Формы кредита и их характеристика

26

Пензенский государственный университет

Кафедра «Экономика, финансы и менеджмент»

Реферат

на тему «Формы кредита и их характеристика»

по дисциплине «Финансы и кредит»

Выполнила: ст.гр. 08ВЭ1

Грибкова О.А.

Проверил:

к.э.н. Зуев А.Н.

2012

Содержание

Введение

1 Понятие кредита, базовые функции кредита и основные принципы

2 Формы кредита и их характеристики

3 Банковский кредит

4 Государственный кредит

5 Коммерческий кредит

6 Международный кредит

Заключение

Список литературы

Введение

Кредитные отношения возникли еще в пери­од разложения первобытнообщинного строя. С развитием общественного разделения труда появлением частной собственности на средства производства и ростом обмена в первобытной общине стал происходить процесс имуществен­ной дифференциации. Деление первобытной общины на богатые и бедные семьи, накопление денежных богатств в руках одних и нужда в день­гах других создали почву для ростовщических ссуд.

Кредитные отношения способствовали разложению первобытнообщинного строя и возникновению рабовладельческого строя. Кредит вел, во-первых, к концентрации зе­мельной собственности в руках родовых бога­чей и к обезземеливанию мелких крестьян, во-вторых, к порабощению неисправных заем­щиков их кредиторами.

В античном мире кредит выступал в фор­ме ссуды мелким производителям (главным образом крестьянам) и в форме ссуды рабовладельцам.

Мелкие производители, хозяйства которых приходили в упадок в результате вытеснения их крупным рабовладельческим хозяйством, а также частых войн, постоянно нуждались в деньгах как для покупки необходимых средств к существованию, так и для уплаты налогов госу­дарству. Потребность же самих рабовладельцев в деньгах вызывалась затратой ими громадных средств на покупку предметов роскоши, пост­ройку великолепных домов, устройство политической карьеры (подкуп избирателей и армии) и т.д.

При феодализме кредит выступал в фор­ме ссуды мелким производителям-крестьянам и ремесленникам и в форме ссуды феодальной знати. Однако под кабалу ростовщичества в обоих случаях попадали мелкие производи­тели.

Главной причиной, побуждавшей крестьян прибегать к ссудам, являлась крайняя не­устойчивость их мелкого хозяйства. При лю­бом стихийном бедствии (неурожае, падеже скота, засухе, наводнении, инфекционных за­болеваниях и т.п.) мелкий крестьянин оказы­вался не в состоянии свести концы с концами и должен был обращаться за финансовой по­мощью к ростовщику, который завышал про­центную ставку.

Ростовщический капитал подрывал и разрушал феодальные формы собственности, а ростов­щическая эксплуатация крестьян и ремесленни­ков вела к их разорению.

Наиболее широкое развитие ростовщический капитал имеет в колониальных и зависимых странах, но и в условиях вполне развитого ка­питализма ростовщический кредит продолжает существовать на базе сохранения остатков до­капиталистических форм производства. Даже в развитых капиталистических странах ростов­щический капитал подвергает жестокой эксплуа­тации мелких товаропроизводителей — ремес­ленников и в особенности крестьян.

1 Понятие кредита, базовые функции кредита и основные принципы

Кредит – это ссуда в денежной или товарной форме на условиях срочности, платности и возвратности.

Функции кредита:

1)              перераспределение (кредит как механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли, разрешение противоречий между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей в другие и закрепленность капитала в определенной натуральной форме);

2)              замещение наличных денег кредитными (сокращение налично-денежных платежей, улучшение структуры денежного оборота);

3)              экономия издержек обращения (восполнение недостатка собственных финансовых ресурсов предприятия);

4)              ускорение концентрации капитала (заемные средства позволяют расширить масштаб производства, что ведет к увеличению массы прибыли);

5)              ускорение НТП (заемные средства побуждают заемщика внедрять в производство научные разработки и новые технологии).

Сущность кредита проявляется в принципах кредитования:

а) Срочность кредита. Кредитным договором устанавливается срок возврата кредита. Нарушение срока является основанием применения санкции.

б) Принцип возвратности кредита. В случае не возврата кредита в срок на заемщика налагаются штрафные санкции. Заемщик обязан вернуть по­лученную сумму. Основными видами обеспече­ния кредита являются залог, гарантия, поручи­тельство, страхование.

в) Платность кредита выражает необходи­мость оплаты заемщиком права на использова­ние кредитных ресурсов (банковский процент).

г) Дифференцированность кредита. Кредит должен предоставляться только тем хозяйствую­щим субъектам, которые в состоянии его свое­временно вернуть.

д) Целевой характер кредита. В кредитном до­говоре устанавливается конкретная цель исполь­зования полученной ссуды. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досроч­ного отзыва кредита или введения штрафных санк­ций.

2 Формы кредита и их характеристики

Кроме сущностных характеристик, кредитный механизм включает в себя более конкретные формы. В зависимости от выбранного критерия классификации можно выделить следующие наиболее важные формы кредита. Принимая во внимание основные функциональные характеристики, их можно классифицировать следующим образом:

1)              ссуженной стоимости: товарная, денежная и смешанная (кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах);

2)              того, кто в кредитной сделке является кредитором: банковская, коммерческая, по­требительская, государственная, международная.

3)              целевых потребностей заемщика: производительная и потребительская.

Производительная форма кредита — использование ссуды на производительные цели.

Потребительская форма кредита использует­ся населением на цели потребления.

Существуют и другие формы кредита:

-              прямая и косвенная;

-              явная и скрытая;

-              старая и новая;

-              основная (преимущественная) и дополнительная;

-              развитая и неразвитая и др.

В ряде литературных источников по денежно-кредитной политике приводится классификация различных видов кредита:

- по срокам (краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные), по видам (обеспеченные, необеспеченные или бланковые),

- по видам заемщиков (сельскохозяйственный, промышленный, коммунальный, персональный),

- по использованию (потребительский, промышленный, кредит для формирования средств компаний, инвестиционный, сезонный, кредит по устранению временного финансового дефицита, промежуточный, кредит по операциям с ценными бумагами, импортный, экспортный),

- по размерам (мелкий, средний, крупный).

Считается, что такую классификацию нельзя считать исчерпывающей, так как в ее основе лежат формальные признаки. Поэтому можно выделить также такие виды кредита, как пролонгированный кредит, срок возврата которого продлен банком и отнесен на счет пролонгированной задолженности по кредитам. Одной из форм предоставления кредита заемщику является открытие кредитной линии. Кредитная линия (как вид кредита) представляет собой юридически оформленное обязательство кредитной организации перед заемщиком о предоставлении ему кредита в согласованном размере и на определенные цели в течение установленного периода действия кредитного договора. Кредитование в рамках договора текущего банковского счета (овердрафта) означает предоставление кредитной организацией кредита владельцу счета посредством платежа по требованиям к текущему банковскому счету, несмотря на отсутствие на нем денежных средств, но в пределах договора с последующим погашением возникающей задолженности владельца счета перед кредитором за счет поступающих средств.

Особым видом кредита является ломбардный, представляющий собой краткосрочную и фиксированную по размерам ссуду, обеспеченную легко реализуемым движимым имуществом или правами. Основными разновидностями ломбардного кредита являются кредит под залог ценных бумаг, кредит под залог товаров, кредит под залог требований (сберегательных вкладов, страховых договоров, ипотеки и т.д.). Заемщик вправе использовать ломбардный кредит по своему усмотрению, и любое ограничение данного права является недействительным. Стоимость ломбардного кредита для заемщика складывается из процента и комиссионных платежей. Срок начисления процентов за пользование ломбардным кредитом не может превышать срока кредита, а величина комиссионных платежей зависит, прежде всего, от издержек по хранению залогового имущества.

3 Банковский кредит

Банковский кредит — наиболее распространен­ная форма кредитных отношений в наше время. По объему ссуда при банковской форме кредита зна­чительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других ее форм. В качестве кредиторов обычно вы­ступают специализированные кредитно-финансо­вые организации, имеющие лицензии Центрально­го банка на осуществление подобных операций.

Заемщиком при такой форме кредитова­ния может выступать лишь юридическое лицо. При предоставлении кредита заключаются кре­дитное соглашение или договор. Банковский кре­дит предоставляется в виде денежной ссуды.

Целью кредитора является получение дохода в виде процента, который определяется на приме­ре среди их ставок в данный период. Кредитодатель предоставляет ссудный капитал заемщику на усло­виях возвратности, срочности и уплаты процента.

Банковский кредит имеет свои особенности:

-              источником такого кредита чаще всего является привлеченный капитал, т.е. капитал, полученный за счет средств банковских клиентов;

-              банк ссужает временно свободные денежные средства хозяйствующих субъектов, помещенные на счетах в банке;

-              банк предоставляет денежный капитал, который возвращается с приращением.

В настоящее время существует множество вариантов краткосрочного кредитования:

Возобновляемый кредит - банковский кредит без фиксированной даты погашения. Банк имеет право раз в году трансформировать возобнов­ляемый кредит в срочный кредит.

Автоматически возобновляемый кредит - банковский кредит на опреде­ленный период, в течении которого допускается постепенная или едино­временная выборка кредитных средств и частичное или полное погаше­ние кредита. Внесенные в счет погашения кредита суммы могут вновь заимствоваться вплоть до полного исчерпания суммы кредита. По истечении срока действия кредитного соглашения производится вы­плата основной суммы долга методом "пули", а также уплачиваются ос­тавшиеся проценты по кредиту. Иногда погашение кредита производит­ся в форме регулярных платежей части основной суммы долга и процен­тов по нему.