Как банки оценивают кредитоспособность своих клиентов

    В определении притока и оттока средств в связи с изменением основных фондов учитываются рост или снижение стоимости их остатка за период и результаты реализации части основных фондов в течение периода. Превышение цены реализации над балансовой оценкой есть приток средств, а обратная ситуация — отток:

    Приток (отток) средств в связи с изменением стоимости основных фондов = Стоимость основных фондов на конец периода - Стоимость основных фондов на начало периода + Результаты реализации основных фондов в течение периода.

    Для анализа денежного потока берут  данные как минимум за три истекших года. Устойчивое превышение притока  над оттоком средств свидетельствует о кредитоспособности клиента. Колебание величины общего денежного потока, кратковременное превышение оттока над притоком средств говорит о более низком уровне кредитоспособности клиента. Систематическое превышение оттока над притоком средств характеризует клиента как некредитоспособного. Средняя положительная величина общего денежного потока (превышение притока над оттоком средств) используется как предел выдачи новых ссуд. Указанное превышение показывает, в каком размере клиент может погашать за период долговые обязательства.

    На  основе соотношения величины общего денежного потока и размера долговых обязательств клиента (коэффициент денежного потока) определяют его класс кредитоспособности: класс I — 0,75; класс II — 0,30; класс III — 0,25; класс IV — 0,2; класс V — 0,2; класс VI — 0,15.

    Оценка  кредитоспособности предприятий малого бизнеса

    Кредитоспособность  мелких предприятий также оценивается  на основе финансовых коэффициентов  кредитоспособности, анализа денежного  потока и оценки делового риска.

    Использование банком финансовых коэффициентов и  метода анализа денежного потока затруднено из-за состояния учета  и отчетности у этих клиентов банка. У предприятий малого бизнеса, как  правило, нет лицензированного бухгалтера. Расходы на аудиторскую проверку для этих клиентов банка недоступны, аудиторского подтверждения отчета заемщика нет, в связи с чем оценка кредитоспособности клиента базируется не на его финансовой отчетности, а на знании работником банка данного бизнеса. Последнее предполагает постоянные контакты с клиентом: личное интервью с ним, регулярное посещение предприятия.

    В ходе личного интервью с руководителем  мелкого предприятия выясняются цель ссуды, источник и срок возврата долга. Клиент должен доказать, что  кредитуемые запасы к определенному  сроку снизятся, а кредитуемые  затраты будут списаны на себестоимость  реализованной продукции.

    Еще одна особенность малых предприятий: их руководителями и работниками  нередко являются члены одной  семьи или родственники; личный капитал  владельца часто смешивается  с капиталом предприятия. При  оценке кредитоспособности мелкого  клиента учитывается финансовое положение владельца, определяемое по данным личного финансового отчета.

    Система оценки банком кредитоспособности мелких заемщиков складывается из следующих  элементов:

• оценка делового риска;
• наблюдение за работой клиента;
• собеседования банкира с владельцем предприятия;
• оценка личного финансового положения владельца;
• анализ финансового положения предприятия на основе первичных документов.

    Оценка  кредитоспособности физического лица

    Оценка  кредитоспособности физического лица основана на соотношении испрашиваемой  ссуды и его личного дохода, общей оценке финансового положения  заемщика и стоимости его имущества, состава семьи, личностных характеристиках, изучении кредитной истории. Выделяют три основных метода оценки кредитоспособности физического лица:

    1) скорринговая оценка; 
2) изучение кредитной истории; 
3) оценка по финансовым показателям платежеспособности.

    При скорринговой оценке определяется система критериев и соответствующих им показателей способности заемщика вернуть банку основной долг и проценты, показатели оцениваются в баллах в пределах установленного банком максимума, общая балльная оценка кредитоспособности. Известны разные модели скорринговой оценки кредитоспособности физического лица.

    В модели, построенной на оценке в  баллах системы отдельных показателей, значимость показателей кредитоспособности физического лица определяется через  дифференциацию уровня максимальной балльной оценки.

    Модель, группирующая информацию о показателях  кредитоспособности физического лица. Например, «Парижский кредит» выделяет в скорринговой оценке целесообразности выдачи потребительского кредита три раздела:

    1) информация по кредиту; 
2) данные о клиенте; 
3) финансовое положение клиента.

    Класс кредитоспособности физического лица можно определить на основе модели, содержащей шкалу баллов, которая  строится в зависимости от значения показателя кредитоспособности.

    В зависимости от класса банк определяет шкалу предельных сроков и суммы  кредита (% от годового дохода клиента).

    В России коммерческие банки используют разные модели скорринговых оценок кредитоспособности физического лица. Они адаптированы к российским условиям. При оценке в баллах системы отдельных показателей на первом этапе дают предварительную оценку возможности выдачи ссуды, основанную на данных теста-анкеты клиента. По результатам заполнения теста-анкеты определяют число набранных заемщиком баллов и подписывают протокол оценки возможности получения ссуды. Если сумма баллов менее 30, в протоколе фиксируют отказ в выдаче ссуды. При сумме баллов более 30 на втором этапе риск оценивается более тщательно с учетом дополнительных фактов.

    Оценка  кредитоспособности на основе изучения кредитной истории  физического лица

    В США основа оценки кредитоспособности физического лица — изучение его  кредитной истории, связанной с  покупкой товаров в кредит. Банк использует сведения, содержащиеся в  заявлении на выдачу ссуды: имя, адрес  местожительства, номер карты социального  обеспечения. На основе этих параметров собирают данные у банков, организаций, выпускающих кредитные карточки, владельцев домов о случаях неплатежа, их длительности, способе погашения задолженности и составляют кредитную историю.

    Для получения банками информации о  кредитной истории физического  лица в России по инициативе коммерческих банков создается специализированное бюро.

    Оценка  кредитоспособности физического лица на основе финансовых показателей его  платежеспособности

    В основе показателей платежеспособности лежат данные о доходе физического  лица и степени риска потери этого  дохода. Сбербанк России при выдаче единовременной ссуды рассчитывает платежеспособность индивидуального  заемщика на базе данных о среднемесячном доходе за предшествовавшие шесть месяцев, который определяется по справке  о заработной плате или по налоговой  декларации. Доход уменьшается на обязательные платежи и корректируется на коэффициент, который дифференцируется в зависимости от величины дохода (от 0,3 до 0,6). Чем больше доход, тем  больше корректировка.

    Полностью методы управления финансами  организации вы можете изучить с помощью  курсов "Банковское дело","Бизнес-планирование" и "Управление финансами" обучаясь по индивидуальной программе, в удобном для себя месте, времени и темпе.

    Copyright 2006 © Элитариум — Центр дистанционного образования (www.elitarium.ru).  
Некоммерческое использование этого материала возможно со ссылкой на elitarium.ru, как на источник первой публикации.

    Банковский  кредит: его виды и классификация

    Термин  «кредит» используется для обозначения  товарного кредита (предоставление в заем вещей), коммерческого  кредита (предоставление в заем денег или  вещей в виде аванса), бюджетного кредита (предоставление бюджетных средств  юридическим лицам) и налогового кредита (отсрочка уплаты части налога на прибыль или  иного налога). Услуги кредитования, предоставляемые  коммерческими банками  своим клиентам, можно  представить в  виде следующей классификации.

     
Автор: Виктор Андреевич Mocквин, доктор экономических наук, профессор Государственного университета управления и Академии народного хозяйства при Правительстве РФ, главный научный сотрудник Государственного научного центра РФ «НАМИ».

    Термин  «кредит» используется для обозначения  товарного кредита (предоставление в заем вещей), коммерческого кредита (предоставление в заем денег или  вещей в виде аванса, предварительной  оплаты, отсрочки или рассрочки платежа  за товары, работы, услуги), бюджетного кредита (предоставление бюджетных  средств юридическим лицам на возвратной и возмездной основе) и  налогового кредита (отсрочка уплаты части  налога на прибыль или иного налога).

    Принципиальный  момент — определение кредита  как банковского продукта (результата деятельности сотрудников банка). В  современной литературе обосновываются два взаимосвязанных подхода  к решению данного вопроса. С  одной стороны, сам кредит предлагается понимать на двух уровнях — как  определенную денежную сумму, выделяемую банком на известную цель, и как  определенную технологию удовлетворения заявленной заемщиком финансовой потребности, с другой стороны, предлагается различать  указанную технологию и результаты ее применения. Воспользовавшись этим подходом, можно утверждать, что  кредит как продукт деятельности банка представляет собой:

• во-первых, сумму денег, предоставляемую банком заемщику и удовлетворяющую изложенным выше базовым признакам кредита, отражающим его специфическую экономическую и правовую природу;
• во-вторых, кредитный продукт более глубокого уровня, а именно конкретный способ, каким банк оказывает или готов оказать кредитную услугу нуждающемуся в ней клиенту, т.е. упорядоченный, внутренне согласованный и документально оформленный комплекс взаимосвязанных организационных, технико-технологических, информационных, финансовых, юридических и иных действий (процедур), составляющих целостный регламент взаимодействия сотрудников банка (подразделений, связанных с кредитным процессом) с обслуживаемым клиентом, единую и завершенную технологию кредитного обслуживания клиента.

    Банковские  кредиты подразделяются на активные и пассивные. В первом случае банк дает кредит, т.е. выступает кредитором, во втором берет кредит, т е является заемщиком. Банк может входить в кредитные отношения (брать или давать кредиты) и с другими банками (иными кредитными организациями), включая банк центральный, выполняя в зависимости от ситуации активную или пассивную функцию. В этом случае мы имеем дело с межбанковским кредитованием. Что касается всех других предприятий, организаций, учреждений и физических лиц (нефинансовый сектор экономики), то кредитные отношения банка с ними имеют другой характер — здесь банк практически всегда является стороной, дающей кредит. Далее речь идет именно об активном банковском кредитовании.

    Классификация кредитов

    Более конкретно базовые услуги кредитования, предоставляемые коммерческими  банками своим клиентам (как юридическим, так и физическим лицам), можно  представить в виде следующей  классификации.

    1. По экономическому  назначению кредита

    1.1. Связанный (целевой):

    I. платежные (на проведение конкретной коммерческой сделки или удовлетворение временной нужды)

• на оплату расчетных (платежных) документов контрагентов клиента,
• на приобретение ценных бумаг;
• на авансовые платежи;
• на платежи в бюджеты;
• на заработную плату (выдача денег по чеку со ссудного счета заемщика);
• другие.

    II. на финансирование производственных затрат, т.е. на

• формирование запасов товарно-материальных ценностей;
• финансирование текущих производственных затрат;
• финансирование инвестиционных затрат, включая кредиты на лизинговые и т.п. операции (промежуточные);

    III. учет (покупка) векселей, включая операции репо (покупка с обязательством обратной продажи);

    IV. потребительские кредиты (физическим лицам).

    1.2. Несвязанный (без указания конкретной цели).

    2. По форме предоставления  кредита

    2.1. В безналичной форме:

    I. зачисление безналичных денег на соответствующий счет заемщика, в том числе реструктуризация ранее выданного кредита и предоставление нового;