Кредитные риски банка и способы их минимизации

Министерство образования и науки Российской Федерации

Сибирская академия финансов и банковского дела (САФБД)

Контрольная работа

по дисциплине «Операции коммерческих банков»

Вариант №4

Выполнила                                               Проверила

Рудькова В.В.                                          Оселедец  В.М.         

группа ИСЗ-90ф                                    

                                     Новосибирск

                                            2011 г

Содержание             

1. Задание №1              3

2. Задание №2              12

3. Задание №3              14

Приложения…………………………………………………………………...19

Список использованных источников              27

1. Задание №1

           Кредитные риски банка и способы их минимизации                            

В соответствии с Указанием Банка России оперативного характера «О типичных банковских рисках» под банковским риском понимается присущая банковской деятельности вероятность понесения кредитной организацией потерь и ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними и внешними факторами. [1]

Среди многообразных рисков, присущих банковской деятельности, особое место занимает кредитный риск, поскольку кредитные вложения являются преобладающей формой разме­щения собственных средств банка и привлеченных, а также наиболее доходной частью активов банка.

Кредитный риск — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией. Центральный Банк РФ в рамках государственного регулирования (управления) банковской деятельностью в целях предупреждения возникновения кризисных явлений устанавливает банкам обязательные экономические нормативы (их числовые значения и методику расчета), [2] или, другими словами, нормативы допустимых рисков.

Среди нормативов допустимых рисков важнейшее значение отводится нормативам кредитных рисков, которые регулируют:

      максимальный размер риска на одного заемщика (группу связанных заемщиков). Группой связанных заемщиков признаются заемщики, являющиеся по отношению друг к другу зависимыми или основными и дочерними. [3] В ка­честве связанных заемщиков банка рассматриваются юридические и физические лица, ухудшение финансового положения одного из которых обуславливает или делает вероятным ухудшение финансового положения другого заемщика (других заемщиков), которое может явиться причиной неисполнения (ненадлежащего исполнения) им/ими обязательств перед банком по его кредитным требованиям;

      максимальный размер крупных кредитных рисков. Крупным кредит риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5% собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы);

      максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, пре­доставленных кредитной организацией своим участникам (акционерам) и ин­сайдерам. Инсайдеры банка — физические лица, которые в силу занимаемого ими служебного положения обладают возможностью и способностью воз­действовать на характер принимаемых банком (его органами управления) решений, в том числе решений о выдаче кредитов.

Допустимые значения данных нормативов установлены в Инструкции ЦБ РФ от 16.01.2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков» (табл. 1).

                                              Таблица 1.                              

Обязательные нормативы кредитной деятельности банков

Одним из способов сохранения банковских активов, ста­бильной работы банковской системы в целом является реальная оценка банками своего кредитного риска и формирование специального резерва на возможные потери. Система формирования резерва на возможные потери по ссудам приме­няется в отечественной банковской практике с 1.01.1995 г., и, как показала дей­ствительность, она оправдывает себя на деле, способствуя снижению рисковости кредитных вложений, повышению ликвидности банков и их устойчивости и на­дежности.

Порядок формирования страховочных резервов (фондов) под ожидаемые кредитные риски прописан в По­ложении ЦБ РФ № 254-П от 26.03.2004 г. «О порядке формирования кредитны­ми организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и при­равненной к ней задолженности».

С учетом действия факторов кредитного риска ссуды (кредиты) классифици­руются в одну из пяти категорий качества, представленных в табл. 2

Таблица 2.

Величина расчетного резерва по классифицированным ссудам

Принципиальные, основополагающие условия, на базе которых происходит в на­стоящее время формирование в банках резерва на возможные потери по ссудам, следующие:

      обязательное формирование резерва кредитными организациями;

      формирование резерва только под основную сумму долга;

      формирование резерва по конкретной ссуде либо по группе ссуд со сходны­ми характеристиками кредитного риска, обособленных в целях формирова­ния резерва (по портфелю однородных ссуд);

      определение степени кредитного риска на комплексной основе;

      распределение ссуд для формирования по ним резерва на возможные потери в зависимости от степени риска на несколько категорий качества;

      отнесение всех ссуд, предоставленных одному заемщику, к одной категории качества (наихудшей из присвоенных);

      необходимость периодических корректировок созданного резерва из-за из­менения параметров, которые используются для определения кредитного риска;

      создание резерва по ссудам за счет отчислений, относимых на расходы банка, причем независимо от величины полученных доходов.

Оценка кредитных рисков для формирования в обязательном порядке резервов проводится банками как по рублевым кредитам, так и по валютным, включая МБК, вексельные кредиты, а также задолженность, приравненную к ссудной (по векселям третьих лиц, приобретенным банком; по суммам, не взысканным по банков­ским гарантиям; по операциям, совершаемым в соответствии с договором финансирования под уступку денежного требования; по операциям лизинга и др.).   

Положение ЦБ РФ № 254-П от 26.04.2004 г. предусматривает, что оценка кре­дитных рисков должна производиться банками на постоянной основе по результа­там комплексного и объективного анализа деятельности заемщика с учетом сле­дующего:

1.              Финансового положения заемщика. Перечень показателей, используемых для анализа финансового положения заемщика, и порядок их расчета опреде­ляется кредитной организацией самостоятельно. Банком России определен при­мерный перечень информации для анализа финансового положения заемщика, к которой относятся сравнительные данные по предприятиям, работающим в со­поставимых условиях, содержащие сведения о финансовой устойчивости, лик­видности, прибыльности, деловой активности.

Основными критериями классификации финансового положения заемщика, используемыми Банком России, являются:

      наличие/отсутствие негативных явлений и/или тенденций, способных по­влиять на финансовую устойчивость заемщика;

      величина чистых активов, рентабельность деятельности, платежеспособность заемщика;

      наличие/отсутствие признаков несостоятельности (банкротства);

      наличие/отсутствие текущей картотеки неоплаченных расчетных докумен­тов к банковским счетам заемщика, просроченной задолженности перед бюд­жетами всех уровней и внебюджетными фондами, просроченной задолжен­ности перед работниками по выплате заработной платы;

      наличие/отсутствие скрытых потерь и убытков;

      неисполнение в течение последнего года обязательств по иным договорам с кре­дитной организацией.

2.              Качества обслуживания заемщиком долга по ссуде. Основными критерия­ми оценки качества обслуживания долга являются:

      своевременность осуществления платежей по основному долгу и процентам и срок просрочки;

      отсутствие/наличие реструктуризации задолженности. Под реструктури­зацией задолженности понимается изменение на основании соглашений с за­емщиком существенных условий первоначального договора в сторону, более благоприятную для заемщика. К таким изменениям, в частности, относятся увеличение сроков возврата основного долга, снижение процентной ставки (за исключением снижения процентной ставки в соответствии с условиями договора), увеличение суммы основного долга, изменение графика уплаты процентов по ссуде, порядка расчета процентной ставки;

      при предоставлении ссуды прямо или косвенно в целях погашения долга по ранее предоставленной ссуде — финансовое положение заемщика на протя­жении последнего завершенного и текущего года, качество обслуживания долга по ранее предоставленной ссуде.

3. Другой информации о рисках заемщика, к которой относятся сведения о внеш­них обстоятельствах заемщика, о рынках, на которых он работает.

В связи с наличием кредитного риска, в целях определения размера расчетного резерва, ссуды классифицируются в одну из 5 категорий качества. Соответствие категории качества ссуды уровню кредитного риска и проценту резервирования можно представить в виде табл. 3.

Таблица 3.

Категории качества ссуд