Контрольная работа по предмету "Аналіз баківської діяльності"

            

Незаперечним є твердження, що правильна організація процесу  банківського кредитування, розробка ефективної та гнучкої системи управління кредитними операціями виступають основою  фінансової стабільності й ринкової стійкості комерційних банків (враховуючи те визначальне місце, яке посідають  кредитні операції в портфелі банківських  активів).

У сучасних умовах з метою  забезпечення організації ефективної кредитної діяльності комерційні банки  розробляють власну внутрішню кредитну політику та впроваджують практичні  механізми її реалізації.

Кредитна політика банку  визначає завдання й пріоритети кредитної  діяльності банку, засоби і методи їх реалізації, а також принципи і  порядок організації власне кредитного процесу. Кредитна політика створює  основу організації процесу банківського кредитування відповідно до загальної  ринкової стратегії діяльності банку  та повинна чітко визначати цілі кредитування, відповідне документально-методичне  забезпечення та правила їх реалізації.

Кредитна політика розробляється  з урахуванням стратегії і  тактики банку в галузі управління активними операціями та визначає основні  напрямки кредитної діяльності:

— стандарти і критерії діяльності банківських працівників, що відповідають за видачу кредитів;

— основні дії менеджерів, що приймають стратегічні рішення  щодо кредитування;

— принципи оцінки та контролю за якістю управління кредитною діяльністю у банку.

Відповідальність за розробку кредитної політики та механізмів її реалізації покладається на Кредитний  комітет, який очолює, як правило, перший керівник комерційного банку.

Розробка внутрішньої  кредитної політики потребує від  керівництва банку чіткого формулювання цілей кредитування і визначення, наскільки вони збігаються із загальною  політикою і стратегією банку.

У загальному вигляді кредитна політика має відображати такі ключові  моменти:

— організація кредитної  діяльності;

— управління кредитним  портфелем;

— контроль над кредитним  процесом;

— ліміти з окремих напрямків  кредитування;

— механізм супроводження  кредитних угод (кредитний моніторинг);

— формування резервів під  можливі втрати за наданими кредитами.

Способи і методи реалізації кредитної політики формалізуються у відповідних внутрішньобанківських  документах, основними серед яких є:

— стандарти кредитування;

— кредитні інструкції.

Стандарти кредитування містять  зразки документів, з якими працюють кредитні менеджери та виконавці, перелік  дій працівників банку, відповідальних за здійснення процесу банківського кредитування. Основне завдання стандартів кредитування — визначити практичні дії з реалізації кредитної політики.

У стандартах кредитування мають бути відображені такі основні  моменти:

— порядок збирання та аналізу  фінансової інформації;

— вимоги щодо забезпечення кредитів, гарантій та поручительств;

— правила організації  кредитного процесу;

— порядок оцінки кредитоспроможності  позичальника;

— вимоги щодо оформлення кредитної  документації;

— зразки документів (кредитна угода, договір застави, поручительства тощо).

Зміст і структура стандартів кредитування можуть відрізнятись у  різних банків, але, як правило, в них  містяться такі важливі моменти:

— опис системи кредитних  повноважень працівників банку;

— перелік видів кредитів, видача яких відповідає кредитній політиці банку, а також перелік неприйнятних для банку видів кредитів;

— назви сфер господарювання та регіонів, де кредитна активність банку  є пріоритетною;

— процедура стягнення  простроченої кредитної заборгованості;

— порядок видачі позик  працівникам банку тощо. Другою складовою  методичного забезпечення процесу  реалізації кредитної політики виступають кредитні інструкції.

Кредитна інструкція —  це опис послідовних дій з реалізації конкретної кредитної процедури. Інструкція, що відповідає окремій кредитній  процедурі, виглядає як опис послідовності  взаємопов'язаних кроків із визначенням  відповідальних виконавців та їх повноважень. Наприклад, інструкції можуть визначати, які повинні бути етапи процедури  оформлення кредитної документації, які необхідно зробити кроки  з відстежуванням кредитної історії або яких заходів необхідно вжити для мінімізації частки проблемних кредитів у портфелі банку.

Отже, порядок кредитування, закріплений у банківських кредитних  інструкціях, визначає конкретні етапи  процесу банківського кредитування і забезпечує його здійснення відповідно до вимог кредитної політики банку.

Розробка кредитної політики повинна включати підготовку Меморандуму (керівництва) з кредитної політики, покликаного забезпечити реалізацію стратегічних цілей банківської  діяльності у сфері кредитування. Підготовкою цього документа, як і здійсненням контролю за виконанням його вимог, повинен займатись Кредитний  комітет банку. Меморандум є конфіденційним документом, оскільки він містить  стратегію та методи банківської  кредитної політики, і навіть у  межах банку доводиться до відома тільки тих працівників, що безпосередньо  беруть участь у процесі банківського кредитування.

У цілому в Меморандумі  з кредитної політики повинні  бути відображені всі етапи кредитного процесу — від збирання інформації і вивчення кредитної історії  позичальника до кредитного моніторингу  та механізму формування резервів під  можливі втрати за наданими кредитами.

Виступаючи головним інструментом реалізації кредитної політики, Меморандум служить основою для контролю та спостереження за організацією кредитного процесу, є інструктивним матеріалом для працівників підрозділів, що здійснюють кредитування, виступає інструментом контролю за виконанням вимог кредитних  інструкцій для керівників кредитних  підрозділів. Меморандум з кредитної  політики встановлює вимоги, на основі яких здійснюються перевірки позичальників  співробітниками відділу кредитного аналізу банку, а також визначає механізм внесення коректив у поточну  внутрішню кредитну політику банку.

Отже, в цілому кредитна політика комерційного банку окреслює коло ключових цілей і завдань банківської  діяльності, визначає конкретні прийоми, способи і методи її реалізації з  метою максимізації дохідності кредитних  операцій та досягнення прийнятного  рівня ризиків банківської діяльності у сфері кредитування.

Але сама по собі кредитна політика, як би якісно вона не була розроблена, ще не гарантує забезпечення виконання  встановлених параметрів діяльності банку  та запланованого рівня ефективності кредитних операцій. Суттєве значення має організація роботи з підбору  кадрів та управління ними, а також  оптимальна функціональна побудова організаційної структури кредитного підрозділу комерційного банку.

 

 

 

 

 

Задача. Розрахувати показники фінансової стійкості банку, проаналізувати їх і зробити висновок про рівень фінансової стійкоств банку.

Важливе місце в процесі  оцінки ефективності діяльності банку  відіграє аналіз фінансового стану  банку.

Дослідивши показники  динаміки фінансової стійкості ПАТ  «УНІКОМБАНК» за період з 01.01.2009 р. до 01.01.2011 р., слід відмітити зменшення більшості показників фінансової стійкості внаслідок розбалансованості обсягів залученого та розміщеного капіталу з різних джерел, наприклад, коефіцієнт надійності зменшився на 21%, що вказувало на зменшення можливості погашення зобов’язань за рахунок власного капіталу внаслідок перевищення темпів росту зобов’язань над темпами росту власного капіталу.

Динаміка показників фінансової стійкості ПАТ «УНІКОМБАНК» за 2008 -.2010 рр. з 1.01. 2009 р. по 1.01.2011 р.

Показник	На 1.01.2009 р.	На 1.01.2010 р.	На 1.01.2011 р.
Коефіцієнт надійності	0.31	0.23	0.10
Коефіцієнт фінансового важеля	3.22	4.30	10.12
Коефіцієнт участі власного капіталу у формуванні активів	0.27	0.21	0.10
Коефіцієнт захищеності власного капіталу	0.14	0.00	-0.09
Коефіцієнт мультиплікатора статутного капіталу	9.22	9.73	9.73

 

При цьому частка власного капіталу в процесі формування активів  банку також зменшилася на 16%, що визначалося формуванням активів  в основному за рахунок зобов’язань (коштів клієнтів та коштів банків). Про  негативну тенденцію зменшення  фінансової стійкості також свідчить і зменшення коефіцієнту захищеності  власного капіталу на 23%.

Дослідивши показники  ділової активності ПАТ «УНІКОМБАНК» за період з 01.01.2009 р. до 01.01.2011 р., можна спостерігати зростання коефіцієнта активності залучення позичених і залучених коштів на 19%, що відбулося внаслідок зростання обсягу зобов’язань в питомій вазі пасивів банку.

Динаміка показників ділової  активності ПАТ «УНІКОМБАНК» з 1.01. 2009 р. по 1.01.2011 р.

Показник	На 1.01.2009 р.	На 1.01.2010 р.	На 1.01.2011 р.
Коефіцієнт активності залучення  позичених і залучених коштів	0.87	0.90	1.05
Коефіцієнт активності залучення  міжбанківських кредитів	0.00	0.00	0.00
Коефіцієнт активності залучення  строкових депозитів	0.53	0.36	0.56
Коефіцієнт активності використання залучених і запозичених коштів у доходні активи	1.10	0.90	0.92
Коефіцієнт активності використання залучених і запозичених коштів у кредитний портфель	0.71	0.88	0.92
Коефіцієнт активності використання строкових депозитів у кредитний  портфель	0.86	0.45	0.58
Коефіцієнт рівня доходних активів	0.79	0.99	1.15
Коефіцієнт кредитної активності	0.61	0.79	0.97
Коефіцієнт загальної інвестиційної  активності в цінні папери і пайову участь	0.00	0.00	0.00
Коефіцієнт (частка) інвестицій у дохідних активах	0.00	0.00	0.00
Коефіцієнт проблемних кредитів	0.05	0.04	0.04

 

При цьому для формування своїх джерел фінансування банк не використовував міжбанківські кредити, а зростання коефіцієнту активності залучення строкових депозитів  складало лише 3% за період аналізу, що відображає загальну ситуацію зниження рівня довіри населення до банків.

При цьому однією з причин отримання збитків за результатами діяльності банку є активності використання залучених коштів для їх розміщення у дохідні, у першу чергу кредитні, активи на 19%,а коефіцієнт активності використання строкових депозитів  у кредитному портфелі зменшився  на 28%, що вказує на зниження обсягів  депозитів, які банк використовує в  процесі формування свого кредитного портфелю, оскільки за період аналізу  значно зросли обсяги коштів інших  банків в зобов’язаннях ПАТ «УНІКОМБАНК».

Дослідивши показники ділової активності ПАТ «УНІКОМБАНК» за період з 01.01.2009 р. до 01.01.2011 р., спостерігалося зростання рівня дохідності активів та кредитної активності відповідно на 37% та 36%, при цьому досить пасивною була інвестиційна політика банку з використанням цінних паперів., а частка проблемних кредитів знизилася лише на 1%.

Вивчивши показники ліквідності  ПАТ «УНІКОМБАНК» за період з 01.01.2009 р. до 01.01.2011 р., можна спостерігати зростання рівня миттєвої, поточної та короткострокової ліквідності банку, в той же час загальна ліквідність банку зменшилася на 2,07, що вказує на неможливість погашення поточних зобов’язань банку за рахунок його оборотних активів.

 

Динаміка показників ліквідності  ПАТ «УНІКОМБАНК» за 2008 -.2010 рр. з 1.01. 2009 р. по 1.01.2011 р.

Показник	На 1.01.2009 р.	На 1.01.2010 р.	На 1.01.2011 р.
Коефіцієнт миттєвої ліквідності	12.48	9.18	13.25
Коефіцієнт поточної ліквідності	13.02	9.38	13.93
Коефіцієнт короткострокової ліквідності	16.91	13.16	19.46
Коефіцієнт загальної ліквідності	113.44	101.39	111.37
Коефіцієнт співвідношення високоліквідних активів до робочих активів банку	8.05	1.19	3.49