Методы управления банковскими рисками

Хеджирование - эта деятельность определяется как  процесс, при котором риск изменения в будущем цен на физические или финансовые активы или пассивы может быть полностью, или частично ликвидирован путем заключения соглашения с третьей стороной, по которому первоначальная сделка по приобретению активов или пассивов полностью или частично нейтрализуется противоположной сделкой.

Примером хеджирования может служить кредит с потолком процента. Заемщик заключает кредитное соглашение с банком, соглашаясь на плавающую ставку. Заемщик решает сократить процентный риск , получая максимальную ставку, которую банк может взимать в течении срока действия кредита. Кредитующий банк, соглашаясь на потолок, в действительности переводит часть процентного риска на себя. За это банк берет плату, обычно в форме более высокой процентной ставки, т.е. увеличивая процентный спрэд над стоимостью ресурсов для банка или другой базовой ставкой.

Одним из недостатков хеджирования ( т.е. уменьшения всех рисков ) являются довольно существенные суммарные затраты на комиссионные брокерам и премии опционов. Выборочное хеджирование можно рассматривать как один из способов снижения общих затрат. Другой способ - страховать риски только

 

после того, как ставки изменились до определенного  уровня. Можно считать, что в какой- то степени банк может выдержать неблагоприятные изменения, но когда они достигнут предела, позицию следует полностью хеджировать для предотвращения дальнейших убытков.

2.3 Управление   кредитным     риском    : анализ   и   оценка

Исходя из экономической  сути образования и деятельности любого банка, следует, что кредитование - традиционная сердцевина банковского бизнеса. Кредитные операции являются крупнейшими источниками доходов и крупнейшей статьей активов. Но при этом как таковой кредитный портфель представляет и самый большой источник для надежности и безопасности банка. Проблемы ссудного портфеля, возникающие из-за смягчения стандартов кредитования, неэффективной ревизии кредитов, из-за ослабления экономики- это главная причина убытков. Эффективное управление кредитным портфелем способствует минимизации рисков прибыльности ссудных операций.

Из объективного анализа деятельности банков в настоящее  время можно сделать вывод, что  основной банковский риск, управление которым является ключевым фактором, определяющим эффективность деятельности банка, это кредитный риск. Предоставление кредитов - обычная операция для многих типов предприятий, но в банковском деле она занимает наиболее важное место. Большинство банков получают существенную часть своих доходов от кредитной и инвестиционной деятельности. Главная задача заключается в том, чтобы оценить потенциальную прибыль по отношению к вероятности погашения ссуды клиентами.

Кредитный риск в упрощенной форме можно определить как риск того, что партнер по финансовой сделке окажется неспособным выполнить условия кон-

 

тракта и  держатель актива понесет финансовые потери. Типичным и наиболее очевидным примером кредитного риска является риск того, что клиент не сможет погасить заем.

Мировая практика, как  правила, кредитный риск подразделяет на две группы:

• риск, связанный с заемщиком, оценивающий вероятность потенциальных 
  убытков;
• внутренний риск кредитного продукта, который оценивает размеры де 
  нежных потерь в том случае, если клиент не выполняет условий соглашений.

Перед банками в развивающихся странах стоят серьезные трудности в деле управления кредитным риском. Контроль со стороны правительства, давление внешних и внутренних обстоятельств политического характера, трудности производства, финансовые ограничения, сбои рынка, частные ситуации нестабильности в сфере бизнеса и производства подрывают финансовое положение заемщиков.

Более того, финансовая информация является ненадежной, правовая структура часто не способствует выполнению обязательств по погашению долга. В нашей республике трудности внешнего характера усиливаются внутренней стабильностью и сопровождаются дальнейшим ухудшением качества активов.

Кредитная политика должна охватывать состав кредитного портфеля и контроль над ним, как единым целым, а также устанавливать стандарты для принятия конкретных кредитных решений.

Управление кредитным  риском - это процесс и сложная система.

Процесс начинается с  определения рынков кредитования, которые  часто называют " целевые рынки ". Он продолжается в форме последовательности стадий погашения долгового обязательства.

Определение категорий  кредитного риска:

 

Риск непогашения  ссуды: риск того, что банк понесет  убытки в случае, если должник не может погасить ссуду или выполнить финансовое обязательство другого характера по каким- либо причинам, должным образом и в оговоренный срок.

Риск замещения: риск того, что банк вынужден нести дополнительные расходы на замену финансового соглашения на преобладающей на рынке ставке, если другая сторона существующего финансового соглашения не выполняет обязательства в соответствии с договором (к примеру, не производит процентные платежи).

Риск расчетов: риск, который  возникает, когда банк осуществляет платеж, прежде чем он убедится в том, что оценка стоимостей согласована с контрагентом.

Кредитный риск измеряется следующими показателями :

1. Коэффициент  качества активов:

К] = Убытки по ссудам

Средний размер задолженности  по ссудам

К₂ = Убытки по ссудам

Общая сумма ссуд

2. Маржа, скорректированная  на риск =

Чистый процентный доход  по ссудам

Активы

Оптимальное значение этого  показателя находятся в пределах 3 -3,5 %. 3. Чистая процентная маржа =

Чистый процентный доход Актив

 

4. Процент  кредитного риска   =        Проблемный кредит

Общая сумма кредита

5.Процент диверсификации  кредита = Ссуды одному заемщику Собственный капитал банка

Международная банковская практика свидетельствует  о том, что банки не должны предоставлять кредиты одному заемщику в сумме, превышающей 25 % собственного капитала банка.

В настоящее  время Национальным банком Республики Казахстан проводится политика совершенствования банковской системы, в том числе - управление кредитными рисками.

Для управления рисками, возникающими при кредитовании любой  банк старается придерживается следующих правил :

• Банк не кредитует клиентов, отнесенных к низшим категориям по надежно 
  сти;
• Банк не кредитует вновь образованные компании, если только такая компа 
  ния не является аффилированной по отношению к корпоративному клиенту 
  Банка или не располагает исчерпывающими гарантиями;
• Банк не кредитует проекты создания новых бизнесов, без участия клиента в 
  таком проекте собственным капиталом, минимальный вклад клиента должен 
  составлять не менее 30 % от стоимости проекта ;
• Банк как правило не предоставляет кредиты без обеспечения, за исключением овердрафтов. Предоставление бланковых кредитов допускается только корпоративным клиентам Банка;

- Банк самостоятельно производит стоимостную оценку всех видов обеспечения и определение его ликвидности, при кредитовании учитывается только оценка Банка;

 

• Банк не предоставляют кредиты под обеспечение, отнесенное к низким категориям по ликвидности;

• Банк оставляет за собой право пересмотра цены кредита в случае изменения 
  рыночной конъюнктуры;

• Банк имеет право на изменение  условий договора и его досрочное прекращение при несоблюдении клиентом условий договоров.

Управление  кредитным риском осуществляется посредством  непрерывного, всеобъемлющего кредитного мониторинга. Важнейшим элементом кредитного мониторинга является сбор достоверной информации и ее регулярный анализ. Ликвидность, финансовая структура, рентабельность считаются предметом постоянного анализа. В особенности непрерывно анализируются слабые места, выявленные в ходе анализа четырех аспектов кредитоспособности: отраслевой аспект, отражает процессы развития отрасли и позицию, которую компания (предприятие) занимает в отрасли; финансовый аспект, определяет способность заемщика получать достаточно денег, являющихся основным источником погашения кредита, или возможность прибегнуть в случае необходимости к реализации существующего обеспечения ( движимого , недвижимого имущества).

К основным методом управления кредитным риском можно отнести  также формирование провизии.

Провизии представляют собой сумму средств, необходимых  для покрытия убытков от невозврата активов или уменьшения их стоимости. Провизии подразделяют на общие и специальные.

Специальные провизии - это провизии, формируемые  для покрытия убытков по конкретным классифицированным активам, в отношении которых преобладает вероятность их потери (невозврата) или текущая стоимость которых более чем в два раза меньше стоимости их приобретения.

 

Общие провизии — это провизии на возможные  потери по всей совокупности активов банка, кроме тех, по которым необходимо создавать специальные провизии.

Формирование резервов (провизии) по убыткам от кредитной деятельности осуществляется в соответствии с нормативными документами Национального банка Республики Казахстан и внутренними документами Банка.

Кредиты, предоставляемые  Банком, подразделяются по качеству в  зависимости от соблюдения заемщиком сроков платежей по кредиту ( основному долгу и вознаграждению ( интересу ), финансового положения заемщика , взаимоотношений Банка с заемщиком, кредитной историей, обеспечения кредита и степени его надежности и ликвидности , на следующие группы:

- стандартные кредиты

• сомнительные кредиты, подразделяющиеся на субстандартные, неудовлетворительные и сомнительные кредиты с повышенным риском
• безнадежные.

Таким образом, можно сделать вывод, что система управления банковскими рисками должна подкрепляться совокупностью методов их минимизации и ограничения.

 

Заключение

В заключении хотелось бы еще раз подчеркнуть большое практическое значение темы данной работы.

В условиях рыночных отношений возникает необходимость  соизмерения прибыли и риска. Оптимальное соотношение уровней риска и ожидаемой прибыли различно и зависит от ряда объективных и субъективных факторов. Особенно важно измерить или частично определить уровень какого-то конкретного вида риска или совокупности риска. В настоящее время анализ и оценка уровня риска производится с помощью инструментов теории вероятности и методов математической статистики.

Необходимо  отметить, что в процессе своей  деятельности банки сталкиваются с совокупностью различных видов рисков, отличающихся между собой по месту и времени возникновения; совокупностью внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень; и, следовательно, по способу их анализа и методам описания.

Среди всех видов  рисков , с которыми сталкиваются банки, не найдется другого , анализу и контролю которого уделяется так много внимания в последние годы , как риску процентных ставок, поскольку изменения уровня процентных ставок может негативно воздействовать на доходы и стоимость банковских активов, пассивов и капитала.

Кроме того, все виды рисков взаимосвязаны и оказывают влияние на деятельность банка. Изменение одного вида риска вызывает изменения почти всех остальных видов. Естественно, все это затрудняет выбор метода анализа уровня конкретного риска и принятия решения по его оптимизации, ведет к углубленному анализу множества других рисковых факторов.

Поэтому выбор  конкретного метода их уровня, подбор оптимальных факторов очень важны.

 

Продуманная внутрибанковская система лимитов  и правил позволит не только ограничивать общие рискованные обязательства банков, но и устанавливать соответствующие лимиты для отдельных подразделений банка. О любом превышении установленных лимитов следует сообщать руководству банка, разрешать подобное увеличение может только специально уполномоченный на это персонал.

Эффективность управления рисками во многом зависит от качества информационной системы, призванной минимум один раз в день предоставлять руководству банка информацию о рисках , прибылях и убытках. В свою очередь руководство банка должно следить за тем, чтобы различные элементы системы управления рисками регулярно проверялись и оценивались.

В банке должны быть организованы различные потоки информации для управления рисками и внутреннего контроля с одной стороны, и для коммерческих служб - с другой.