Межбанковские корреспондентские отношения

 Таким образом, банк-корреспондент  – банк, открывший корреспондентский  счет (пассивный счет «ЛОРО») другому  банку (банку-респонденту). Он выполняет  по этому счету операции в  соответствии с действующим законодательством  и договором. Банк-респондент  – банк, открывший корреспондентский  счет (активный счет «НОСТРО») в  другом банке и являющийся  его распорядителем.

 Счета «НОСТРО» в одном  банке являются счетами «ЛОРО»  у его банков-корреспондентов и наоборот. Счетами «ВОСТРО» - те же счета «ЛОРО», относящиеся к иностранным банкам-корреспондентам.

 Записи по счетам «ЛОРО»  являются решающими для обеспечения  своевременности платежей, начисления  процентов. Операции по счетам  «НОСТРО» проводятся по методу  зеркальной бухгалтерии. В процессе  записей по счетам учитываются  сроки валютирования, которые  устанавливаются на основе приказов  по банку. 

Дата валютирования – дата, по наступлении которой дебетовая  или кредитовая проводка становится реальной, а проведенная сумма  поступает в распоряжение клиента  или самого банка. Сдвиг даты валютирования  по сравнению с датой внесения записи проводки по счету может быть обусловлен, например, необходимостью взыскания полученного на счет эквивалента  с плательщиков и обслуживаемых  их банков (для чего требуется время, вызывающее этот сдвиг) и другими  причинами.

 Для понимания порядка межбанковских  расчетов важно понять экономическое  содержание корреспондентского  счета банка.

 Представляя собой разновидность  депозитного счета до востребования,  он, по существу, выполняет те  же функции, что и расчетный  счет предприятия, но с учетом специфики деятельности банка. На счете, главным образом в РКЦ, хранятся временно свободные собственные и привлеченные средства коммерческих банков. Круг отражаемых здесь операций довольно широк:

 во-первых, по кредитно-расчетному, кассовому и иному обслуживанию  клиентуры самого банка: перечислению  и взысканию денежных средств,  обусловленных куплей-продажей товаров  и услуг, расчетам с бюджетом  по уплате налогов, сборов, пошлин  внебюджетными фондами, страховыми  компаниями по всем видам страхования  и др. Часть операций обусловлена  приемом и выдачей клиентам  наличных денег для выплаты  заработной платы и премией  работающими для административно-хозяйственных  расходов;

 во-вторых, операции по межбанковским  займам и депозитам, с ценными  бумагами, покупке-продаже валют,  перечислению резервных требований;

 в-третьих, собственно хозяйственные  операции банка, например платежи  в бюджет и внебюджетные фонды,  управленческие расходы и др. Следует иметь в виду, что каждый  банк имеет не один корсчет,  а несколько. Отсюда изложенные  виды операций распределяются  между всеми счетами банка.  Характер и число счетов зависят  от того, в каких подсистемах  межбанковских расчетов задействован  коммерческий банк. Организация  корреспондентских отношений в  банках осуществляется соответствующими  отделами, управлениями или секторами  в составе операционно-расчетных  центров. Необходимо подчеркнуть  огромную значимость управления  банком своими корсчетами, представляющими,  по сути, основу его хозяйственной  деятельности.

 

Подсистемы межбанковских  расчетов

 

В России межбанковские расчеты  через корсчета проводятся с 1991г. Небольшой  срок применения затрудняет их изучение. Классификация подсистем этих расчетов:

Признак классификации	Содержание расчетов и осуществляющие их организации
1. Принадлежность к одному или  различным банкам:
принадлежность к одному банку  – межфилиальные расчеты (МФР)	а) ЦБ РФ – по расчетам между подразделениями своей расчетной сети; б) расчетные центры крупных  много-филиальных банков (Сбербанка РФ и др. – по расчетам между филиалами одного головного банка – внутрибанковская расчетная система)
принадлежность к различным банкам – собственно межбанковские расчеты	а) РКЦ ЦБ РФ; б) банкипри прямых корреспондентских  отношениях; в) небанковские кредитные  организации, осуществляющие расчетные  операции (далее расчетные центры НКО).
принадлежность к филиалам банка	филиалы от имени головного банка  через корреспондентские субсчета
2. Местонахождение банков:
внутригосударственные в рамках региона (города)	а) РКЦ ЦБ РФ; б) банки (филиалы) при прямых корреспондентских отношениях; в) расчетные НКО.
межрегиональные	а) РКЦ ЦБ РФ;  б) банки (филиалы)  при прямых корреспондентских  отношениях; в) расчетные НКО.
межгосударственные
внутри СНГ (ближнее зарубежье)	а) центральные банки стран СНГ  через свои главные центры информатизации, ГРКЦ, РКЦ;  б) банки (филиалы)  при прямых корреспондентских отношениях; в) расчетные НКО.
за пределами СНГ (дальнее зарубежье)	а) специализированные банки: Внешторгбанк России, Международный Московский банк и др. б) банки (филиалы) при прямых корреспондентских отношениях
3. Форма межбанковских сообщений
почтовая (спецсвязь)	РКЦ ЦБ РФ
телеграфная	РКЦ ЦБ РФ
магнитные носители	а) банки (филиалы) при прямых корреспондентских отношениях; б) расчетные НКО
электронная, в том числе СВИФТ, Интернет и др.	а) РКЦ ЦБ РФ;  б) банки (филиалы)  при прямых корреспондентских отношениях; в) расчетные НКО
4. Степень добровольности установления  корреспондентских отношений
обязательные	а) РКЦ ЦБ РФ; б) уполномоченные банки  по международным расчетам
добровольные	а) банки (филиалы) при прямых корреспондентских отношениях; б) расчетные НКО
5. Валюта платежа
Рубль	а) РКЦ ЦБ РФ;  б) банки (филиалы)  при прямых корреспондентских отношениях; в) расчетные НКО.
СКВ	банки (филиалы) при прямых корреспондентских  отношениях
валюта с ограниченной конвертацией	расчетные НКО
6. Способ платежа
валовые (брутто) расчеты – перечисления сумм, причитающихся банкам, с индивидуальной обработкой каждого платежа	а) РКЦ ЦБ РФ;  б) банки (филиалы)  при прямых корреспондентских  отношениях по большинству платежей; в) расчетные НКО, действующие  в России в конце 90-х годов (по большинству платежей)
с применением авизо (почтовых, телеграфных) – внутри- и межрегиональные расчеты  без применения авизо	а) РКЦ ЦБ РФ;  б) банки (филиалы)  при прямых корреспондентских отношениях; в) расчетные НКО
неттинг (клиринг) – взаимная компенсация  обязательств и требований, определение  и последующее взыскание сальдо – нетто (чистой суммы) платежа, причитающегося с каждого должника: двусторонний (между двумя банками); многосторонний (между несколькими банками); локальный (региональный, межрегиональный); общегосударственный (в масштабах страны) – межгосударственный валютный клиринг	а) расчеты по купле-продаже ценных бумаг – расчетные центры ОРЦБ (организованный рынок ценных бумаг  и других финансовых инструментов);  б) расчеты по купле-продаже валюты через валютные биржи;  в) отдельные РКЦ ЦБ РФ в порядке эксперимента;  г) банки при прямых  корреспондентских отношениях, кА правило, крупные, имеющие расчетные центры, по некоторому объему платежей;  д) головные многофилиальные  банки по межфилиальным расчетам; е) расчетные НКО –  по некоторому объему платежей
7. Форма обработки информации по  расчетам подразделениями расчетной  сети Банка России
централизованная	центры информатизации ЦБ РФ, РКЦ
децентрализованная	РКЦ
8. Платность расчетных услуг
Бесплатные	РКЦ по отдельным видам операций
Платные	а) РКЦ по большинству проводимых операций;  б) банки (филиалы)  при прямых корреспондентских отношениях; в) расчетные НКО.
9. Наличие или отсутствие возможности  получения внутридневного и однодневного  кредита для завершения межбанковских  расчетов
с использованием кредита	РКЦ
без возможности использования кредита	а) банки при прямых корреспондентских отношениях; б) небанковские расчетные  организации.
10. Формы собственности организаций,  осуществляющих расчеты
государственная	РКЦ
Частная	а) банки (филиалы) при прямых корреспондентских отношениях; б) расчетные НКО
Смешанная	а) банки (филиалы) при прямых корреспондентских отношениях; б) расчетные НКО
11. Виды платежей
клиентские: юридические лица (за продукцию (услуги), в бюджет, внебюджетные фонды и др.);   физические лица (безналичные перечисления за товары, услуги, неторговые переводы)   по пластиковым карточкам	а) РКЦ ЦБ РФ; б) банки (филиалы) при прямых корреспондентских отношениях; в) расчетные НКО;   а) РКЦ ЦБ РФ; б) банки (филиалы) при прямых корреспондентских отношениях; в) расчетные НКО; а) банки (филиалы) при прямых корреспондентских отношениях; б) расчеты НКО
собственно банковские по купле-продаже  кредитных ресурсов: централизованных;   свободных ресурсов банков;         по перераспределению ресурсов;   между филиалами головного банка.	РКЦ ЦБ РФ   а) РКЦ ЦБ РФ; б) банки (филиалы) при прямых корреспондентских отношениях; в) расчетные НКО   расчетные центры головных банков
валютные (купля-продажа валюты, кредитование в валюте)	а) банки (филиалы) при прямых корреспондентских отношениях; б) валютные биржи
фондовые (купля-продажа ценных бумаг)	а) банки, в том числе уполномоченные по операциям с государственными ценными бумагами, при прямых корреспондентских отношениях; б) фондовые биржи, фондовые отделы товарных бирж
купля-продажа драгоценных металлов	банки (филиалы) при прямых корреспондентских  отношениях
12. Величина платежей
а) мелкие и небольшие суммы (розничные  платежи)
б) крупные суммы (оптовые платежи)

 

Все многообразие перечисленных в  таблице подсистем межбанковских  расчетов можно представить в  укрупненном виде следующих подсистем, классифицируемых по способу платежа.

1. Валовые (брутто) расчеты через:

• Расчетную сеть Банка России с банками:

- одного и того же региона  местонахождения с участием регионального  (межрегионального) центра информатизации (РЦИ, МЦИ);

- России, расположенными за пределами  региона местонахождения банка  или в этом же регионе, но  не являющимися участниками расчетов через РЦИ;

- ближнего зарубежья.

• Кредитные организации (филиалы) по счетам «ЛОРО» и «НОСТРО» с банками:

- России;

- ближнего зарубежья;

- дальнего зарубежья.

• Расчетные НКО с банками – членами центра:

- России;

- ближнего зарубежья

• Внутрибанковскую расчетную систему (счета межфилиальных расчетов с подразделениями одного банка)

 

2. Неттинг (клиринг) – расчеты, главным образом внутри России, через:

• РКЦ в порядке эксперимента;

• Расчетные центры крупных банков по некоторому объему платежей, расчетные НКО по некоторому объему платежей;
• Головной банк с другими филиалами банка (через счета межфилиальных расчетов) – внутрибанковскую расчетную систему.

 

Нередко межбанковские расчеты  классифицируются на централизованные – проводимые через корсета, открываемые  в центральном банке, и децентрализованные – основанные на корреспондентских  отношениях банков друг с другом: прямые, через третьи банки, клиринговые  центры, внутрибанковскую расчетную  систему. В практике межбанковских  платежей через расчетную сеть Банка  России выделяются электронные расчеты: внутрирегиональные и межрегиональные.

 Хотя порядок расчетов согласно  каждой из подсистем имеет  существенные отличия и особенности,  однако они базируются на единых  принципах, излагаемых далее.

 Основными требованиями к  расчетам в процессе межбанковских  корреспондентских отношений являются  достаточная оперативность и  предсказуемость платежей, высокая  надежность, безопасность, экономическая  эффективность и широкое их  разнообразие в соответствии  с потребностями пользователей.

 Межбанковские расчеты осуществляются  согласно тем же принципам,  присущим всем безналичным расчетам  и сформулированным ранее, но  вместе с тем выделяются своей  особой ролью. Поскольку банки  являются начальным и конечным  звеном в цепи расчетов между  всевозможными экономическими субъектами, их невозможно было бы проводить,  если бы не существовала система  расчетов между самими банками.  В данной связи среди принципов  безналичных расчетов следует  выделить те, которые имеют основополагающее  значение для организации межбанковских расчетов.

 Главный принцип – поддержание  банками своей ликвидности (соответственно  наличия средств на корреспондентских  счетах) на уровне, обеспечивающем  бесперебойное, в полном размере,  проведение расчетов с другими  банками, особенно по платежам клиентуры.

 Именно в сфере банковской  деятельности, связанной с межбанковскими  расчетами, понятие ликвидности  обретает свое значение в полной  мере. Банк должен в любой момент  суметь удовлетворить требования  своих клиентов о снятии денег  со счетов и осуществлении  платежей по их поручениям. По  этой причине он стремится  совместить получение прибыли,  требующее, как правило, замораживания  активов на относительно долгий  срок с гарантией надежности, предполагающей свободную (без  потерь прибыли) конверсию финансовых активов в платежные средства.

 Посредством соблюдения указанного  принципа реализуется и особая  роль межбанковских расчетов  среди других видов безналичных  расчетов. Хотя корсчет, как отмечено, - аналог расчетного счета предприятия,  однако если отсутствие средств  на последнем и снижение ликвидности  предприятия – обычное, хотя, как правило кратковременное,  явление при нормализации экономики  и не представляет е особой  угрозы, то отсутствие средств  на корсчете и падение ликвидности  банка даже в течение небольших  сроков могут повлечь тяжелые  последствия. Ибо, как уже было  подчеркнуто, прежде, чем клиенты  банков смогут произвести соответствующие  расчеты друг с другом, должны  расплатиться их банки. Не исключены  случаи, у банков будет недостаток средств и даже угроза дебетового сальдо-овердрафта, между тем как клиент, осуществляющий платеж, располагает необходимыми ресурсами. Объективным фактором в 90-е годы, обусловившим такие ситуации, явился глубокий экономический кризис, характеризующийся неплатежеспособностью большинства российский предприятий.

 Значит, учитывая условия кризиса,  банки должны обеспечивать управление  своей ликвидностью, а соответственно  и своевременное поступление  необходимых средств на свои  корсчета, осмотрительно пуская  их в экономический оборот. Подкрепление  счетов производится зачислением  средств, направляемых в адрес  банка, а также получением кредитов  в других банках, в том числе  в учреждениях центрального банка.

 Соблюдение рассматриваемого  принципа межбанковских расчетов  является залогом предотвращения  платежных Расков (рисков неликвидности  и кредитных рисков), которые наиболее  опасны для экономики, если  они перерастают в системные риски.

 Большое значение имеет и  принцип проведения контроля  за правильностью совершения  межбанковских расчетов. Специфика  его и особая роль заключаются  в постоянном взаимном контроле  за синхронностью и полной  идентичностью проводимых сумм, во-первых, по счетам клиентов  в банках и по корреспондентским  счетам банков в РКЦ (или  в банках-корреспондентах), во-вторых, по счетам и по балансам  собственно самих участников  расчетов – коммерческих банков-корреспондентов  при расчетах их между собой,  а также при расчетах между РКЦ,

 По мере развития межбанковских  расчетов, особенно широкого распространения  межбанковского клиринга, усиливается  значение контроля за технологическими  рисками, также отражающего специфику  этих расчетов. Последние связаны с ошибками или сбоями в расчетах. Главная роль в этом контроле принадлежит учреждениям центрального банка.

 Банком России последовательно  проводятся меры по обеспечению  соблюдения принципов организации  безналичных расчетов, особенно  рассмотренных основополагающих  принципов межбанковских расчетов.

 

Расчеты на основе прямых корреспондентских  отношений

 

Расчеты через корсчета, открытые в других коммерческих банках и их филиалах, начали внедряться в России с 1992г. Наиболее широкие корреспондентские связи имели крупные коммерческие банки, как «Промстройбанк», «Инкомбанк», «Российский кредит» и т.д.

 Дальнейшее развитие межбанковских  корреспондентских связей было  приостановлено кризисами рынка  межбанковского кредита в Московском  регионе (1995г.), системным банковским  кризисом 1998г., подрывом доверия  банков друг другу после кризисов. На первый план выдвинулся  не размах корсети, а ее надежность  и совершенствование посредством  управления средствами на корсчетах,  снижения стоимости операций, управления рисками.

 Преимущества расчетов по  межбанковским корреспондентским  счетам заключается в следующем:

 Это отвечает интересам клиентов, которые имеют устойчивые контрактные  отношения с клиентами других  банков. С самого начала корреспондентские  отношения устанавливаются именно  для предоставления услуг клиентам. При открытии коррсчета банк  может купить определенные услуги  для клиентов гораздо дешевле,  нежели осуществлял бы их сам,  главным образом за счет экономии  на масштабах.

 В тесной связи с первым  значительно ускоряются расчеты,  так как они осуществляются  напрямую, без промежуточных звеньев  – РКЦ, а в расчетах со  странами СНГ, кроме того, - и  других звеньев. Оперативности  расчетов способствует использование  в отношениях между корреспондентами  системы электронных платежей  или телексной связи.