Оказание финансовой помощи кредитной организации

Министерство  образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное автономное образовательное  учреждение

высшего профессионального образования

«Российский государственный профессионально-педагогический университет»

Институт  экономики и управления

Кафедра антикризисного управления 
 
 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

По дисциплине

«АНТИКРИЗИСНОЕ  УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ»

На тему

«Оказание финансовой помощи кредитной организации» 
 
 
 

Выполнил  студент гр. ЗАУ-413С

IV курса

 Факультет  ИНЭУ

Королева  Светлана Геннадьевна

Зачетная  книжка №086423 
 
 

Екатеринбург 2011

Содержание: 

Тема: «Финансовое оздоровление кредитной организации» 

      Введение…………………………………………………………………….…3 

1.  Содержание  и критерии санации кредитной  организации …………….5
2. План финансового оздоровления кредитной организации …………….9
3. Недостатки в составлении и реализации планов финансового оздоровления кредитных учреждений и возможные варианты их решения……………………………………………………………………14

Заключение…………………………………………………………………...19

Библиографический список………………………………………………….20 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение.

     Сложившаяся напряженная ситуация в экономике постепенно охватила и банковскую систему, привела к увеличению числа кредитных институтов, допускающих нарушения в своей деятельности и имеющих неудовлетворительные экономические показатели. В качестве причин, порождающих увеличение числа проблемных кредитных организаций, называют слабый анализ деятельности, низкий уровень менеджмента, отсутствие стратегического планирования, ошибки в проводимой банками финансовой политике, мошенничество в банках и прочие внутрибанковские проблемы. Несомненно, перечисленные факторы оказывают значительное влияние на устойчивость кредитной организации, однако было бы неправильно считать виновниками всех бед только сами банки. Убытки и мошенничество со стороны банков происходят в условиях, когда стимулы в экономике искажены, прибыль, полученная в результате принятия на себя спекулятивных рисков, попадает в частные руки, а убытки распределяются между всеми членами общества в условиях слабого контроля за спекулятивными сделками. С помощью организованного надзора и обеспечения жесткого соблюдения, действующих норм иногда можно предотвратить случаи мошенничества, однако, этими способами невозможно предотвратить системные убытки, т.е. убытки, которые несет экономика страны вместе с ее банковской системой.

     Банковская  практика доказала отсутствие единой универсальной методики определения  финансового состояния кредитных  организаций, которая могла бы давать комплексное определение и диагностику  на различных стадиях, а в некоторых  случаях и конкретные предложения  по вывод кредитной организации  из сложившейся кризисной ситуации. Схемы, разработанные ЦБ для работы с проблемными кредитными институтами, предусматривают меры как рекомендательного, так и принудительного характера, однако часто на практике санация  кредитной организации осуществляется на поздней, запущенной стадии проблемности, когда уже даже меры принудительного характера мало эффективны. Распознание состояния кредитной организации (диагностика) один из основных базовых моментов, с которого должно начинаться антикризисное управление. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Содержание  и критерии санации кредитной организации

        Финансовое оздоровление (санация) является одной из важнейших мер по предупреждению банкротства кредитной организации.

         Финансовое оздоровление представляет собой комплекс форм, моделей и методов приведения финансовых обязательств юридического лица в состояние, которое позволяет своевременно и в полном объеме исполнять денежные обязательства и платежи, обеспечивать надлежащий оборот потоков финансовых ресурсов, исключающий их дисбаланс и проявление признаков неплатежеспособности.

        Финансовое оздоровление кредитной организации направлено на восстановление собственного капитала кредитной организации до величины, при которой будут выполняться обязательные экономические нормативы, и возврат кредитной организации к нормальной устойчивой работе. Для достижения положительного результата финансового оздоровления, восстановления платежеспособности необходимы своевременное начало и системный характер мероприятий. Системный подход к соответствующим экономическим решениям предполагает сочетание активной финансовой политики государства с усилиями самих кредитных организаций. Это

позволит  постоянно осуществлять:

• регулярный мониторинг и диагностику финансового  состояния кредитных организаций;

• оздоровление финансов кредитных организаций;

• оптимизацию  структуры капитала кредитных организаций.

        В настоящее время основным инструментом, характеризующим качество работы кредитной организации, служит анализ ее финансовой деятельности.

Ухудшение финансового положения значительного  числа коммерческих банков является следствием внешних и внутренних причин.

        Внешние причины – подразделяются на три вида: экономические, политические и социальные. К экономическим причинам относятся:

а) кризисное  состояние экономики в целом;

б) проведение ЦБ РФ жесткой рестрикционной политики;

в) банковские спекуляции на рынках межбанковских  кредитов

(депозитов)  и ГКО.

        К числу важнейших политических факторов можно отнести приближение выборов и принятие связанных с этим популистских решений, в том числе и в денежно-кредитной сфере. К социальным факторам следует причислить падение доверия населения к банкам из-за краха рынка ГКО, валютного рынка.

        Внутренние причины – подразделяются на два вида:

        1. Проблемы управления в банке:

а) потери квалифицированных сотрудников  аппарата управления;

б) вынужденные  остановки, связанные с управлением, а также на-

рушения ритмичности банковского процесса;

в) участие  банка в судебных разбирательствах с непредсказуемым

исходом;

г) потеря основных клиентов;

д) недооценка постоянного технического и технологического обновления банка;

е) чрезмерная зависимость банка от какого-либо одного конкретного проекта или  вида активов;

ж) излишняя ставка на успешность и прибыльность нового проекта;

з) неэффективные долгосрочные соглашения.

         2. Проблемы, связанные с выбранной политикой работы:

а) повторяющиеся  существенные потери;

б) превышение некоторого критического уровня просроченной

кредиторской  задолженности;

в) чрезмерное использование дорогих заемных  денежных средств в качестве источника финансирования;

г) низкие значения коэффициентов ликвидности;

д) нехватка оборотных средств (функционирующего капитала);

е) увеличивающаяся  доля заемных средств в общей  сумме денежных средств;

ж) неправильная реинвестиционная политика;

з) превышение размеров заемных средств над установленными лимитами;

и) наличие  просроченной дебиторской задолженности.

        Внешние факторы способны воздействовать на всю банковскую систему целиком. Внутренние – это результат функционирования банков. Кризис одного банка может затронуть всю банковскую систему (проблемы СБС-Агро, Инкомбанка). Отсюда следует,что реальным шагом, с помощью которого банк может восстановить свою платежеспособность, является изменение внутреннего менеджмента и политики банка.

        Для улучшения показателей своего баланса на ранних стадия ухудшения финансового состояния кредитные организации используют разные методы. Например, за счет нового кредита производят выплаты процентов и погашение основной суммы долга или переоформляют кредиты с наступившими сроками погашения в векселя. Строительство «кредитных пирамид» в активах проблемных банков, как правило, сопровождается таким же строительством «пирамид» и в пассиве баланса, поэтому, как только приток средств в банк снижается, пирамиды начинают разрушаться, уничтожая банк.

        Одной из серьезных причин ухудшения финансового состояния отечественных кредитных организаций являются факты мошенничества и, как результат, преднамеренное или фиктивное банкротство. Для преодоления этих причин, кроме усиления контроля на ними и увеличения инспекционных проверок, необходимо совершенствование системы банковской отчетности.

         Серьезные проблемы, возникающие у кредитных организаций, могут быть вызваны практикой выдачи льготных кредитов и льготных выплат сотрудникам. Как правило, большая их часть указывается в операциях по кредитованию населения, операциях с ценными бумагами, на валютных счетах.

        В большинстве проблемных институтах существует практика выдачи льготных или беспроцентных кредитов своим учредителям и работникам, а также организациям, в которых данные институты участвуют своей долей капитала или имеют представителей в органах управления. С подобными кредитами связана и проблема достоверности принимаемого залогового обеспечения кредита и порядок отражения в балансе гарантий по кредитам. Большинство проблемных кредитов, выданных как учредителям кредитной организации, так и некоторым клиентам, имеют плохое обеспечение. Принятое в залог имущество из-за плохого юридического оформления гарантийных, залоговых и страховых обязательств труднореализуемо. В этой связи необходимо совершенствовать и по возможности законодательно определить перечень ценностей, которые могут быть приняты в качестве обеспечения кредита.

        Особая категория клиентов кредитной организации – клиенты, финансирование которых производится из средств местных или федеральных бюджетов. В результате невыполнения бюджетом своих обязательств большинство подобных клиентов являются злостными неплательщиками. Надзорным органам в этих условиях необходимо ввести для кредитных организаций, обслуживающих низкорентабельных, но необходимых для экономики клиентов, особый порядок их регулирования по нормативам ликвидности.

        Недостаточная величина собственных средств также часто является причиной плохого финансового состояния кредитной организации. Достаточность капитала характеризует степень надежности банка и защищенности средств отдельных категорий депозиторов.

При необеспеченности собственными средствами капитальных  затрат, распылении фондов и прибыли  средства депозиторов в проблемном банке остаются практически ничем  не обеспеченными (только невозвратными ссудами и низколиквидными активами).

        Существенным фактором сокращения кредитных рисков являются резервы по ссудам. Источником создания резервов в зависимости от категории ссуды являются доходы и чистая прибыль. Занижая коэффициенты рисковых оценок, банки получают возможность завуалировать неэффективность своей деятельности. Это ведет к искажению финансовой отчетности, создавая на время видимость благополучия в банке. Таким образом, причин, в силу которых банк может оказаться перед необходимостью финансового оздоровления, много.

        Отечественная практика санации проблемных кредитных учреждений выделяет четыре основных пути их финансового оздоровления, а именно:

• ЦБ РФ имеет право направить предписание  о замене руководителей и главного бухгалтера банка с целью коренного  пересмотра общей политики банка;

• ЦБ РФ может стимулировать мероприятия  по реорганизации

банка;

• ЦБ РФ вправе ввести в банк временную администрацию  с целью проведения политики финансового  оздоровления либо, наоборот, с целью  подготовки к реализации программы  банкротства;

• ЦБ РФ дает возможность администрации  банка разработать и реализовать программу финансового оздоровления кредитного учреждения.

Наиболее  предпочтительным как для самой  кредитной организации, так и  для общества в целом является разработка и реализация плана финансового оздоровления силами самого банка.