История Банка ВТБ

1.  
   Рассмотрение заявок клиентов на предоставление кредита. Этот этап включает в себя подпункты:

•  
  обращение клиента и предварительный анализ его финансового состояния;

•  
  анализ документов, характеризующих клиента и его кредитоспособность (анализ финансово-хозяйственного состояния, денежных потоков, технико-экономичекого обоснования кредитного проекта), предлагаемого обеспечения возврата кредита;

 
При анализе кредитоспособности заемщика в Филиале ОАО Банка ВТБ  в городе Краснодаре обращают внимание на порядок и степень участия  собственных средств заемщика в  кредитуемой операции, при этом величина собственных средств в хозяйственном обороте предприятия влияет на величину подлежащего выдаче кредита опосредовано, а именно через установление по целому комплексу показателей классности клиента при определении его кредитоспособности. 
 
Кредитоспособность клиента - это способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам, включая основной долг и процентные платежи. 
 
Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении и прогнозировании: 
 
- способности заемщика рассчитаться со своими долговыми обязательствами на ближайшую перспективу; 
 
- степени риска, который банк готов взять на себя; 
 
- размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах; 
 
- условий предоставления ссуды. 
 
Выявление уровня кредитоспособности (степени кредитоспособности) является процессом определения индивидуального или частного кредитного риска для банка, т.е. риска, связанного с конкретным клиентом, конкретной ссудой, выдаваемой клиенту. 
 
Если говорить подробнее о критериях в Филиале ВТБ, то: 
 
1) Характер клиента - это репутация клиента как юридического лица, она складывается из длительности функционирования клиента в данной сфере бизнеса, отклонении его экономических показателей от среднеотраслевых, его кредитная история; репутация его партнеров в деловом мире, репутация ведущих менеджеров с учетом профессиональной длительности работы в качестве руководителей, их моральные качества при формализации этого процесса оценки. 
 
2) Способность заимствовать средства - это наличие у клиента права на подачу заявки на кредит, право ведения от клиента переговоров, право подписи кредитных документов. 
 
3) Способность клиента заработать средства в ходе текущей производственной деятельности. 
 
4) При оценке капитала клиента следует обратить внимание на достаточность капитала, который оценивается на основе коэффициентов. 
 
5) Под обеспеченностью кредита понимается стоимость активов заемщика и конкретной величиной источника погашения долга (залог, банковская гарантия, поручительство третьих лиц, страхование риска невыплаты процентов и невозврат кредита). 
 
6) Осуществление контроля. 
 
Под контролем здесь понимается наличие законодательных основ деятельности клиента, наличие нормативных основ для осуществления клиентом кредитуемых мероприятий, учет влияния изменений в налоговой политике на кредитуемое мероприятие, соответствие кредитуемого мероприятия нормативам и правилам, регулирующим кредитную деятельность коммерческого банка. 
 
Исходя из этих критериев существуют определенные способы определения кредитоспособности (в практической деятельности целесообразнее использовать в анализе одновременно несколько способов). 
 
Если построить последовательность работы при оценке кредитоспособности, то можно предложить следующий порядок проведения анализа: 
 
1) оценка делового риска кредитуемого мероприятия; 
 
2) оценка менеджмента ссудополучателя; 
 
3) оценка финансовой устойчивости клиента; 
 
4) анализ денежного потока заемщика ; 
 
5) сбор информации о клиенте, получение психологического портрета заемщика, используя для этого личное интервью с ним и прочую доступную информацию; 
 
6) составление заключения о работе клиента путем выезда на предприятие-ссудополучателя. 
 
При предоставлении обеспечения клиент передает банку залоговое обязательство, которое позволяет банку распоряжаться заложенным имуществом в случае невозврата кредита или задержки с его погашением. Отсюда стремление банка добиваться предоставления обеспечения в высоколиквидной форме (вексель, аккредитив, коносамент, депозитные сертификаты).  
 
Но иногда банк отказывает в кредите фирме, особенно если она не является крупной и не входит в число банковских клиентов, доже при представлении заемщиком обеспечения в высоколиквидной форме. 
 
Коэффициент текущей ликвидности (К1) показывает, способен ли заемщик в принципе рассчитаться по своим долговым обязательствам. 
 
Текущие активы 
 
К1 = 
 
Текущие пассивы (1) 
 
Коэффициент быстрой (оперативной) ликвидности (К2). 
 
Ликвидные активы 
 
К1 = 
 
Текущие пассивы (2) 
 
Назначение коэффициента быстрой (оперативной) ликвидности – прогнозировать способность заемщика быстро высвободить из своего оборота средства в денежной форме доля погашения долга банка в срок. 
 
Коэффициенты эффективности (оборачиваемости) : 
 
- оборачиваемость запасов: 
Средние остатки запасов в периоде Длительность 
 
= оборота в 
 
Однодневная выручка от реализации днях (3) 
 
- оборачиваемость дебиторской задолженности в днях: 
 
Средние остатки задолженности в периоде 
 
 
Однодневная выручка от реализации (4) 
Коэффициенты прибыльности характеризуют эффективность использования всего капитала, включая его привлеченную часть.

•  
  коэффициенты нормы прибыльности

 
Валовая прибыль до уплаты процентов  и налогов  
 
 
Выручка от реализации (5)

•  
  коэффициенты рентабельности:

 
Прибыль до уплаты процентов и налогов 
 
 
Активы или собственный капитал (6)

•  
  коэффициенты нормы прибыли на акцию

 
Доход Дивиденды по простым акциям 
 
= 
 
н а акцию  
 
Среднее количество простых акций (7) 
Коэффициенты обслуживания долга показывают, какая часть прибыли поглощается процентными и фиксированными платежами. Общая сумма их расчета заключается в следующем: 
 
 
Коэффициент Прибыль за период 
 
покрытия =  
 
процента Процентные платежи за период (8) 
Коэффициент Прибыль за период 
 
покрытия =  
 
процентных Проценты+Лизинговые платежи+ 
 
платежей +Дивиденды по привилегированным акциям+ 
 
+прочие фиксированные платежи 
 
(9)

•  
  юридическая экспертиза документов, представленных потенциальным заёмщиком и подготовка соответствующего заключения;
•  
  проверка и подготовка заключения службы безопасности;
•  
  подготовка материалов на рассмотрение Кредитного комитета;
•  
  принятие решения о предоставлении (не предоставлении) кредита;
•  
  формирование кредитного дела (досье);
•  
  оформление, мониторинг и закрытие кредитной сделки (заключение договоров, выдача кредита, перечисление денежных средств, мониторинг кредита, полное погашение кредита и уплата начисленных процентов за пользование ссудой).

 
Заявка оформляется в письменном виде с указанием исходящего номера и даты на имя руководителя Банка, подписывается соответствующим  уполномоченным лицом организации  клиента и заверяется печатью  организации. 
 
В случае принятия решения о дальнейшей работе над кредитным проектом клиенту направляется или вручается типовой перечень с Сопроводительным письмом за подписью руководителя кредитного подразделения или проводятся переговоры с клиентом. Они проводятся руководством кредитного подразделения непосредственно с руководством организации клиента. 
 
Заключения кредитного подразделения, юридической службы, службы безопасности и службы по работе с обеспечением направляются секретарём Кредитного комитета членам Соответствующего Кредитного комитета Банка для принятия решения по рассматриваемому кредитному проекту о возможности предоставления кредита в пределах его полномочий, установленных нормативными документами Банка. 
 
При предоставлении кредита на определённые цели и конкретный срок с заёмщиком заключается Кредитный договор. Для осуществления различных платежей в рамках регулярных финансово-хозяйственных операций заёмщику открывается кредитная линия. Под открытием кредитной линии следует понимать заключение соглашения (договора), на основании которого клиент-заёмщик приобретает право на получение и использование денежных средств в течение обусловленного срока и при соблюдении определённых условий, а также заключение договора на предоставление денежных средств, условия которого по своему экономическому содержанию отличаются от условий договора, предусматривающего разовое (единовременное) предоставление денежных средств клиенту-заёмщику.  
 
Кредитная линия открывается, как правило, на срок до 12 месяцев. Пописываемые Кредитные договора и договора по обеспечению кредитных сделок составляются в 2-х экземплярах – по одному для каждой из сторон. Каждая страница должна быть завизирована работниками кредитного подразделения и службы по работе с обеспечением, ответственными за их подготовку.  
 
После получения кредитного договора и получения кредита деятельность заёмщика должна находиться под постоянным контролем работников кредитного подразделения и службы по работе с обеспечением.  
 
Резервы создаются для покрытия убытков, образовавшихся в результате непогашения клиентами задолженности по кредитам и прочим размещённым средствам. Общая величина резерва должна ежемесячно уточняться (регулироваться) в зависимости от суммы фактической задолженности и от группы риска, к которой отнесён данный кредит. 
 
Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещённым средствам отражается на счёте 458. По дебету отражается сумма просроченной задолженности по предоставленным кредитам и прочим размещённым средствам, непогашенным в срок, установленный в заключённом договоре, в корреспонденции со счетами по учёту предоставленных клиентам кредитов и прочих размещённых средств. 
 
По кредиту отражается:

•  
  суммы погашенной просроченной задолженности клиентов в корреспонденции с расчётными счетами клиентов, счетами депозитов, корреспондентскими счетами;
•  
  суммы в оплату имущества;
•  
  суммы списанной просроченной задолженности по предоставленным клиентами кредитам за счёт резервов и других источников. Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещённым средствам отражаются на счёте 459.

 
Проценты за пользование кредитом начисляются по формуле простых  процентов на остаток задолженности  по кредиту, отражаемый на ссудном счёте  заёмщика на начало операционного дня  в соответствии с расчётной базой, в которой количество дней в году и количество дней в месяцах соответствует количеству фактических календарных дней. Проценты взыскиваются ежемесячно, а основная сумма кредита по договорённости (обычно в конце срока). 
 
Кредитные работники Банка должны вести оперативный контроль за своевременностью и полнотой погашения кредита и уплатой процентов. Неполучение в срок, установленный Кредитным договором, сумм в погашение основного долга и процентов, являющихся основанием для отнесения работником Бухгалтерской службы в день, являющийся установленной датой погашения задолженности, неполученных сумм со счетов текущей ссудной задолженности. 
 
При оформлении кредитных документов используются типовые формы договоров (кредитные договора, соглашения об открытии кредитной линии, договора залога, поручительства и другие), утверждённые в Банке. Все изменения и дополнения утверждённых форм требуют предварительного согласования с Юридическим управлением и подразделениями головного офиса, отвечающими за подготовку кредитной сделки.

3.3 Отдел документарных операций  и валютного контроля

 
Филиал ОАО Банк ВТБ в г. Краснодаре активно проводит операции с иностранной  валютой, как наличной, так и безналичной. Связано это, прежде всего со специализацией ОАО Банк ВТВ – обслуживание юридических и физических лиц, занимающихся внешнеэкономической деятельностью. Удельный вес доходов от операций, проводимых валютном отделом доходит до 10-15% общей суммы доходов филиала банка. 
 
Деятельность банка при осуществлении валютных операций и валютного контроля базируется на следующих нормативных актах, с учетом всех внесенных дополнений и изменений:

1.  
   ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» № 173-ФЗ 10.12. 03 г.
2.  
   Инструкция ЦБ «О порядке организации работы обменных пунктов на территории Российской Федерации, совершения и учета валютно-обменных операций уполномоченными банками» № 113-И от 28.04.04 г.
3.  
   Указание ЦБ « О порядке совершения юридическими лицами-резидентами операций покупки и обратной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации» №383-У от 20.10.05 г.
4.  
   Инструкция ЦБ «Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации» № 111-И от 30.03.04 г.
5.  
   Инструкция ЦБ «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операции, порядке учета уполномоченными банками валютных операции и оформления паспортов сделок» № 117-И от 15.07.04 г.

 
В рамках указанных выше нормативных  актов Центрального Банка при осуществлении валютных операции и функций валютного контроля ОАО Банк ВТБ является агентом валютного контроля, как впрочем, и Федеральная таможенная служба, Федеральная налоговая служба, Казначейство Российской Федерации. Органом валютного контроля является Центральный Банк Российской Федерации, который обязывает агентов валютного контроля в лице коммерческих банков предоставлять ему информацию о валютных операциях резидентов. Предусмотрена ежедневная (Ф-652) и ежемесячная (Ф-664) виды отчетности.  
 
Деятельность в валютной сфере четко разграничена в таких понятиях «Резидент» и «Нерезидент». 
 
Резиденты: 
 
а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства; 
 
б) постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства; 
 
в) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации; 
 
г) находящиеся за пределами территории Российской Федерации филиалы, представительства и иные подразделения резидентов; 
 
д) дипломатические представительства, консульские учреждения Российской Федерации и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянные представительства Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях; 
 
е) Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования, которые выступают в отношениях, регулируемых настоящим Федеральным законом и принятыми в соответствии с ним иными федеральными законами и другими нормативными правовыми актами; 
 
Нерезиденты: 
 
а) физические лица, не являющиеся резидентами; 
 
б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации; 
 
в) организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации; 
 
г) аккредитованные в Российской Федерации дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях; 
 
д) межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в Российской Федерации; 
 
е) находящиеся на территории Российской Федерации филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов; 
 
Филиал ОАО Банка ВТБ в г. Краснодаре имеет валютную кассу, порядок ведения операций по которой, регулируется Инструкцией ЦБ № 113-И от 28.04.04г. Банк осуществляются следующие основные виды операций с наличной валютой:

1.  
   Покупка наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации.
2.  
   Продажа наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации.
3.  
   Продажа наличной иностранной валюты одного иностранного государства за наличную иностранную валюту другого иностранного государства (конверсия).
4.  
   Размен денежного знака иностранного государства на денежные знаки того же иностранного государства.
5.  
   Замена поврежденного денежного знака иностранного государства на неповрежденный денежный знак того же иностранного государства.
6.  
   Замена поврежденного денежного знака иностранного государства на неповрежденный денежный знак другого иностранного государства.
7.  
   Покупка поврежденного денежного знака иностранного государства за наличную валюту Российской Федерации.
8.  
   Прием денежных знаков иностранных государств и денежных знаков Банка России, вызывающих сомнение в их подлинности, для направления на экспертизу.

 
Покупка (продажа) иностранной валюты осуществляется по курсу ОАО Банка  ВТБ, который устанавливается головной организацией по «валютной политике банка» на основании Указания ЦБ «Об  установления предела отклонения курса покупки наличной иностранной валюты от курса продажи» № 323 от 21.08.98 г. На данный момент он составляет 7% [7]. 
 
Суммы всех валютных операций банка отражаются кассиром по счету 20206 «Касса валютного обменного пункта» с указанием кода иностранной валюты (доллар США -840, Евро- 978). Кассир ежедневно составляет отчет об операциях за день и рассчитывает доход банка от курсовой разницы, определяемой как разница между ценой покупки (продажи) ОАО Банка ВТБ и официальным курсом ЦБ. 
 
Отделом Документарных операций и Валютного контроля осуществляется обеспечение международных расчетов и платежей, а также валютного контроля. Осуществляется покупка (продажа) иностранной валюты по поручению и за счет клиентов банка. ОАО Банк ВТБ при осуществлении международных расчетов осуществляет следующие их формы:

1.  
   Межбанковский перевод;
2.  
   Документарное инкассо;
3.  
   Документарный аккредитив;
4.  
   Вексель;
5.  
   Чек.