Автор: Пользователь скрыл имя, 21 Ноября 2011 в 10:52, реферат
Очень важный элемент предпринимательской деятельности - планирование, в том числе финансовое. Эффективное управление финансами предприятия возможно только при условии планирования всех финансовых потоков, процессов и отношений предприятия.
Введение…………………………………………………………………………..2
1. Теоретические аспекты финансового планирования…………….…..….4
1.1 Задачи и принципы финансового планирования на предприятии……...5
1.2 Этапы процесса финансового планирования……………………….…....7
1.3 Перспективное финансовое планирование……………………………...10
1.4 Текущее финансовое планирование……………………………………..12
1.5 Оперативное финансовое планирование……………………………..….13
1.6 Документы, необходимые для проведения оперативного финансового
планирования……………………………………………………………...14
1.6.1 Платёжный календарь……………………………………………….……14
1.6.2. Кассовый план………………………………………………………….…16
1.6.3. Финансовый план………………………………………………………....18
1.6.4. План денежных потоков………………………………………….………19
1.6.5. Бюджетирование……………………………………………….……….…21
2. Практические рекомендации по разработке, внедрению и
использованию платёжного календаря……………………….…………24
2.1 Этапы разработки платёжного календаря………………….…………...24
2.2 Связь платёжного календаря с бюджетом движения денежных
средств……………………………………………………………………..26
2.3 Этапы внедрения платёжного календаря…………………..…………….28
2.4 Последовательность составления платёжного календаря….….….…..…..35
Заключение………………………….……………..………………………….…37
Список используемой литературы………….…….…….……….……………..38