Форма безналичных расчетов

Аккредитивы могут быть двух видов: покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные).

Непокрытый - это аккредитив, по которому платежи поставщику гарантирует  банк. В этом случае плательщик обращается в свой банк с ходатайством выставить  для него гарантированный аккредитив. Указанное ходатайство банк-эмитент  удовлетворяет, как правило, в отношении  платежеспособных, первоклассных клиентов и при условии установления между  ним и банком, исполняющим аккредитив, корреспондентских отношений. При  открытии гарантированного аккредитива  банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать платежи  по аккредитиву в пользу поставщика-получателя средств со своего корреспондентского счета.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Вексельная форма  расчетов  

 

Вексельная форма расчетов представляет собой расчеты между  поставщиком и плательщиком за товары и услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа - векселя.

Вексель - это безусловное  письменное долговое обязательство  строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедателю) бесспорное право по наступлении  срока требовать от должника уплаты обозначенной в векселе денежной суммы. Закон различает два основных вида векселей: простые и переводные (федеральный закон от 21.02.97 г.     № 48-ФЗ)

 

 

Существует четыре способа  установления срока платежа по векселю:

1) срок на определенный  день. Выражается в виде записи  “обязуюсь заплатить (число)“;

2) срок по предъявлении - подлежит оплате в день предъявления  к платежу. Максимальный срок, который устанавливается для  предъявления векселя к платежу, - один год со дня выписки; 

3) во столько-то времени  от составления векселя. Здесь  возможно несколько вариантов: 

а) через определенное количество дней. Срок платежа считается наступившим  в последний из этих дней. День выписки  векселя в расчет не принимается;

б) через определенное количество месяцев. В данном случае срок платежа  падает на то число последнего месяца, которое соответствует числу  написания векселя, а если в этом последнем месяце такого числа нет, - то на последнее число этого  месяца;

в) на начало месяца, середину месяца, конец месяца;

4) во столько-то времени  по предъявлении векселя. Установление  сроков платежа такое же, как  и в предыдущем способе. Вместе  с тем этот способ платежа  более удобен плательщику, так  как дает ему возможность подготовиться  к платежу. Отсчет срока платежа  начинается от дня предъявления  векселя к платежу.

 

 

 

 

 

Факторинг

 

Термин “факторинг” происходит от английского слова "посредник, агент". В факторинговых операциях участвуют три стороны:

1) фактор-посредник, которым  может быть коммерческий банк  или специализированная факторинговая компания;

2) поставщик;

3) покупатель.

Основная цель факторингового обслуживания - инкассирование дебиторских счетов своих клиентов и получение причитающихся в их пользу платежей. Эта услуга может оказываться фактором клиенту как без финансирования, так и с финансированием.

В первом случае клиент факторинговой компании, отгрузив продукцию, предъявляет счета своему покупателю через компанию, задача которой получить в пользу клиента платеж в сроки согласно хозяйственному договору (обычно от 30 до 120 дней).   

В случае инкассирования счетов с финансированием факторинговая компания покупает счета-фактуры у клиента на условиях немедленной оплаты 70 - 90 % стоимости отгрузки, т.е. авансирует оборотный капитал своего клиента (дисконтирование счетов-фактур). Резервные 10 - 20 % стоимости отгрузки клиенту не выплачиваются, а бронируются на отдельном счете на случай претензий в его адрес от покупателя по качеству продукции, ее цене и т.п. Получение такой услуги наиболее полно отвечает потребностям функционирующих предприятий, так как позволяет им посредством факторинга превратить продажу с отсрочкой платежа в продажу с немедленной оплатой и таким образом ускорить движение своего капитала.

За дисконтирование счетов-фактур факторинговая компания взимает с клиента:

а) комиссионные (за инкассацию счетов);

б) процент по факторинговому кредиту.

Он взимается от даты представления  кредита до срока поступления  средств за эту продукцию от покупателя. Этот процент обычно на 1-2 пункта выше учетной ставки.

Факторинг с финансированием (кредитом) может быть двух видов: открытый и закрытый.

Открытый факторинг представляет собой форму факторинговой услуги, при которой плательщик уведомлен о том, что поставщик переуступает счета-фактуры факторинговой компании.

Закрытый, или конфиденциальный, факторинг свое название получил  в связи с тем, что служит скрытым  источником средств для кредитования продаж поставщиков товаров, так как никто из контрагентов клиента не осведомлен о переуступке им счетов-фактур факторинговой компании. В данном случае плательщик ведет расчеты с самим поставщиком, который после получения платежа должен перечислить соответствующую его часть факторинговой компании для погашения кредита.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение 

Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег  гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в  первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также  заинтересованность государства в  их развитии как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов. Безналичные расчеты это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота. Принципы и формы организации расчетов, платежные инструменты, способы платежей и возникающие при их проведении риски представляют собой отдельные элементы платежной системы. Преимущество той или иной платежной системы состоит прежде всего в том, насколько быстро, надежно и экономично проводятся расчеты и платежи. Основной формой расчетов в РФ являются в настоящее время кредитовые переводы с использованием платежных поручений. Их применение может быть связано как с товарными, так и нетоварными операциями. Значимыми элементами векселя являются форма, безусловный характер требований, точность указания суммы, места и времени платежа. Вообще, следует чрезвычайно внимательно отнестись ко всему набору вексельных реквизитов. Предприятия должны быть в состоянии широко использовать различные возможности векселей (учет, выдачу ссуд, прем на инкассо) и приспосабливать их для целей финансового менеджмента. К средствам обусловливающим развитие системы денежных расчетов предприятия, относятся расчеты чеками, аккредитивами и по инкассо. Во многих случаях они могут оказаться более эффективными по сравнению с предварительной оплатой. Работающая компьютерная система “клиент банк” позволяет формировать, модифицировать и использовать базы данных, формируемые на основе платежных документов, и каналы связи для ускорения операций и улучшения банковского обслуживания. Чтобы преуспеть в бизнесе, руководители и банка, и предприятия должны понимать и принимать в расчет все преимущества и издержки внедрения автоматизированных платежных систем.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы

 

1. Положение ЦБ РФ О безналичных расчетах в Российской Федерации 2-П от 12 апреля 2001 г.
2. Безналичные расчеты в экономике России: анализ практики/Под редакцией Березина М.П., г.Москва Консалтбанкир 2001г
3. Платежная система России и принципы ее построения/Под редакцией Березина М.П., г.Москва Финансы 2001г.
4. Вопросы теории безналичных расчетов/Под редакцией Березина М.П., г.Москва 2000г.
5. Расчеты чеками.Закон:журнал для деловых людей/Под редакцией Вирянского В., г.Москва 2000г.
6. Россия входит в группу ведущих стран-пользователей SWIFT, банки и технологии/Под редакцией Воронина А.Н., г.Москва 2000г
7. Расчеты по аккредитиву/Под редакцией Эрделевского А.О., г.Москва Хозяйсво и право 2000г.
8. Правовое регулирование безналичных расчетов/Под редакцией Степа- нюк Л.Н., г.Москва,Финансовая газета ( 47,48) 1999г.