирование в современных условиях

         Таким образом, успешность внедрения и использования в компании такого инструмента как платежный календарь будет зависеть от корректности и оптимальности архитектуры процесса на этапе создания и дисциплины сотрудников на этапе исполнения регламентов и процедур оперативной системы управления финансами. 

Заключение.

         В данной работе была изучена и раскрыта тема оперативное финансовое планирование в современных условиях. По работе можно сделать следующие выводы:

         - неотъемлемое условие существования современного предприятия - создание эффективного механизма управления денежными потоками, обеспечивающего формирование оперативной и достоверной информации, регулирование взаиморасчетов, повышение платежной дисциплины, ускорение оборачиваемости денежных средств и т.д.

         Типичными вопросами оперативного управления потоками денежных средств являются:

          - регламентация процедур оперативного управления денежными средствами;

           - планирование потоков денежных средств: определение приоритетов и очередности платежей, ликвидация периодических кассовых разрывов (периодов острого дефицита денежных средств);

          - техническое обеспечение функции оперативного управления в компании при значительном количестве ежедневных платежей и территориально удаленных подразделений;

          - постановка управленческого учета связанных операций: отгрузка товаров, движение дебиторской задолженности, внутреннее движение денежных средств и т.д.;

          - обеспечение взаимосвязи оперативных решений с бюджетами компании - установление и контроль лимитов по статьям и центрам финансовой ответственности.

         Основным документом оперативного финансового планирования на мой взгляд является платежный календарь, так как в нем четко видны все движения денежных средств как внутри предприятия (например, заявки на приобретение канцтоваров и других материалов для нужд предприятия), так и за его пределами (т.е. оплата поставщикам, налоги и т.п.). 

Список используемой литературы.

1. Финансовый менеджмент/ Учебное пособие/ Под редакцией профессора Е.И. Шохина, М.: ИД ФБК ПРЕСС, 2008.

2. Финансы предприятий: Учебник/ Н.В. Колчина, Г.Б. Поляк, Л.П. Павлова и др.; Под ред. проф. Н.В. Колчиной. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2007.

3. Финансовый менеджмент: учебное пособие по специализации “Менеджмент орг.”/ И.М. Карасева, М.А. Ревякина; под ред. Ю.П. Анискина. - 2-е изд., Москва: Омега Л, 2007.

4. Ильин А.И. Планирование на предприятии: Учебное пособие.

5. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы: Учебно – методическое пособие. – М.: Финансы и статистика, 2006.

6. Романовский М.Н.-«Финансы предприятий», М.-2005 г.

7. Андрейченко В.Г. – «Финансовое планирование: цели и задачи», М, 2005 г.

8. Попов В.М.- «Бизнес-планирование», М.- 2005 г.