Кредитная политика коммерческого банка

Итак, кредитная  политика банка заключается в  определении приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса, повышении его эффективности и минимизации кредитных рисков. 

21.S. Депозитный риск и мероприятия банка по его предотвращению 

Депозитный  риск относится к рискам ликвидности  и связан с досрочным отзывом вкладчиками своих вкладов из банка. Поэтому коммерческие банки проводят большую работу по предотвращению возможных негативных последствий внезапного оттока свободных денежных средств со счетов вкладчиков. Дифференциация условий привлечения вкладов в коммерческие банки является активным средством борьбы за вкладчика, обостряющим банковскую конкуренцию. Чтобы избежать возможных негативных последствий этой конкуренции, современные банки практикуют согласование уровня процента по вкладам между банками. Как свидетельствует зарубежная практика, иногда этот уровень устанавливается непосредственно центральным банком. В России это делается для системы Сберегательного банка, который работает с государственной поддержкой.

Среди различных видов вкладов особое место занимают депозиты до востребования и срочные вклады, как наиболее распространенные. Российскими коммерческими банками, как известно, применяются достаточно дифференцированные условия привлечения указанных вкладов. Акцент делается на изменение процентной ставки и условий ее начисления (ежемесячно, по согласованию с клиентом, процента на процент и др.). В то же время представляют интерес некоторые условия дифференциации срочных вкладов, используемые западными банками.

Наиболее  распространенными являются два  вида срочных вкладов: собственно срочные вклады и вклады с предварительным уведомлением об изъятии. Собственно срочные вклады возвращаются владельцу в заранее установленный срок; до этого момента банк может полностью ими распоряжаться. Срок срочных вкладов — не менее месяца. Сроки, на которые принимаются такие вклады, подразделяются на четыре группы: от 30 до 89 дней, от 90 до 179, от 180 до 359, свыше 360 дней. Соответственно изменяется и уровень процента. Как правило, по вкладу с ббльшим сроком выплачивают более высокий процент. Однако взаимосвязь между этими параметрами может быть и обратной. Например, если коммерческий банк в ближайшем будущем ожидает снижение учетной ставки, то процент по вкладам с более длительными сроками может находиться на уровне ставок по депозитам с меньшими сроками.

Срочные вклады с предварительным уведомлением об изъятии требуют подачи в банк специального заявления вкладчика. Срок подачи такого уведомления об изъятии вклада заранее оговаривается, и в соответствии с ним устанавливается величина процента по вкладу. Обычно используются следующие сроки уведомления: от I до 3 меся-

 

цев, от 3 до 6, от 6 до 12, более 12 месяцев. Для  каждой из этих групп вкладов устанавливают  соответствуют.ие проценты. Если клиент хочет изъять вклад, он должен своевременно известить об этом банк. Банк, учитывая предстоящие изменения, рефинансирует свои активные операции из других источников.

Предупреждению  потерь при формировании депозитов  могут способствовать особые условия, включенные в договор «О кредитном  вкладе», который должен заключаться  между клиентом и банком. При этом банк должен решить, с какими клиентами необходимо такой договор заключить. В качестве одного из условий этого договора может быть отказ клиенту в досрочном востребовании вклада.

Периодически  банк должен оценивать степень использования находящихся в его распоряжении депозитов. Для этого определяется коэффициент связанности депозитов, который должен быть равен единице. Это означает, что все депозиты банка задействованы в его обороте.

Депозитный  риск тесно взаимосвязан с различными банковскими рисками. Таким образом, проведение банком комплекса мероприятий по минимизации депозитного риска повышает степень надежности ресурсной базы банка и возможность расширения в перспективе перечня проводимых операций и услуг. 

Тема 5. Внутренние риски. Риски связанные со спецификой клиента.

5.1. Внутренний риск

5.1.Кредитоспособность  заемщика

Внутренний  риск сопряжен с особенностями кредитного продукта и возможных потерь по нему вследствие невыполнения контрагентом своих обязательств. В состав внутреннего риска входят:

риск  невыплаты основной суммы долга  и процентов по нему;

риск  замещения заемщика — риск потери всей или части стоимос 
ти долга, называемой стоимостью замещения (replacement value), при осуществлении операций с обращающимися долговыми обязательствами, например с форвардами, свопами, опционами и др., вследствие невозможности выполнения контрагентом по сделке своих обязательств. Если в это время происходит изменение процентных ставок или валютных курсов, то кредитор будет вынужден понести дополнительные издержки на восстановление денежного потока;

риск  завершения операции — риск невыполнения контрагентом своих 
обязательств в срок либо выполнения с опозданием;

риск  обеспечения кредита — риск потерь, связанных со снижением 
рыночной стоимости обеспечения ссуды, невозможности вступленнв 
в права владения залогом и т. д. 

5.1.Кредитоспособность  заемщика

На практике банки управляют кредитными рисками, руководствуясь собствен--зши методиками кредитного анализа и отбора заемщиков. Этот анализ заключается в определении кредитоспособности, платежеспособности и финансовой устойчивости заемщика, что в конечном счете приводит к формулированию оснований для предоставления кредита или отказа в нем. Основной акцент в кредитном анализе делается на готовность и способность заемщика выплатить кредит, для оценки которых тщательно изучается характер деятельности заемщика, его кредитная история, текущее финансовое состояние, его возможности и потенциал.

Кредитный анализ — это сложный процесс, включающий в себя следую- основные этапы:

Анализ  обоснования потребности в кредите, представленного потенциальным заемщиком.

Анализ  финансовой отчетности предприятия. Особое внимание при 
этом уделяется выявлению тенденций развития и изменений в деятель 
ности предприятия за определенный период времени в прошлом для 
формирования ясного представления о ближайших перспективах пред 
приятия.

Анализ  предварительной финансовой отчетности предприятия. Нети 
пичные или вызывающие сомнение финансовые операции могут про 
сматриваться в предварительной финансовой отчетности, анализ ко 
торой полезен для определения целостности и достоверности раскры 
ваемой финансовой информации.

Рассмотрение  плана движения денежных средств  в целях планирова 
ния поступлений платежей и определения вероятности их задержки 
и оценка на его основе возможности заемщика своевременно пога 
сить ссуду.

Сценарный анализ и оценка устойчивости заемщика к экстремальным 
изменениям экономической среды.

Анализ  положения предприятия на рынке  по отношению к другим 
конкурентам в отрасли.

Оценка  высшего управленческого звена  предприятия, его стратегий, 
методов управления и эффективности деятельности на основе достиг 
нутых результатов.

Оформление  необходимой документации для предоставления креди 
та, отражающей такие существенные условия, как: 

обеспечение возврата ссуды;

ограничения по размеру задолженности;

оценку  финансового состояния и обязательств заемщика;

гарантии, предоставляемые материнским (дочерним) предприятием 
или третьим лицом;

условия наступления дефолта и т. д.

Среди большого количества методик для  оценки кредитного риска мож-,но выделить классический подход к анализу кредитоспособности заемщика, который широко использовался финансовыми учреждениями на протяжении последнего столетия и по сей день применяется при анализе кредитных рисков. Согласно этому подходу, процесс оценки кредитного риска заемщика заключается в оценке:

кредитоспособности  заемщика;

риска кредитного продукта.

Целью проведения данного анализа является классификация потенциальных заемщиков по степени риска неплатежеспособности, что необходимо для принятия решений о предоставлении кредита. Количество групп риска выбирается произвольно с учетом уровня градации, до которого необходимо осуществить распределение кредитов, например 10 групп, 8, 6 и т. п. При этом необходимо учитывать, что при использовании большого количества групп грани между ними стираются, и это приводит к трудностям при классификации ссуд.

Следует отметить, что степень формализации используемых методов кредитного анализа является важным фактором эффективности их применения. Если в банке имеется несколько подразделений (в том числе в филиалах и отделениях), которые непосредственно осуществляют выдачу кредитов, то, как правило, кредитный анализ может осуществляться одновременно многими сотрудниками с разным уровнем подготовки, практическим опытом и суждениями о финансовом состоянии заемщиков. В результате это может привести к большому разбросу оценок качества кредитов и противоречащим заключениям по идентичным ссудам. Таким образом, решение этой проблемы сводится к выработке более или менее формализованного подхода, позволяющего единообразно оценивать уровень риска кредитов в различных подразделениях, либо к концентрации всех специалистов, занимающихся кредитным анализом, в одном подразделении для обеспечения согласованной оценки уровня риска (что зачастую недостижимо в крупных финансовых учреждениях).

Анализ  кредитоспособности заемщика осуществляется поэтапно. На первом, самом важном этапе проводится комплексный анализ финансового состояния заемщика, включающий в себя:

анализ  структуры, активов и пассивов;

анализ  денежных потоков;

анализ  финансовой устойчивости предприятия;

оценку  эффективности деятельности предприятия.

При анализе  структуры активов и пассивов заемные средства предприятия группируются по степени их напряженности, а активы — по степени их ликвидности и осуществляется оценка изменений структуры активов и пасси-зов в динамике. Для оценки финансового состояния предприятия используются перечисленные ниже основные аналитические коэффициенты:

1. Коэффициент  текущей ликвидности, характеризующий  платежеспособность предприятия в период, равный средней продолжительности одного оборота краткосрочной кредиторской задолженности:

Оборотные средства

                     Краткосрочная кредиторская задолженность

2. Коэффициент быстрой ликвидности, который показывает возможно сти предприятия по погашению текущих обязательств за счет наибо 
лее ликвидных активов:

Денежные  средства + Дебиторская задолженность + Прочие ликвидные активы Краткосрочная кредиторская задолженность

3. Коэффициент напряженности обязательств, который указывает на 
долю текущих обязательств в дневном обороте заемщика:

Краткосрочная кредиторская задолженность 

Дневная   выручка от реализации

4. Коэффициент финансовой (не)зависимости, свидетельствующий об 
уровне собственных средств предприятия:

Собственные средства

Заемные средства

5. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами, который показывает долю собственных оборотных средств в оборотном капитале:

Собственные оборотные средства

Оборотные средства

6. Коэффициент рентабельности продаж, отражающий эффективность основной деятельности предприятия за данный период времени: