Кредитная политика коммерческих банков

достаточности капитала вычитаются из капитала  банка-заимодателя.  Там,  где

они  разрешены,  надзорные  органы  по  подобным  кредитам,   как   правило,

устанавливают значительно более  низкие пределы, чем  для  прочих  заемщиков,

если   подобные   риски   в   определенных    обстоятельствах    не    имеют

удовлетворяющего надзорный орган  покрытия.

    Введение ограничений  на предоставление банками кредитов "инсайдерам"  и

так называемых протекционистских  кредитов  вызывается  тем,  что  решение  о

выдаче ссуды крупным акционерам, директорам, высшим менеджерам  и  связанным

с ними  прямо  или  косвенно  юридическим  и  физическим  лицам  может  быть

продиктовано   не   объективностью    и    целесообразностью,    а    личной

заинтересованностью,   чревато   злоупотреблениями,   угрожающими   опасными

последствиями  для  банковского  учреждения  и  его  клиентов.  Даже  в  тех

случаях, когда подобные кредиты  могут быть выданы  на  коммерческой  основе,

их сумма, условия возврата по срокам погашения, по  уровню  процентов  могут

существенно отличаться от рыночных.

    В Германии для предотвращения  злоупотреблений путем  "самокредитования"

введены правила выдачи  "внутренних  кредитов",  то  есть  ссуд  управляющим

банка, его учредителям, членам наблюдательного  совета, их супругам и  детям,

а также предприятиям, более 10% капитала  которых  принадлежит  управляющему

банка или которые сами владеют  более  10%  капитала  банка.  Такие  кредиты

могут выдаваться только  по  постановлению  совета  управляющих  с  согласия

наблюдательного совета. Особенно тщательно рассматриваются запросы тех  лиц,

которые претендуют на ссуду в размере, превосходящем их  доход.  Сведения  о

кредитах так называемым инсайдерам  в  обязательном  порядке  представляются

Федеральному ведомству по надзору  за кредитными организациями,  если  кредит

физическому  лицу  превышает  250  тыс.  марок,  а  юридическому  –  5%   от

собственного капитала банка.

    В Италии ограничивается  предоставление кредитов тем  основным держателям

акций, в собственности которых  находится  более  15%  акционерного  капитала

банка.

    В  Нидерландах   банки  ежемесячно   должны   отчитываться   о   ссудах,

предоставленных своим акционерам. В соответствии с  директивой  центрального

банка о кредитах руководству от 1994 г.  один  член  правления  банка  может

получить  ссуду,  размер  которой  не  превышает  пятикратную  величину  его

месячной заработной платы (без  залога).  Общая  сумма  кредитов  руководящим

работникам банка не должна составлять больше 5% его  акционерного  капитала.

Заслуживает внимания тот факт,  что  сотрудникам  банков  в  Нидерландах  не

разрешено  владеть  акциями  банков  и  инвестиционных  компаний,  запрещено

поддерживать дружеские отношения  с  работниками  финансовой  сферы.  О  всех

личных  операциях  с  ценными  бумагами  лица,  имеющие  в  банке  доступ  к

доверительной информации, обязаны  сообщать в специальные бюро,  созданные  в

банках  согласно  директиве  центрального   банка   о   личных   портфельных

инвестициях от 1994 г.

    В  России  отношение   кредитов,   выданных   одному   или   нескольким

взаимосвязанным акционерам не должно превышать  20%  от  капитала  банка,  а

совокупная величина таких кредитов – не  превышать  50%  капитала  банка.  В

отношении  инсайдеров  коммерческий  банк  не  может  выдать  кредит  одному

инсайдеру или связанным с ним лицам кредит в размере более  2%  собственного

капитала банка, а общая сумма  не должна превышать 50% капитала.

    Концентрация  риска   может  выступать  в   различных   формах.   Помимо

концентрации кредитных рисков она  может  означать  излишнюю  подверженность

рыночным  рискам  или  риску  чрезмерного   фундирования,   если   кредитная

организация  слишком  жестко  ориентирована  на  какой-то  сегмент  рынка  в

качестве источника средств  и доходных поступлений или получает  значительную

часть своих доходов от ограниченного  круга операций или услуг.

    Надежная банковская  практика  предполагает  проведение  диверсификации

рисков в  отношении  географических  зон,  стран,  секторов  экономики.  Это

объясняется тем, что ухудшение экономического  положения  в  одном  регионе,

дестабилизация политической  или  экономической  ситуации  в  той  или  иной

стране, трудности в определенном  секторе  экономики  могут  обернуться  для

банка  слишком  большими  потерями  вследствие  одновременного   прекращения

поступления  на  его  счета  причитающихся  банку   платежей   от   большого

количества клиентов и невозврата размещенных им ресурсов.

    Таким образом органы  власти различных стран, в том  числе  и  в  России,

пытаются  ограничить  законодательным  путем  риски   коммерческих   банков,

связанных с кредитной деятельностью.

    Но все же нужно  заметить,  что  основные  рычаги  управления  кредитным

риском лежат в сфере внутренней политики банка.

      Кредитная политика  банка определяется общими установками относительно

операций с клиентурой, которые  тщательно  разрабатываются  и  фиксируются  в

меморандуме о кредитной  политике  и  практическими  действиями  банковского

персонала,  интерпретирующего  и  воплощающего   в  жизнь   эти   установки.

Следовательно, в конечном счете  способность  управлять  риском  зависит  от

компетентности  руководства  банка  и  уровня  квалификации   его   рядового

состава, занимающегося отбором  конкретных кредитных  проектов  и  выработкой

условий кредитных соглашений.

      В процессе управления  кредитными операциями коммерческого  банка можно

выделить несколько общих характерных  этапов:

- разработка целей и задач  кредитной политики банка;

- создание административной структуры  управления кредитным риском  и системы

  принятия административных  решений;

- изучение финансового состояния  заемщика;

- изучение кредитной истории  заемщика, его деловых связей;

- разработка и подписание кредитного  соглашения;

- анализ рисков невозврата кредитов;

- кредитный мониторинг заемщика и всего портфеля ссуд;

- мероприятия по возврату просроченных  и сомнительных ссуд и по  реализации

  залогов.

    Все сказанное выше  подтверждает, что банку  необходимо  организовать  и

отладить кредитную политику.  Так  он  сможет  своевременно  реагировать на

изменения в  кредитной  политике  государства,  а  также  снизить  возможные

внутренние риски при организации  процесса кредитования.

 

  1.3. Этапы кредитования

 

    Этапы  кредитования  являются  одним  из  наиболее  важных  вопросов  в

управлении кредитными  операциями  банка,  так  как  здесь  и  находят  свое

применение все наработки банка  по снижению риска, поддержанию ликвидности  и

получению максимальной прибыли.

    Процесс кредитования  можно разделить на  несколько   этапов,  каждый  из

которых  вносит  свой  вклад  в  качественные   характеристики   кредита   и

определяет степень его надежности и прибыльности для банка:

    – рассмотрение  заявки  на  получение  кредита  и   интервью  с  будущим

заемщиком;

    – изучение кредитоспособности клиента и оценка риска по ссуде

    – подготовка и заключение  кредитного соглашения;

    – контроль за выполнением  условий соглашения и погашением  кредита.

    Клиент, обращающийся в  банк за получением кредита,  представляет заявку,

где содержатся исходные сведения о требуемой ссуде:  цель,  размер  кредита,

вид и срок ссуды, предполагаемое обеспечение.

      Банк требует,  чтобы к заявке были приложены   документы  и  финансовые

отчеты, служащие обоснованием просьбы  о предоставлении ссуды  и  объясняющие

причины обращения в  банк.  Эти  документы  –  необходимая  составная  часть

заявки. Их тщательный анализ проводится на последующих  этапах,  после  того

как представитель банка проведет предварительное  интервью  с  заявителем  и

сделает вывод о перспективности  сделки.

    В состав пакета  сопроводительных  документов,  представляемых  в   банк

вместе с заявкой, входят следующие.

    1. Финансовый отчет, включающий баланс банка и счет прибылей и  убытков

за последние 3 года. Баланс составляется на дату (конец года)  и  показывает

структуру активов, обязательств и  капитала  компании.  Отчет  о  прибылях  и

убытках охватывает годичный период и дает подробные  сведения  о  доходах  и

расходах компании, чистой прибыли, распределении ее (отчисления  в  резервы,

выплата дивидендов и т. д.).

    2. Отчет о движении  кассовых  поступлений   основан   на  сопоставлении

балансов компании на две даты и  позволяет  определить  изменения  различных

статей  и  движение  фондов.  Отчет  дает  картину  использования  ресурсов,

времени высвобождения фондов и  образования дефицита кассовых  поступлений  и

т. д.

    3. Внутренние финансовые  отчеты характеризуют более детально  финансовое

положение компании, изменение ее  потребности  в  ресурсах  в  течение  года

(поквартально, помесячно).

    4. Внутренние управленческие  отчеты. Составление баланса требует   много

времени.  Банку  могут  потребоваться  данные  оперативного  учета,  которые

содержатся в записках и отчетах, подготовленных  для  руководства  компании.

Эти документы  касаются  операций  и  инвестиций,  изменения  дебиторской  и

кредиторской задолженности, продаж, величины запасов и т. д.

    5. Прогноз финансирования.  Прогноз  содержит  оценки  будущих  продаж,

расходов, издержек на  производство  продукции,  дебиторской  задолженности,

оборачиваемости    запасов,    потребности    в     денежной     наличности,

капиталовложениях и т.  д.  Есть  два  вида  прогноза:  оценочный  баланс  и

кассовый бюджет. Первый включает  прогнозный  вариант  балансовых  счетов  и

счет прибылей и убытков на будущий  период, второй  прогнозирует  поступление

и расходование денежной наличности (по неделям, месяцам, кварталам).

    6. Налоговые декларации. Это важный источник дополнительной информации.

Там могут содержаться сведения, не  включенные  в  другие  документы.  Кроме

того, они могут характеризовать  заемщика,  если  будет  обнаружено,  что  он

уклоняется от уплаты налогов с  части прибыли.

    7. Бизнес-планы. Многие  кредитные  заявки  связаны   с  финансированием

начинающих предприятий, которые  еще не имеют  финансовых  отчетов  и  другой

документации. В этом случае представляется  подробный  бизнес-план,  который

должен содержать сведения о целях проекта, методах ведения операций и т.  д.

В  частности,  документ  должен  включать:  описание  продуктов  или  услуг,

которые будут предложены на рынке; отраслевой  и  рыночный  прогнозы;  планы

маркетинга; план производства; план менеджмента; финансовый план.

      Заявка поступает  к  соответствующему  кредитному  работнику,  который

после ее рассмотрения проводит предварительную  беседу с будущим заемщиком  –

владельцем или представителем руководства фирмы. Эта  беседа  имеет  большое

значение для решения вопроса  о  будущей  ссуде:  она  позволяет  кредитному

инспектору не только выяснить многие важные детали кредитной  заявки,  но  и

составить  психологический  портрет  заемщика,   выяснить   профессиональную

подготовленность  руководящего состава компании,  реалистичность  его  оценок

положения и перспектив развития предприятия.

    Следующим  этапом  является  интервью  с  клиентом.   В   ходе   беседы

интервьюеру не следует стремиться выяснить все  аспекты работы  компании;  он

должен   сконцентрировать   внимание   на   ключевых,   базовых    вопросах,

представляющих  наибольший  интерес  для  банка.  Рекомендуется  распределить

вопросы по 4 – 5 группам. Это: сведения о клиенте  и  его  компании;  вопросы

по поводу просьбы  о  кредите;  вопросы,  связанные  с  погашением  кредита;

вопросы по поводу обеспечения займа; вопросы  о  связях  клиента  с  другими

банками.

    После беседы кредитный инспектор  должен принять решение: продолжать  ли

работу  с кредитной заявкой или ответить отказом.  Если  предложение клиента

расходится в каких-то важных аспектах с принципами и  установками  политики,

которую проводит банк  в  области  кредитных  операций,  то  заявку  следует

решительно отвергнуть. При этом необходимо объяснить заявителю  причины,  по

которым кредит не может быть предоставлен. Если же  кредитный  инспектор  по

итогам предварительного интервью решает продолжить  работу  с  клиентом,  он

заполняет кредитное досье и  направляет его вместе с заявкой  и  документами,

представленными  клиентом,  в  отдел  по  анализу  кредитоспособности.   Там

проводится  углубленное  и  тщательное  обследование  финансового  положения

компании-заемщика. При  этом  кредитный  инспектор  должен  решить,  кто  из