Контрольная работа по "Финансам"

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«РОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ИНСТИТУТ ТЕКСТИЛЬНОЙ И  ЛЕГКОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ»

Филиал  ГОУ ВПО «РосЗИТЛП» в г. Омске 

Кафедра: Кафедра Экономических наук 
 
 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА 

по дисциплине: Финансы

тема : Вариант 1

выполнил (а): Герасименко Олеся Владимировна

Факультет: ФЭМ

специальность:080109        группа:  342 – 09С

                                      шифр: О- 409137-С

консультировал (а):  к.э.н. доцент  Стрик Л.А.

подпись преподавателя, принявшего  работу:__________________________ 
 
 
 
 
 
 
 

Омск-2011 г.

Содержание 
 

1. Теоретическая часть………………………………………………… …….…….3
1. Сущность и функции финансов предприятий…………… ……..………3
2. Тест 1………………… ……………………………………………………7
2. Практическая часть…………………………………………………….. ………11
1. Вариант 1………………………….. ………………………………….…11

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Теоретическая часть
1. Сущность и функции финансов предприятий

 

     Финансы предприятий – это совокупность денежных отношений, связанных с  формированием, распределением и использованием денежных доходов и накоплений предприятия. Финансы предприятия обеспечивают кругооборот основного и оборотного капитала и финансовые отношения  с государственным бюджетом, внебюджетными  фондами, налоговыми органами, банками, страховыми компаниями, и др. При  этом они выполняют две функции: воспроизводственную; контрольную. Воспроизводственная  функция состоит в обслуживании денежными ресурсами кругооборота основного и оборотного капитала в процессе коммерческой деятельности предприятия. Контрольная функция  заключается в контроле за результатами производственно-хозяйственной деятельности предприятия. Финансовая стратегия  предприятия строится на определённых принципах организации:

1. жесткая централизация  финансовых ресурсов, обеспечивающая  предприятию быструю маневренность  финансовыми ресурсами, их концентрацию  на основных направлениях производственно-хозяйственной  деятельности;

2. финансовое  планирование, определяющее на перспективу  все поступления денежных средств  предприятия и основные направления  их расходования;

3. формирование  крупных финансовых резервов, обеспечивающих  устойчивую работу предприятия  в условиях возможного колебания  рыночной конъюнктуры;

4. безусловное  выполнение финансовых обязательств  перед партнёрами.

     Главной задачей финансовой стратегии является достижение самоокупаемости предприятия. Самоокупаемость – способность  предприятия покрывать свои расходы  результатами производства, обеспечивая  повторяемость производства в неизменных масштабах. В процессе достижения самоокупаемости  решаются две важнейшие для предприятия  проблемы: борьба с убыточностью и  повышение прибыли. Самофинансирование – способность предприятия из заработанных средств не только возмещать производственные расходы, но и финансировать расширение производства, решение социальных задач.

     Эффективность работы каждого предприятия во многом зависит от полной и своевременной  мобилизации финансовых ресурсов и  правильного их использования для  обеспечения нормального процесса производства и расширения производственных фондов. В этой связи для каждого  предприятия важное значение имеет  правильная организация финансовой работы

     Финансовая  работа представляет собой систему  экономических мероприятий по определению  финансовых ресурсов в объемах, необходимых  для обеспечения выполнения планов экономического и социального развития предприятий, осуществления контроля за их целевым и эффективным использованием.

     Основными задачами финансовой работы являются:

– мобилизация  финансовых ресурсов в размере, необходимом  для обеспечения нормального  процесса производства и расширения производственных фондов в объемах, установленных планами,

– изыскание  путей увеличения прибыли и повышения  рентабельности производства,

– своевременное  выполнение обязательств перед различными звеньями финансово кредитной системы  перед бюджетом по внесению установленных  налогов и платежей, перед централизованными  внебюджетными фондами – по оплате установленных платежей, перед банками  – по возврату кредитов и уплаты процентов за них,

– своевременное  выполнение обязательств перед поставщиками по оплате товарно-материальных ценностей, перед работниками – по оплате их труда,

– контроль за сохранностью, использованием оборотных активов  и

ускорением их оборачиваемости,

– контроль за рациональным и целевым использованием финансовых ресурсов

     Финансовая  работа состоит из:

– финансового  планирования и прогнозирования,

– оперативной  финансовой работы,

– анализа и  контроля за финансовой деятельностью  предприятий Финансовое планирование, являясь одной из важнейших функций  управления предприятием, предусматривает  составление финансовых планов (включая  кредитные и кассовые) и других финансово-экономических расчетов по определению затрат и источников покрытия по различным сферам деятельности предприятия. Назначение финансового  планирования и прогнозирования  состоит в определении потребностей предприятий в финансовых ресурсах в размерах, необходимых для выполнения плана экономического и социального  развития, а также изыскании резервов увеличения доходности и повышения  рентабельности предприятия. Финансовое планирование (работа) в предприятиях, практически, выражается в определении  размера выручки от реализации продукции, от предоставления услуг на сторону  и конечных результатов деятельности предприятия, в распределении полученных доходов по соответствующим каналам, в установлении потребности в  оборотных активах, капитальных  вложениях, капитальном ремонте  и источниках их покрытия, в составлении  финансового плана (баланса доходов  и расходов). Кроме того, к финансовой работе относятся: составление смет по содержанию детских дошкольных учреждений, объектов жилищно-коммунального хозяйства, разработка и доведение до производственных подразделений и различных служб  предприятия лимитов затрат, норм расхода материалов и ценностей, разработка и осуществление различных  мероприятий, направленных на увеличение денежных доходов и накоплений, а  также на повышение эффективности  производства.

     Оперативная финансовая работа состоит из комплекса  мероприятий по мобилизации финансовых ресурсов, необходимых для осуществления  бесперебойного процесса производства и реализации продукции, расчетов и  своевременного выполнения финансовых обязательств перед бюджетом, централизованными  фондами, поставщиками, работниками  предприятия и т.д. Конкретно текущая  финансовая работа выражается в своевременности  оформления продаваемой продукции  и взимании платы за нее с покупателей, взимании просроченной дебиторской  задолженности, получении средств  в порядке возмещения за погибшее имущество, кредитов банка, а также  в перечислении платежей в бюджет, органам страхования, в погашении ссуд банка и процентов по ним, в осуществлении расчетов с поставщиками, в получении средств на оплату труда и другие хозяйственные расходы и т.д.

     Финансовый  контроль за деятельностью предприятий  выражается в проверке выполнения финансовых, кредитных и кассовых планов, целевого использования средств, платежеспособности предприятия и т.д. Осуществляется он путем проверки своевременности  и правильности проведения финансово-кредитных  операций, анализа месячных, квартальных, годовых балансов и отчетов.

     Финансовый  контроль за деятельностью предприятий  в течение года имеет своей  целью проверку своевременности  и полноты поступления средства, правильности их расходования в соответствии с планом и финансовыми обязательствами, вскрыть нарушения, выявить резервы  увеличения финансовых ресурсов.

     Осуществляя контроль и анализ финансовой деятельности предприятий за год, устанавливают  степень выполнения финансового  плана по прибыли, по отдельным видам  доходов и расходов денежных средств, эффективность использования оборотных  активов, платежеспособность предприятия, ликвидность его баланса, а также  финансовую устойчивость работы

     Результаты  контроля и анализа, как правило, используются руководителями предприятий  для принятия мер по улучшению  финансовой работы в следующем периоде.

     Выполняется финансовая работа на предприятиях работниками  финансового отдела, а где его  нет – работниками бухгалтерии. Ответственность за организацию  финансовой работы на предприятии несет  начальник финансового отдела (службы) или главный бухгалтер (где нет  финансовых отделов). Распорядителем финансовых ресурсов, денежных средств и товарно-материальных ценностей, принадлежащих предприятию, является его руководитель, имеющий  право первой подписи на всех денежных и расчетно-платежных документах. 
 

2. Тест 1

 

1. Финансовый менеджмент  представляет собой:

а) государственное  управление финансами;

б) управление финансовыми потоками коммерческих предприятий в рыночных условиях хозяйствования;

в) управление финансовыми  потоками некоммерческих организаций.

2. Банкротство –  это:

а) финансовая несостоятельность предприятия, признанная в судебном порядке;

б) финансовая несостоятельность  предприятия, признанная кредиторами;

в) Неспособность удовлетворить требования кредиторов в установленные сроки;

3. Конкурсное производство  представляет собой:

а) процедуру банкротства, применяемую к должнику, признанному банкротом, в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов;

б) процедуру  продажи предприятия путем проведения открытых торгов;

в) процедуру продажи предприятия на аукционе;

4. К основным фондам  относятся:

а) машины;

б) готовая продукция;

в) незавершенное  производство;

г) ноу-хау;

5. К собственным  средствам (капиталу) предприятия относятся:

а) Уставный капитал;

б) резервный капитал;

в) нераспределенная прибыль;

г) дебиторская  задолженность;

6. Прибыль – это  показатель:

а) рентабельности производства;

б) эффективности  производства;

в) экономического эффекта;

7. Какие средства  являются внешними  источниками финансирования  капитальных вложений:

а) прибыль;

б) амортизационные  отчисления;

в) оборотные  средства;

г)банковские кредиты;

8. Капитальные вложения  – это:

а) финансирование воспроизводства основных фондов и нематериальных активов;

б) вложение средств  в активы, приносящие максимальный доход;

в) долгосрочные вложения денежных средств в финансовые инвестиции;

9. Какие активы относятся  к оборотным фондам:

а) сырье и материалы;

б) готовая продукция на складе;

в) денежные средства в кассе;

г) дебиторская задолженность;

10.Какие  привлеченные средства  являются для предприятия  самими дешевыми:

а) дебиторская  задолженность;

б) ссуда банка;

в) кредиторская задолженность;

г) облигационный  займ;

11.К  основным участникам  рынка ценных бумаг  относятся: