Контрольная работа по "Финансам"

Самостоятельная работа 5

1. Каковы основные функции кредита?

Ранее при анализе кредитных  отношений было установлено, что  кредитные сделки, заключаемые между  кредитором и заемщиком, возникают  на стадии перераспределения стоимости. В процессе обмена временно высвободившаяся  стоимость передается заемщику, а  затем возвращается к своему владельцу. Этот характерный для кредита  процесс дает основание для выделения  первой функции кредита — перераспределительной.

Перераспределительной функции кредита свойственно перераспределение стоимости. Оно может происходить по территориальному и отраслевому признакам. В кредитные отношения могут вступать различные организации и лица независимо от их месторасположения. Для кредита не имеет значения отдаленность друг от друга кредитора и заемщика. Подобное перераспределение стоимости можно назвать межтерриториалъным.

Межотраслевое перераспределение  при помощи кредита происходит, когда  стоимость передается от кредитора, представляющего одну отрасль, к  заемщику — предприятию другой отрасли. В современном денежном хозяйстве, когда наибольший удельный вес занимают отношения между предприятиями  и банком, межотраслевое перераспределение является решающим.

Перераспределение стоимости  на кредитных началах исключает  внутрихозяйственное перераспределение. Внутри одного и того же предприятия  не могут возникать кредитные  связи: предприятие не может кредитовать  само себя — кредитные сделки заключаются  только между парой субъектов, обладающих имуществом и юридическими правами. Независимо от того, происходит межтеррито- риальное, межотраслевое или внутриотраслевое перераспределение, оно не сопровождается сменой собственника: собственность на передаваемую стоимость сохраняется у кредитора.

Второй функцией кредита, признанной в отечественной экономической  литературе, выступает замещение  действительных денег кредитными операциями. В современном кредитном хозяйстве  созданы необходимые условия  для такого замещения. Перечисление денег с одного счета на другой в связи с безналичными расчетами за товары и услуги, зачет взаимной задолженности, перечисление только сальдо взаимных зачетов дают возможность сократить наличноденежные платежи, улучшить структуру денежного оборота.

2. Чем кредит отличается от ссуды и займа?

 

Кредит (от лат. Creditum – заём, и от лат. Credere – доверять) – это вид экономических отношений между кредитором (финансовое учреждение) и заёмщиком, которые заключаются в передаче временно свободной суммы денег на принципах возврата, срочности и платности (к примеру, кредит под залог квартиры ).

Ссуда – передача денежных средств, вещей, а так же другого  вида имущества от ссудодателя до ссудополучателя по заключенному договору займа, либо по договору безвозмездного пользования данным товаром на возвратных условиях (к примеру, ссуда под  залог недвижимости ).

Заём – тип обязательственных  отношений (например, займ под залог недвижимости ), построенных на договоре, в силу которого сторона займодавца отдает в собственность стороне заемщика денежные средства, либо другие вещи, которые определёны родовыми признаками (такими как число, вес, мера), а заёмщик гарантирует вернуть займодавцу точно такую же финансовую сумму или такое же количество полученных им вещей этого же родового признака.

В Российской Федерации, кредитные  отношения, зачастую оформляют договором  займа либо с помощью кредитного договора. По кредитным договорам  кредиты выдаются лишь кредитными организациями. Наиболее существенным различием займа  от кредита является тот факт, что  оформляемый договор займа считают  заключённым только с момента  передачи денежных средств (реальный договор), а договор кредитный – с  момента его заключения. Он предполагает существование обеих сторон: заёмщика и кредитора. Согласно этому договору, кредитор обязан предоставить кредит (фиксированную денежную сумму), а  заёмщик взять кредит и по истечению  определенного времени его возвратить, при этом уплатив проценты.

Теперь Вы видите, что  эти основные понятия, похожие по некоторым признакам, имеют отличительные  особенности, согласно которых заключаются  договора определенного типа.

 

 

3. Чем кредит отличается от финансов?

 

Взаимосвязь и отличия  кредита и денег, прежде всего, проявляются  в выполняемых ими функциях. Так, например, современные кредитные  деньги выполняют функцию выражения  товарных цен и ценовых пропорций  между товарами, чего кредит выполнять  не может. Современные кредитные  деньги выполняют и функцию средства обращения (при передаче наличных денег  из рук в руки), чего кредит также  выполнять не может, так как, будучи экономическими отношениями, его нельзя передать из рук в руки. Однако, выполнение деньгами функции средства платежа  невозможно без наличия кредитных  отношений3, как при использовании  наличных денег, так и безналичных  денежных средств. Например, все безналичные  денежные расчеты выполняются на основе наличия кредитных отношений  между банками и владельцами  счетов в виде зачисления денег на одни счета в банках и списания денег с других счетов в банках. В этом проявляется тесная взаимосвязь  денег и кредита. Наконец, деньги могут выполнять функцию сохранения ценности денег, причем как в виде наличных денежных билетов и монет, так и в виде записей по счетам в банках, т. е. с помощью кредита, в чем также проявляется взаимосвязь  и отличия кредита от денег.

 

Что же касается функций  кредита (перераспределительной и создания кредитных орудий обращения), то деньги выполнять такие функции не могут, хотя сами являются кредитными орудиями обращения, в чем также проявляется взаимосвязь и отличия кредита и денег.

 

4. Чем государственный кредит отличается от государственного долга?

 

Дело в том, что государство  для финансирования своих нужд может  мобилизировать финансовые ресурсы в форме государственного кредита. В этом случае оно является заемщиком, а население и предпринимательские структуры, то есть физические и юридические лица, – кредиторами. Государственный кредит имеет срок возврата и цену в форме процента. Государственный кредит бывает внутренним и внешним. В сфере международных экономических отношений государство выступает в роли как кредитора, так и заемщика.

Существование государственного кредита приводит к появлению  государственного долга. Сумма его  состоит из сумм всех выпущенных и  непогашенных долговых обязательств государства (как внутренних, так и внешних), включая выданные гарантии по кредитам.

Источником покрытия государственного долга являются доходы бюджета, то есть налоги.

 

5. Чем государственный кредит отличается от государственной гарантии?

Государственный кредит —  совокупность экономических отношений, складывающихся между государством, с одной стороны, и юридическими и физическими лицами, иностранными государствами, международными финансовыми  организациями — с другой, по поводу движения денежных средств на условиях срочности, возвратности, платности  и формирования на этой основе дополнительных финансовых ресурсов участников этих отношений. В отношениях, относимых  к категории государственного кредита, государство выступает в роли либо кредитора, либо заёмщика, либо гаранта. Государственная или муниципальная гарантия — это способ обеспечения гражданско-правовых обязательств, в силу которого соответственно Российская Федерация, субъект Российской Феде-

рации или муниципальное  образование — гарант — дает письменное обязательство отвечать полностью или частично за исполнение лицом, которому дается государственная  или муниципальная гарантия, своих  обязательств перед третьими лицами.

 

6. Чем государственный кредит отличается от кредита коммерческого банка?

 

Банковский кредит представляет собой, с одной стороны, денежную сумму, предоставляемую банком на определённый срок и на определённых условиях, а  с другой стороны — определённую технологию удовлетворения заявленной заёмщиком финансовой потребности. Во втором случае банковский кредит представляет собой упорядоченный комплекс взаимосвязанных  организационных, технико-технологических, информационных, финансовых, юридических  и иных процедур, которые составляют целостный регламент взаимодействия банка в лице его сотрудников  и подразделений с клиентом банка  по поводу предоставления денежных средств. Осуществляется в форме выдачи ссуд, учёта векселей и других формах.

Банковский кредит подразделяется на активный и пассивный. В первом случае банк выступает кредитором, во втором является заёмщиком. Банк может входить в кредитные отношения (выдавать или получать кредиты) с другими банками и иными кредитными организациями, включая центральный банк, выполняя в зависимости от ситуации активную или пассивную функцию. В этом случае речь идёт о межбанковском кредитовании.

 

7. Найдите и проанализируйте данные кредитно-банковской системы РФ за последние 3 года.

 

Банки, как элементы банковской системы, могут успешно развиваться  только во взаимодействии с другими  элементами и, прежде всего, с банковской инфраструктурой. К элементам банковской инфраструктуры относятся:

законодательные нормы (определяющие статус кредитного учреждения, перечень выполняемых им операций);

внутренние правила совершения операций (обеспечивающие выполнение законодательных актов и защиту интересов вкладчиков, клиентов банка, его собственных интересов в  целом, методическое обеспечение);

построение учёта, отчётности, аналитической базы (компьютерная обработка  данных, управление деятельностью банка  на базе современных коммуникационных систем);

структура аппарата управления банком. Особую роль в финансовой системе государства играет Сберегательный банк Российской Федерации, имеющий свою историю. В 1922 г. в СССР были учреждены государственные сберегательные кассы. В 1988 г. они были преобразованы в Сберегательный банк как государственный специализированный банк по обслуживанию населения. В 1990 г. Российский республиканский банк Сбербанка СССР объявлен собственностью РСФСР и преобразован в акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк РФ). Учредителем банка является Центральный банк Российской Федерации.

С 1990 г. по настоящее время  Сбербанк входит в банковскую систему  России и в своей деятельности руководствуется законодательством  РФ, нормативными документами Центрального банка РФ, а также уставом Сбербанка. Согласно уставу Сберегательный банк является юридическим лицом и  со своими отделениями и другими  обособленными подразделениями  составляет единую систему Сбербанка  РФ. Он имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном  балансе.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Эссе

Сущность государственного кредита

Государственный кредит - совокупность кредитных отношений, в которых  одной из сторон является государство, а кредиторами или заемщиками - юридические и физические лица.

            Посредством государственного кредита  на началах возвратности аккумулируются  средства для осуществления государственных  расходов. Государственный кредит  должен носить производительный  характер, так как средства, мобилизованные  с его помощью, направляются  преимущественно на финансирование  экономики. Отношения по государственному  кредиту включают в финансовые по следующим основаниям:

            1) мобилизуемые путем государственного  кредита средства рассматриваются  как финансовые ресурсы государства,  направляемые для финансирования  разных потребностей - как производственных, так и непроизводственных, равно  как стратегических, так и оперативных;

            2) расчеты за полученные и предоставленные  кредиты, выплаты процентов за  них производятся за счет средств  бюджетов -центрального (республиканского) при заимствованиях правительства, или местных - при заимствованиях местных органов власти. Поскольку основную и постоянную часть бюджетов составляют налоговые поступления, то принято считать мобилизуемые посредством займов средства «антиципированными налогами», то есть налогами, взысканными наперед.

            В границах распределительной  функции финансов государственный  кредит выполняет подфункцию  перераспределения денежных средств  на условиях их последующего  возврата. Это связано с аккумуляцией  временно свободных денежных  средств у населения, предприятий  и организаций. В этой функции  государственный кредит является  одной из форм организации  сбережений. С помощью кредита,  относительно небольшие в среднем,  сбережения населения, предприятий  концентрируются у государства  и направляются на финансирование  потребностей экономики, социально-экономической инфраструктуры.

            Это достигается путем выпуска  облигаций государственных займов, размещаемых среди населения,  предприятий и организаций, выпуска  других видов ценных бумаг  государства (казначейских обязательств, казначейских бонов, сертификатов). Наличие разнообразных инструментов  государственного заимствования  дает возможность населению свободу  выбора организационных форм  сбережений. Объективными результатами  действия этой функции является  увеличение объема и ускорения  темпов расширенного воспроизводства.

            Перераспределительная функция государственного кредита проявляется также в его свойстве «антиципирования», когда средства, используемые в текущем периоде, могут возвращаться кредитору через десятки лет, то есть за счет налогов, взимаемых с будущих поколений; таким образом, достигается перераспределение средств будущих поколений в пользу нынешних.