Методики оценки кредитоспособности предприятия

4. Документы о кредитуемой хозяйственной  операции:

1) договоры о покупке необходимых  ценностей (с надлежаще оформленными  приложениями и дополнениями, из  которых ясны состав приобретаемых  ценностей, условия их поставки, используемые формы расчетов);

2) документация, разрешающая проведение  сделок, связанных с кредитуемой  операцией (лицензии, сертификаты  экспортных квот, сертификаты качества, соответствия, гигиенические сертификаты  и т.д.);

3) договоры о реализации конечной продукции кредитуемой операции;

4) другие договоры, необходимые для  проведения кредитуемой операции (к примеру, с транспортными  организациями).

5. Дополнительная информация о  заемщике, в том числе: аудиторское  заключение (для АО обязательно); рекламные проспекты и публикации в СМИ; сведения от деловых партнерах заемщика.

6. Документы об обеспечении кредита.

Затем наступает этап детального анализа  кредитной заявки на основании документов, предоставленных заявителем, и экспертных заключений подразделений и служб самого банка. Такой анализ может состоять из следующих шагов: анализ полноты и достоверности документов заемщика; анализ информации о заемщике; общий анализ финансово-хозяйственной деятельности заемщика; анализ кредитуемой хозяйственной операции; анализ обеспеченности кредита; оценка кредитоспособности (лимита кредитования) заемщика; установление рейтинга заемщика. Рассмотрим коротко основное содержание некоторых из названных шагов, на каждом из которых сотрудники банка последовательно конкретизируют и уточняют свои представления о потенциальном заемщике, параметрах возможного кредита, в частности, о реальном размере рисков, которые банк примет на себя, если выдаст испрашиваемый кредит (имеются в виду риски в пределах, которые данный банк считает для себя в принципе приемлемыми).

Шаг 1. Анализ документов на полноту и  достоверность включает в себя проверку надлежащего оформления документов и достоверности содержащихся в  них сведений (при наличии любых  сомнений следует предложить заявителю  предоставить иные документы) и подготовку заключения, в котором содержатся: правовая оценка рассмотренных документов, подтверждение правоспособности юридического лица и полномочия лиц, выступающих от лица заемщика.

Шаг 2. Анализ информации о заемщике означает подготовку заключения, в котором необходимо отразить: 1) зарегистрирован ли претендент на кредит надлежащим образом; 2) является ли он участником судебных разбирательств; 3) имеет ли он какие-нибудь связи с криминальными структурами; 4) были ли факты умышленного неисполнения им своих обязательств.

Шаг 3. Анализ финансово-хозяйственной деятельности организации, который в общем  случае предполагает: общий анализ ее активов (структура активов по уровню ликвидности, структура, оборачиваемость  и динамика запасов и затрат, дебиторской и текущей кредиторской задолженности); анализ ликвидности; анализ финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, финансового, операционного, производственного «рычагов», обеспеченности оборотных средств собственными источниками); анализ задолженности перед бюджетами и государственными внебюджетными фондами, по другим обязательным платежам; анализ иных показателей финансового состояния (коэффициенты износа основных фондов и т.д.); анализ выручки от реализации продукции (источники и динамика поступлений от реализации); анализ рентабельности оборота, активов и капитала; анализ движения денежных средств (размер и динамика среднемесячных поступлений денег на счета организации); прогнозную оценку денежных потоков; сравнение оценочных показателей со среднеотраслевыми или с показателями аналогичных организаций (предприятий).

В рамках данного шага банк должен также  проанализировать: кредитную историю  клиента (если он обслуживался в данном банке); длительность кредитных взаимоотношений  клиента с другими банками; дисциплину платежей клиента банкам (при наличии просроченной задолженности банкам выясняются ее размер и срок); масштабы операций, которые проводит клиент.

Следует также выяснить: долю клиента на рынке; ценовую политику клиента; устойчивость спроса на его продукцию (услуги); экономическое состояние отрасли (подотрасли) заявителя; динамику его развития в отрасли (подотрасли); экономические перспективы региона, в котором работает клиент.

Кроме того, необходимо оценить качество управления и деловых связей потенциального заемщика, а именно: опыт и компетентность руководства; качество персонала; опыт рыночной деятельности организации; наличие у нее прочных деловых связей; качество кооперационных связей.

Шаг 4. Анализ кредитуемой операции. Здесь  необходимо показать экономическую обоснованность операции и ее технико-экономическую осуществимость.

Шаг 5. Анализ обеспеченности испрашиваемого кредита состоит в стоимостной  оценке предлагаемого обеспечения, в оценке его ликвидности и  юридической чистоты (см. § 20.7).

Шаги 6 и 7. Анализ кредитоспособности, т.е. оценка возможности и желания потенциального заемщика вовремя и с причитающимися процентами вернуть кредит (см. § 20.5), и на этой основе — расчет конкретного  лимита кредитных рисков на данного  заявителя, а также установление кредитного рейтинга заявителя. Эту работу каждый банк проводит по методикам, адаптированным к его особенностям.

Разрешение  кредита

При положительном результате анализа  кредитной заявки вопрос о предоставлении кредита (особенно крупного или нестандартного по каким-либо иным параметрам) может быть вынесен на заседание кредитного комитет банка. В этом случае кредитному комитету необходимо представить пакет документов, в который, как правило, включают: заявку; кредитный меморандум (подробная справка о заявителе и параметрах испрашиваемого кредита); справку о возможных условиях предоставления кредита; другие документы, подтверждающие содержание меморандума.

Если  кредитный комитет решил вопрос положительно, то банк извещает (как  правило, в письменной форме) потенциального заемщика о принятом решении и условиях предоставления кредита.

Далее начинается этап подготовки кредитной  документации, в ходе которого банк совместно с фактическим уже  заемщиком готовит: кредитный договор; срочное обязательство (распоряжение заемщика о своевременном списании средств в пользу банка-кредитора со ссудного счета, открываемого ему в банке), а при необходимости также договор залога, договор о переуступке прав, договор о блокированном счете, договор поручительства, др.

При подписании договоров банку и  заемщику необходимо соблюдать обычные  в таких случаях правила и  меры предосторожности.

Дополнительно банк истребует от заемщика: 1) справку  из налогового органа об уведомлении  данного органа о намерении налогоплательщика открыть ссудный счет; 2) справку об уведомлении Пенсионного фонда о том же; 3) другие документы в соответствии с согласованными (документально зафиксированными) условиями предоставления кредита.

Кредитная документация — это составляемые клиентом и банком документы, имеющие, как правило, правовой статус, которые сопровождают кредитную сделку

с момента обращения клиента в  банк и до погашения кредита. К  таким документам относятся:

1) представляемые клиентом кредитная  заявка, ТЭО кредита, заявление  на получение кредита (оформляется после того, как банк принял принципиальное решение выдать кредит данному клиенту), срочное обязательство, другие документы (договор залога, поручительства, другие договоры, иные документы);

2) составляемые сторонами совместно  кредитный договор, другие договоры (если они необходимы);

3) составляемые банком заключение  на кредитную заявку клиента  (составляется кредитным работником, изучившим просьбу заявителя), ведомость  выполнения клиентом условий  кредитного договора и другие  документы.

В кредитной работе необходимо использовать и служебную документацию — аналитические  записки, справки (например, фиксирующие  итоги проверок клиентов на местах), составляемые кредитными работниками  и сотрудниками других подразделений, участвующими в кредитном процессе.

Вся относящаяся к данному заемщику кредитная и служебная документация должна накапливаться в его кредитном  деле (кредитном досье), что позволит банку в дальнейшем правильно  строить свои отношения с этим клиентом.

Организационное обеспечение кредитного процесса

Организация кредитного процесса предполагает четкое функциональное разграничение обязанностей между сотрудниками кредитного подразделениями, а также между руководством банка, кредитным и другими подразделениями, участие которых в данном процессе необходимо (планово-экономические, бухгалтерские, кассовые, юридические и другие службы).

Само  кредитное подразделение может  быть организовано в различных вариантах. Простейший и стандартный для  большинства современных российских небольших банков вариант — когда имеется только кредитный отдел, сотрудники которого непосредственно работают с претендентами на кредит и заемщиками, в необходимых случаях обращаясь в бухгалтерию и к юристу. При этом функцию кредитного комитета (разрешение кредита) обычно выполняет правление банка, а подчас даже отдельные его члены (например, председатель правления и заместитель, имеющий право второй подписи). Все остальные составные части кредитного процесса в таком случае либо вовсе отсутствуют, либо выполняются кредитными работниками «по совместительству».

Развитый  вариант организации кредитного процесса (который, однако, не может  быть сведен к какой-то единой, универсальной  схеме) предполагает, что помимо собственно кредитного отдела в банке действуют  также:

• полноценный, представительный кредитный комитет;

• комитет управления кредитными рисками;

• отдел кредитной политики (его  функции могут быть возложены  на комитет управления кредитными рисками);

• отдел кредитного анализа.

Кроме того, необходимо получать маркетинговую информацию с рынка кредитов. Желательно, чтобы это делалось на профессиональной основе. Следовательно,

банку нужна своя маркетинговая служба. Организационно она может быть отдельным  подразделением, но может входить  и в состав кредитного подразделения.

Некоторые банки создают у себя отдел кредитной документации (в основном с контрольными функциями), чаще всего в составе юридической службы. Но наличие такого отдела не представляется безусловно необходимым.

газоанализатор  кислорода

В реальных условиях отечественной деловой  среды крайне желательным участником кредитного процесса со стороны банка  стала служба экономической безопасности.

‹ Кредитная политика банка и механизмы ее реализации Вверх Оценка финансовой состоятельности и кредитоспособности заемщика ›

»