Обоснование цены внешнеторгового контракта

Вопрос 12.2. Обоснование цены внешнеторгового  контракта

 

 Методология формирования внешнеторговых  цен постоянно находится в  центре внимания экономистов-международников  и практических работников. Интерес  к этим вопросам, с одной стороны,  связан с ростом значения внешнеэкономических  связей в экономике суверенной  республики, а с другой, с нестабильностью  цен мирового рынка, обслуживающего  такие связи. Последнее обусловливает  высокую степень зависимости  экономики государств от изменения  цен на мировом рынке. Сложность  проблемы заключается также и  в том, что формирование внешнеторговых  цен имеет особенности во взаимоотношениях  со странами дальнего и ближнего  зарубежья.

 

 Определение внешнеторговой  цены является одним из важнейших  разделов контракта. В процессе  ее установления учитывается  множество факторов в области  техники и технологии, экономики  и политики, тенденции развития  мировой торговли.

 

^ Процедура формирования внешнеторговой  цены отличается достаточной  сложностью и состоит из ряда  этапов, которые могут осуществляться  как последовательно, так и  параллельно. В их число входят: выбор базисных мировых рынков и цен; применение системы коммерческих поправок к базисным ценам; учет в цене внешнеторгового контракта качества товара и фактора времени; отражение валютно-финансовых условий и условий поставки во внешнеторговой цене; использование системы скидок с цен и уторгование контрактной цены; включение налогов и пошлин в цену контракта.

 

 

 Применение системы коммерческих  поправок к базисным ценам

 

 Учет качества товара

 

Выбор базисных мировых рынков и  цен

 

 

 

 

 

 Включение налогов и пошлин  в цену

 

 Учет факторов времени

 

 

 

 

 

 

 

 Применение системы скидок  с цен

 

 Учет условий поставки

 

 Отражение валютно-финансовых  условий сделки

 

 

 

 

 

 Рис.12.1. Процедура обоснование  цены внешнеторгового контракта

 

Выбор базисных мировых рынков предполагает тщательное изучение конъюнктуры мирового рынка, на который внешнеторговая фирма  или предприятие предполагает выйти  со своим товаром. Такой анализ наиболее квалифицированно может выполнить  специализированная фирма либо специалисты  в области внешнеторгового маркетинга самого предприятия.

 

 Сфера изучения базисных  рынков включает: состояние совокупного  спроса и предложения на конкретный  товар, как на момент заключения  контракта, так и в динамике; основных производителей, продавцов  и покупателей, курсы их акций,  характер взаимоотношений; темпы  инфляции, уровень учетных ставок  центральных банков, динамику курса  валюты, степень и сферы государственного  регулирования экономики, особенно  внешнеторговой деятельности (таможенные  пошлины, квотирование, лицензирование  и др.) в странах ведущих экспортеров  и импортеров.

 

 Поскольку торговля одним  и тем же товаром может вестись  в различных регионах мира, на  основе глубокого изучения конъюнктурной  информации могут быть выбраны  один или несколько базисных  рынков. Причем такие рынки должны  занимать ведущее место и отвечать  ряду требований. Во-первых, реализуемая  на них продукция по своим  технико-экономическим параметрам  должна соответствовать передовому  научно-техническому и организационному  уровню производства; во-вторых, экспортно-импортные  операции на этих рынках должны  отличаться крупномасштабностью  и регулярностью; в-третьих, торговля  должна вестись на обычных  коммерческих условиях без каких-либо  ограничений, искажающих уровень  рыночных цен.

 

 Выбор базисных рынков имеет  особенности в зависимости от  характера товара. Значительно проще  выбрать базисные рынки сырьевых  товаров, чем рынки сложнотехнической продукции. Сырьевые рынки обычно характеризуются устойчивостью номенклатуры реализуемой продукции, традиционностью ведения торговли. Поэтому в качестве базисных рынков минерального и сельскохозяйственного сырья выступают, как правило, крупнейшие биржи, являющиеся центрами мировой торговли.

 

Например, базисными рынками торговли цветными металлами можно считать  Лондонскую биржу металлов, Нью-Йоркскую товарную биржу и Куала-Лумпурскую биржу в Малайзии, энергоносителями — Нью-Йоркскую биржу срочных сделок, Лондонскую международную нефтяную биржу, зерном — Чикагскую торговую палату, товарную биржу Винипега, зерновую биржу в Канзас-Сити, нефтепродуктами — Лондонскую, Сингапурскую и Роттердамскую биржи и т.д.

 

 Мировые рынки сложнотехнической продукции отличаются неоднородностью и быстрой обновляемостью реализуемых товаров. В качестве базисных рынков при этом выступают рынки ведущих фирм-экспортеров, центры международной торговли.

 

Например, базисными рынками легковых автомобилей можно считать рынки  таких ведущих фирм, как Тойота, Ниссан, Форд, БМВ, Рено, Фиат.

 

 Для выбора базисных мировых  цен изучаются характеристики  изделий ведущих экспортеров  на базисных рынках, уровень цен  каждой из этих фирм по изделиям  данного типа или вида, используемые  ими условия платежа и поставки. В качестве базисных цен могут  выступать только те цены, которые  отвечают ряду требований. Во-первых, по этим ценам должны осуществляться  крупные регулярные коммерческие  экспортные или импортные операции  в центрах международной торговли. Во-вторых, это должны быть цены  по торговым взаимно не связанным  операциям (отсутствует клиринг), осуществляемым на обычных коммерческих  условиях без каких-либо ограничивающих  условий (специальные контракты,  режимы контингентирования и  пр.). В-третьих, цены должны выражаться  в свободно конвертируемой валюте.

 

 На практике базисные мировые  цены определяются на основе  анализа достаточно представительной  информации, которая может включать: счета и контракты по реальным  коммерческим сделкам; биржевые  цены; цены аукционов и торгов; справочные цены; цены предложений  крупных экспортеров; цены статистики  внешней торговли; цены каталогов,  прейскурантов фирм; специальные  обзоры, публикации, бюллетени; материалы  выставок и ярмарок; информацию  торгпредств и др.

 

 Получение достаточно надежных  сведений о внешнеторговых ценах  связано часто с большими трудностями,  поскольку является коммерческой  тайной отдельных фирм. Поэтому  для получения необходимой ценовой  информации фирмы могут использовать  как легальные, так и нелегальные  средства (вплоть до промышленного  шпионажа).

 

 На основе собранной информации  целесообразно составить так  называемые конкурентные листы,  в которых товары-конкуренты сопоставляются  по ценам и технико-экономическим  параметрам. Для упрощения расчета  внешнеторговой цены в конкурентный  лист можно включать только  те параметры, которые отличаются  между собой. 

 

 При составлении конкурентных  листов следует принимать во  внимание следующие условия: технико-экономические  характеристики изделий, условия  их поставки и комплектации  должны максимально приближаться  к соответствующим показателям  изделия, внешнетор­говая цена на которое устанавливается; цены должны отражать ближайший период к дате расчета внешнеторговой цены; базисные цены должны основываться на достоверной информации, подтвержденной необходимыми документами.

 

 Поскольку мировой рынок  характеризуется множественностью  цен на одну и ту же продукцию,  которая обусловливается действием  различных факторов, полного единообразия  в условиях реализации товаров  практически не бывает. Поэтому  при обосновании цены конкретного  контракта для сопоставимости  ценовой информации требуется  корректировка базисных цен с  учетом ряда коммерческих поправок.

 

 К числу основных коммерческих  поправок к базисным ценам  можно отнести следующие: на техническую сопоставимость. Они используются в связи с тем, что на рынках реализуются различные варианты, типоразмеры, сорта, виды однотипной продукции. Поправками к базисным ценам на сырьевые товары могут быть различные доплаты, скидки. В ценах на сложнотехническую продукцию могут учитываться различия в технико-эксплуатационных параметрах, комплектации; на время. Вводятся в том случае, если базисные цены определены на период, отличающийся от конкурентных условий рынка на момент определения внешнеторговой цены контракта. При этом могут учитываться индексы экспортных цен, динамика инфляции, публикуемые официальными органами; на различия в условиях поставки. Определяются в соответствии с системой Инкотермс-2000; на количество и постоянство поставок. Учитывают объем партий реализуемых товаров; на валюту расчета. Вводятся в связи с тем, что базисные цены могут выражаться в различных валютах.

 

 Формирование контрактных цен  на этапе учета качества товара  в цене внешнеторгового контракта  характеризуется достаточной сложностью, так как технико-экономические  параметры могут быстро меняться  под воздействием научно-технического  прогресса, порой трудно выбрать  наиболее представительные показатели  качества по видам продукции.  Современную номенклатуру показателей  качества составляют показатели  назначения, экономичности, надежности, долговечности, ремонтопригодности, технологичности, транспортабельности,  стандартизации и унификации, экологичности, безопасности, дизайна и др. Учет качества товаров в контрактных ценах заключается в выявлении различий в уровне качества аналогичных изделий на мировом рынке и отечественных предприятий. Качество товаров учитывается в контрактных ценах различными методами. На мировых рынках различных товаров применяются общепринятые в международной торговой практике специальные формулы, приемы, шкалы поправок к ценам с учетом различий в качестве. Все они основаны на выборе и сравнении качественных параметров продукции отечественного производства с их значением по товарам мирового рынка, принятым за базу. Оценка качества товаров должна осуществляться, прежде всего, на основе лабораторных, стендовых испытаний в условиях, максимально приближенных к реальным условиям использования или эксплуатации продукции. Если та­кие возможности отсутствуют, можно использовать данные из информационных источников (публикаций международных, региональных и национальных организаций по стандартизации и контролю качества, данных инспекций по качеству товаров, проспектов, каталогов зарубежных фирм и др.).

 

^ С учетом фактора времени  при определении цены контракта  она может быть по-разному зафиксирована  во внешнеторговом контракте.  В международной практике применяется  четыре основных способа фиксации  цен:

 

твердая фиксация цены, которая обычно используется в контрактах с короткими  сроками исполнения, в сделках  с немедленной поставкой продукции, чаще всего стандартного товара, характеризующегося определенностью качества, регулярностью  производства и доставки. При этом в контрактах делается оговорка: цена твердая, изменению не подлежит; во внешнеторговых контрактах может предусматриваться  подвижная цена. При этом в контракт вносится оговорка, предусматривающая, что если к моменту исполнения сделки цена на рынке измениться, соответственно должна измениться цена, зафиксированная  в контракте. Цена может фиксироваться  в процессе исполнения контракта. При  таких условиях цена оговаривается  и устанавливается перед поставкой  каждой очередной партии товара или  перед началом каждого календарного года. Покупатель имеет право выбирать момент фиксации цены в течение исполнения сделки. Одновременно определяется источник информации, которым следует пользоваться при установлении цен; в контрактах, требующих длительных сроков исполнения и предусматривающих изготовление сложнотехнической продукции, объектов недвижимости, могут использоваться так называемые скользящие цены.

 

 При подписании контракта  на товары с длительным сроком  изготовления фиксируется базисная  цена и оговаривается ее структура,  т.е. доля в процентах постоянных  расходов (прибыль, накладные, амортизация  и др.),расходов на сырье и материалы, заработную плату, а также приводится метод расчета скользящей цены, которым стороны будут пользоваться. Чаще всего на практике используется метод расчета скользящей цены, предложенный Европейской экономической комиссией ООН. Этот метод предусматривает применение для расчета скользящей цены следующую формулу:

 

Р1= Р0:100 ×(а + b×М1:М0 +с×S1:S0),

 

 Где Р1− окончательная цена по счету; Р0−договорная (базисная) цена, установленная на день заключения контракта (обычно этой ценой является цена предусмотренная в контракте за вычетом стоимости упаковки, перевозки и страхования); М1−среднеарифметическая или средневзвешенная цена на пересчитанные в договоре сырье и материалы за период исполнения контракта или его части; М0−цена на упомянутые материалы в момент подписания контракта; S1−среднеарифметическая или средневзвешенная зарплата; S0−зарплата в момент подписания контракта; а, b, с− установленное в контракте процентное соотношение отдельных элементов договорной цены (их сумма равна100): а− постоянная часть расходов; b −доля расходов на материалы; с− доля расходов на зарплату (включая расходы на социальное обеспечение).

 

 В контракте обязательно  оговариваются источники, на основе  которых определяются изменения  материалов и ставок заработной  платы за расчетный период. В  контракте может быть предусмотрено,  что скольжение распространятся  не на всю сумму издержек  производства, а лишь на их  определенные элементы. Скольжение  цены может быть предусмотрено  не на весь срок действия  контракта, а на более короткий  период, так как в течение этого  периода поставщик может закупить  все необходимые материалы для  выполнения заказа. Скользящие цены  более выгодны экспортеру, чем  импортеру, поскольку позволяют  ему покрывать практически все  затраты, возникающие в ходе  исполнения контракта и являются  для него формой страхования  ценовых рисков. Потребитель же  при этом несет дополнительные  расходы по сравнению с первоначально  оговоренной ценой и, как правило,  не заинтересован в установлении  скользящих цен. Поэтому для  отражения в контракте интересов  импортеров нередко вводятся  некоторые ограничения. Например, устанавливается предел (в процентах  к договорной цене), в рамках  которого пересмотр цены не  производится, или оговаривается  предел возможного изменения  договорной цены (не свыше 10 % общей  суммы сделки), который называется  лимитом скольжения. Нередко в  практике заключения внешнеторговых  контрактов применяют смешанный  способ фиксации цены, когда часть  цены фиксируется твердо, а другая  часть — в виде скользящей  цены.