Кредитный риск в коммерческом банке

       Перераспределение кредитных рисков в рамках синдиката  банков происходит в виде механизма  участия, подразумевающего аккумулирование  средств предоставляемого кредита  одним банком-кредитором (как правило, это организатор, выполняющий также функции банка-агента), который заключает кредитный договор с заемщиком, а также самостоятельный договор участия с предполагаемыми участниками синдицированного кредитования (sub –participation agreement). При этом заемщик обычно не является стороной договора участия. Более того, банк-кредитор не раскрывает заемщику того обстоятельства, что для его кредитования будут привлечены третьи лица-инвесторы, не желая установления каких-либо связей между ними и заемщиком. В иных случаях, напротив, банк-кредитор может публично огласить условия предоставления кредита заемщику и пригласить банковские учреждения к участию в кредитовании, такой кредит называется публичным.

       Экономическая цель договора между банком-кредитором и привлекаемым участником заключается в перераспределении кредитного риска заемщика. В зависимости от того, на каком этапе это происходит, используются различные механизмы участия. Основных механизмов два: участие в фондировании (funded sub-participation) и участие в риске (risk sub-participation).

       Первый  предполагает, что участник предоставляет  банку-кредитору депозит в размере, не превышающем сумму выдаваемого  кредита, а кредит предоставляется  банком-кредитором как за счет его  собственных средств, так и за счет уже размещенного депозита. Обязательство  банка-кредитора вернуть участнику  депозит носит условный характер: он возвращает депозит и выплачивает  проценты постольку, поскольку заемщик  возвращает предоставленный ему  кредит и платит начисленные проценты. При частичном возврате кредита и(или) выплате процентов депозит и соответствующие проценты выплачиваются участнику пропорционально. Иными словами, при схеме фондированного участия депозит предоставляется участником банку-кредитору под условие выдачи его конечному заемщику.

       Участие в риске возможно двумя способами: участие при предоставлении кредита (commitment risk sub-participation) и участие путем возмещения потерь по кредиту (indemnity risk sub-participation). Первый способ во многом схож с участием в фондировании, т.е. также предполагает предоставление депозита, но не единовременно всей суммы, а частями, по мере исполнения банком-кредитором своих обязательств по предоставлению кредита, если он выделяется несколькими траншами. Второй способ – участие путем возмещения, предусматривает  обязательство участника перед банком-кредитором отвечать (в размере его участия) за исполнение заемщиком обязательств по возврату кредита и выплате процентов. Участник не предоставляет каких-либо денежных средств банку-кредитору, его обязательство возникает лишь в случае нарушения обязательств заемщиком. В отличии от других видов участия, при которых доходом участника являются проценты, начисленные и выплаченные банком-кредитором, в рамках данной схемы его доходом становится вознаграждение, выплачиваемое банком-кредитором согласно договору между ними. Фактически такая форма участия в риске синдицированного кредита является поручительством за обязательства заемщика.

Проектное кредитование.

Другой  формой кредитования с использованием механизма перераспределения кредитного риска является проектное кредитование (финансирование), в рамках которого основным обеспечением выделяемых банками  средств служит инвестиционный проект, т.е. доходы, которые получит создаваемое  или реконструируемое предприятие  в бдущем. Проектное кредитование имеет ряд специфических особенностей. В частности, в качестве кредиторов могут выступать субъекты разных форм кредита – банковского, товарного и коммерческого.

Для реализации задачи обеспечения финансовой устойчивости банковской системы необходимо, в  части развития кредитных продуктов  региональных банков, особое внимание уделить вопросам совершенствования  механизмов и инструментов распределения  и минимизации рисков. 

       Основные  риски для банков в 2012 году – макроэкономические. Политика регуляторов довольно жесткая, но в целом последовательная и  предсказуемая. Кредитные риски  зависят в большей части от качества риск-менеджмента. Так что  банки сегодня в большей степени  зависят от экономической проблематики в целом, нежели от специфических  потенциальных проблем своей  отрасли. 

       Динамика  кредитных операций и «плохих» долгов.

       В 2011 году кредитование росло быстрыми темпами. Прирост на 1 декабря 2011 года составил 20% для кредитов предприятиям и 27% для кредитов населению, что  почти в два раза превышает  показатели 2010 года. Это важная положительная  тенденция, которая говорит о  том, что банки продолжали наращивать кредитование даже в нынешних сложных  условиях. В 2012 году рост кредитования экономики со стороны банковского  сектора, скорее всего, продолжится, однако его темпы будут ниже, чем сейчас.

       Большая часть плохих долгов уже списана, и уровень просрочки по кредитам в 2011 году заметно ниже, чем в предыдущие годы. Новые кредиты в 2009–2011 годах  выдавались на более жестких условиях, чем в 2005–2007 годах, а под возможные  потери банками созданы консервативные резервы. Поэтому серьезного роста  доли просроченной задолженности в 2012 году быть не должно, хотя если потрясения для экономики будут более  серьезными, чем ожидается, то возможно и более быстрое увеличение доли «плохих» кредитов.

       В 2010 г. наблюдался рост банковских ссудных операций в основном за счет розничных и корпоративых кредитов, суммарный объем которых вырос на 12,6%, до 18 147,7 млрд. руб. Тем не менее их доля в активах банковского сектора сократилась с 54,8% до 53,7%, что объясняется более интенсивным, по сравнению с кредитованием, ростом других статей, прежде всего вложений в ценные бумаги. В кредитном портфеле банков основной удельный вес по прежнему приходится на займы, предоставленные нефинансовым организациям. В 2010 г. они увеличились на 12,1%, до 14 062,9 млрд. руб. (в 2009 г. прирост составил лишь 0,3%). На общий рост корпоративных кредитов повлиял технический фактор, а именно рефинансирование ссуд, ранее предоставленных крупнейшим российским компаниям в рамках антикризисных мер, а также в определенной степени реструктуризация банками ранее выданных займов (перекредитование  и пролонгация). Без учета этих операций прирост корпоративного кредитного портфеля российских банков за 2010 г оценивается в 8,2%. Рост вложений коммерческих банков в корпоративные кредиты, реструктуризация ранее предоставленных займов и увеличение доли просроченных ссуд усиливают кредитные риски, вызывают дополнительный рост денежной массы и, соответственно, сказываются на инфляционных процессах. Банковские риски и инфляционные процессы оказывают воздействие друг на друга. «Плохие» долги – прямой показатель реализации кредитных рисков. Удельный вес просроченной задолженности в общем объеме выданных кредитов за 2010г. сократился с 5,1% до 4,7%(табл.1). При росте кредитов, депозитов и прочих размещенных средств на 11,6% просроченная задолженность увеличилась на 2,1% (на 01.01.2011г. составила 1035,9 млрд. руб.). При этом в IV квартале 2010г. она сократилась на 7,0% ( после прироста на 9,7% за первые три квартала).

                                                                                                  «таблица 1».

       «Кредиты  и просроченная задолженность банковского  сектора России, млрд. руб.»

       Уровень кредитного риска российских банков по прежнему определялся, прежде всего, качеством займов нефинансовым организациям, на долю которых к 01.01.2011 г. приходилось 63,5% общего объема выданных ссуд. За год  просроченная задолженность по кредитам данной категории заемщиков сократилась  на 2,5%, тогда как объем предоставленных  займов увеличился на 12,1%. В результате удельный вес просроченной задолженности по кредитам нефинансовым организациям за год снизился с 6,1% до 5,3%, по рублевым займам с 6,8% до 6,1%, а по кредитам в иностранной валюте с 4,2% до 2,9%. Просроченная задолженность по кредитам физическим лицам за минувший год увеличилась на 16,2% при росте общего объема предоставленных ссуд на 14,3%. Соответственно, удельный вес «плохих» долгов по данному виду кредитов несколько возрос (с 6,8% до 6,9%). Причем доля просроченной задолженности по рублевым займам снизилась с 6,4% до 6,6%. Объемы кредитования населения в иностранной валюте сократились, но удельный вес «плохих» долгов по ним увеличился с 8,3% до 12,2%.

       Как отмечалось, на кредитные риски в  значительной степени влияют реструктурированные  займы. Объем таких ссуд юридическим  лицам увеличился за год на 14,5% до 1563,2 млрд. руб. Доля реструктурированных  крупных ссуд в совокупных активах  банковского сектора за 2010 г. не изменилась.

       Несмотря  на то, что кредитные риски оставались относительно высокими, в 2011 г. наметилась тенденция к улучшению качества кредитного портфеля банковского сектора (табл.2).

       «Структура  рисков кредитного портфеля банковского  сектора, %»

       Рост  прибыли банков в 2010 г. был обеспечен  в первую очередь за счет частичного восстановления сумм резервов на возможные  потери. В условиях смягчения политики банков в отношении оценки кредитных рисков объем чистого доформирования резервов на возможные потери (за минусом восстановленных) сократился почти в 4,5 раза – на 817,0 млрд. руб., составив 17,8% в структуре факторов снижения прибыли. 
 
 
 
 
 
 
 

       3.3. Страхование банковских кредитов как эффективный метод управления кредитным риском 

       Активные  банковские операции, и прежде всего  выдача кредитов, характеризуются высоким  риском невозврата средств, что обуславливает  необходимость формирования грамотной  и эффективной системы управления кредитными рисками. Особое место в  данной системе отводится страхованию, к которому относят страхование  залога принадлежащего заемщику движимого (автокредитование) или недвижимого (ипотека) имущества, страхование жизни  и здоровья заемщика, страхование  коммерческих (торговых) кредитов, страхование  от рисков, связанных с использованием кредитных карт и т.д.

       Таким образом, страхование кредитов –  это совокупность видов страхования, предусматривающих выплату страховой  компанией возмещения в случаях  невыполнения должником обязательств по возврату предоставленного кредита  и (или) уплате процентов за пользование  им по определенным в договоре страхования  причинам. То есть целью такого страхования  является уменьшение или устранение кредитного риска и защита интересов  продавца или кредитора в случае неплатежеспособности должника или  неоплаты долга по иным причинам.

       Страхование банковского кредита принято  делить на два вида: страхование  непогашения кредита и страхование  ответственности заемщика за непогашение  кредита. В первом случае страхователем  выступает банк, а объектом, подлежащим страхованию, является ответственность  всех или отдельных заемщиков (физических и юридических лиц) перед ним  за своевременное и полное погашение  кредитов и процентов за пользование  ими в течение срока, установленного в договоре страхования. Во втором случае договор заключается между страховой  компанией и кредитополучателями. Объектом страхования выступает  ответственность заемщика перед  банком, выдавшим кредит, за своевременное и полное погашение кредита (либо кредита и процентов по нему).

       Договоры  страхования жизни и здоровья заемщика заключаются при кредитовании физических лиц, где в роли страхователей  выступают сами клиенты банка. К  подвиду такого страхования относят  страхование жизни и здоровья владельцев пластиковых карт, чаще кредитных либо овердрафтных.

       Страхование коммерческих (торговых) кредитов предполагает страхование риска неполучения  компанией-поставщиком денег по отгруженной на условиях отсрочки платежа  продукции компании-покупателю.