Финансы в сфере страхования

   Третий источник  спроса на страховую защиту  — это широкие массы населения.  Гарантии, предоставляемые системой  государственного социального страхования,  находятся значительно ниже планки  жизненного уровня. Государство  снимает с себя обязанность  постоянной опеки над своими  гражданами, предоставляя им виданную  ранее свободу действий. В этих  условиях неизбежно возрастает  потребность в различных формах  личного и имущественного страхования,  гарантирующих поддержку граждан  и домашних хозяйств в критических ситуациях, материальное обеспечение в старости, предоставление качественных медицинских услуг многое другое.

    На страховом  рынке России уже в середине 90-х гг. преобладал частный капитал.  В общем числе страховых организаций  частные компании составляли 36%, находящиеся в смешанной собственности  — 58, государственные — 5, муниципальные  — 1%. Начиная с 2000 г. наметилась  тенденция ухода государства  со страхового рынка, выражающаяся  в продаже пакетов акций, принадлежащих  государству в капитале крупных  страховых, компаний.

    Доля обязательного  страхования в общем объеме  поступлений составляет около  21%. Структура добровольного страхования  представлена следующим образом:  страхование жизни — 44%, другие  виды личного страхования —  13%, страхование имущества — 38%, страхование ответственности —  5%.

Глава 2. Анализ источников формирования и направлений использования финансовых ресурсов страховой компании «АВК-защита»

2.1. Краткая характеристика страховой компании

История Страховой компании «АВК-ЗАЩИТА» началась 11 февраля 1993 года. Первоначально было образовано ЗАО АВК, уставной капитал которой составил 5 000 рублей. А уже в 1994 году «АВК-ЗАЩИТА» вошла в десятку лидеров страхового рынка России. Уставной капитал за год увеличен до 49000 рублей.

Сегодня «АВК-ЗАЩИТА» -- универсальная страховая компания, имеющая широкую филиальную сеть -- более 300 филиалов и отделений по всей России. В перечень оказываемых услуг входят более 100 видов страхования, как для граждан, так и для предприятий и организаций всех форм собственности.

В марте 2006 года Страховая  компания «АВК-ЗАЩИТА» в очередной  раз подтвердила наивысший национальный рейтинг А++ - «Высокий уровень надежности с позитивными перспективами», который был присвоен компании рейтинговым агентством «Эксперт РА» еще в 2001г.

Сегодня «АВК-ЗАЩИТА» является самой крупной страховой компанией  России по размерам региональной сети, представленной в рамках одного юридического лица. Филиалы и отделения компании работают в основных административных и промышленных центрах нашей  страны, руководствуясь в своей деятельности едиными стандартами в услугах, базовых страховых тарифах, качестве сервиса и урегулирования убытков.

Наличие большого числа представительств позволяет «АВК-ЗАЩИТА» эффективно работать как с крупными трансроссийскими структурами, обеспечивая оперативность и полную прозрачность при сопровождении договоров страхования по всей территории России, так и с предприятиями малого и среднего бизнеса, имеющими интересы в различных регионах страны.

Общероссийский характер деятельности дает компании возможность  в короткие сроки осуществлять урегулирование убытков и производить выплаты  своим клиентам, независимо от места  заключения договора страхования, а  также позволяет формировать  географически диверсифицированный  страховой портфель и равномерно распределять риски по территории России, что оказывает позитивное воздействие  на показатели надежности «АВК-ЗАЩИТА».

«АВК-ЗАЩИТА» активно  работает во всех сегментах рынка: с  частными лицами и предприятиями  малого бизнеса, крупнейшими банками  и компаниями различных сфер деятельности, государственными органами законодательной  и исполнительной власти всех уровней.

Одним из основных направлений  деятельности «АВК-ЗАЩИТА» является страхование имущества юридических  лиц. Объем премий, полученных по договорам  страхования имущества предприятий  и организаций, превысил 2007 году 1 066,8 млн. рублей, что на 24% больше по сравнению  с аналогичным показателем 2006 года. Выплаты составили почти 240 млн. рублей.

Доминирующими направлениями  в страховании имущества юридических  лиц являются страхование имущества  и страхование товарных запасов, на их долю приходится 90% от общего объема взносов по страхованию имущества  юридических лиц. В течение 2007 года было заключено более 60 тысяч договоров  страхования имущества юридических  лиц. При этом наблюдалась ярко выраженная тенденция изменения структуры  портфеля в сторону увеличения количества договоров страхования товаров в обороте: их доля в общем количестве договоров страхования имущества юридических лиц увеличилась с 14% в 2006 году и 33% - в 2007 году до 42% - в 2008 году. Количество заключаемых в месяц договоров страхования товаров в обороте возросло до 2000.

Учитывая большую востребованность юридическими лицами программ комплексного страхования имущества, а также актуальность повышения качества страхового покрытия и увеличения объемов ответственности, в «АВК-ЗАЩИТА» разработаны и залицензированы «Правила страхования имущества предприятий «ВСЕ РИСКИ». Они отвечают возросшим требованиям страхователей к страховщикам в современных экономических условиях.

В настоящее время в  российской экономике возрастает роль наиболее передовых форм предпринимательской  деятельности, одной из которых является лизинг. Гибко реагируя на запросы  рынка, «АВК-ЗАЩИТА» в 2007 году активизировала, а в 2008 году продолжила работу по реализации программы страхования лизинговых операций. За прошедший год значительно  возросло количество договоров страхования  имущества юридических лиц, передаваемого  в лизинг, - на 210 % по сравнению с 2007 годом и на 270 % по сравнению с 2006 годом.

С целью обеспечения своих  клиентов в данной сфере бизнеса  полной страховой защитой в компании разработаны и подготовлены к  лицензированию Правила добровольного страхования предпринимательского риска непогашения лизинговых платежей. Использование этой услуги позволит лизингодателям обезопасить себя от последствий неисполнения финансовых обязательств их контрагентами - лизингополучателями.

В прошедшем году «АВК-ЗАЩИТА»  также продолжала активную реализацию других программ страхования имущества  юридических лиц: страхование залогового имущества, страхование муниципального имущества, страхование сельскохозяйственных рисков и пр.

В отчетном периоде успешно  развивалось сотрудничество «АВК-ЗАЩИТА»  с Центральным Банком Российской Федерации, Сбербанком России, Внешторгбанком. Продолжилось также развитие сотрудничества на постоянной основе с Россельхозбанком, БИН-Банком, МДМ-Банком, Райффайзенбанком, АК БАРС Банком, Банком «Возрождение» и другими крупными банками.

Так же «АВК-ЗАЩИТА» занимается страхованием грузов, морских рисков, страхованием авиационных рисков, страхованием космических рисков.

В 2008 году продолжился стабильный рост показателей деятельности «АВК-ЗАЩИТА»  в области страхования грузов. Общий объем поступлений по договорам  страхования грузов и ответственности  не морских перевозчиков превысил 110 млн. рублей, выплаты составили свыше 20 млн. рублей.

Так же необходимо отметить, что «АВК-ЗАЩИТА» является одним  из ведущих страховщиков России в  области страхования авиационных  рисков. В 2008 году общий объем премии «АВК-ЗАЩИТА» по этому виду страхования  превысил 464 млн. рублей, что на 30% больше аналогичного показателя 2003 года. Выплаты  составили 73 млн. рублей.

С 1993 года «АВК-ЗАЩИТА» осуществляет страховые операции в области  ракетно-космической деятельности и принимает участие в страховании  практически всех запусков космических  аппаратов военного и гражданского назначения, осуществляемых Российской Федерацией. По итогам 2008 года объем  премии в этом виде страхования (вместе с входящим перестрахованием) превысил 48,5 млн. рублей, что на 72,7% больше по сравнению с 2003 годом. Выплаты составили 4,95 млн. рублей.

В 2008 году общий объем  премий «АВК-ЗАЩИТА» по автострахованию составил почти 2 701 млн. рублей, что более чем в 1,5 раза превышает аналогичный показатель 2007 года.

Основной рост был обеспечен  за счет формирования портфеля обязательного  страхования автогражданской ответственности. В отчетном периоде владельцы  более 700 тысяч транспортных средств приобрели полисы ОСАГО в «АВК-ЗАЩИТА». Объем премий поэтому виду страхования составил более 1473 млн. рублей. По данным Российского союза автостраховщиков, это 6-й показатель в России. Портфель Компании по добровольному автострахованию за отчетный период вырос на 11% по отношению к 2007 году, что выше средних показателей по российскому рынку. В 2008 году Компания заключила более 73 тысяч договоров добровольного страхования как автомобилей физических лиц, так и автопарков крупных предприятий.

Так же необходимо отметить активную работу «АВК-ЗАЩИТА» по страхованию  физических лиц. Объем премий по всем видам личного страхования, в  т.ч. страхования жизни, по сравнению  с 2007 годом возрос на 51% и составил свыше 916,6 млн. рублей.

«АВК-ЗАЩИТА» является одной  из тех немногих страховых компаний, которые последовательно развивают  классическое долгосрочное страхование  жизни. Из года в год программа  накопительного страхования «Линия жизни» пользуется все большей популярностью  среди страхователей «АВК-ЗАЩИТА».

В отчетном периоде основные усилия специалистов Компании были направлены на совершенствование программы  «Линия жизни». Так, клиентам «АВК-ЗАЩИТА»  была предоставлена возможность  ежемесячной оплаты договоров страхования  жизни, заключенных в рублевом эквиваленте. Ранее оплата таких договоров  осуществлялась только годовыми или  единовременными взносами. Был введен и новый порядок изменения  условий договора: изменить срок страхования, валюту договора, размер страховой  суммы или взноса, а также получить часть страхового резерва теперь можно уже на этапе действия договора. В прошедшем году были также заключены  первые договоры страхования жизни  в евро.

Наибольший удельный вес  в взносах по личному страхованию занимает добровольное медицинское страхование. Одной из основных тенденций развития добровольного медицинского страхования в «АВК-ЗАЩИТА» стало формирование в 2004 году корпоративных программ ДМС для предприятий и организаций различных сфер деятельности.

Следующий по величине объем  взносов по личному страхованию  является страхование от несчастных случаев и в абсолютном выражении  за 2004 год составила 307,3 млн. рублей.

В 2008 году выплаты «АВК-ЗАЩИТА»  по всем видам личного страхования, в т.ч. страхования жизни, превысили 376 млн. рублей.

В целях повышения качества обслуживания клиентов совершенствования управленческих процессов, оптимизации взаимодействия с филиалами Компании и точками продаж страховых продуктов в «АВК-ЗАЩИТА» уже на протяжении нескольких лет осуществляется реализация «Программы реконструкции информационной системы». Основной целью данного проекта в конечном итоге является полностью автоматизированный бизнес-процесс, который будет включать в себя фронт-офисную и бэк-офисную части, элементы CRM, интегрированные с системой персонифицированного маркетинга.

Отдельные элементы этой системы  уже получили в Компании свое развитие: в более чем 300 представительствах «АВК-ЗАЩИТА» по всей стране автоматизирован  процесс оформления полисов ОСАГО  с одновременным формированием  бухгалтерской отчетности и передачей  ее в Центральный офис, телефонную справочную сменил круглосуточный Call-Center, постоянно расширяется ассортимент страховых продуктов Интернет-магазина «АВК-ЗАЩИТА».

Таким образом, «АВК-ЗАЩИТА»  является одной из крупнейших страховых  компаний России, входящей в десятку  лидеров, осуществляя не только все  виды страхования, но и реализуя перестраховочную деятельность. В связи, с чем «АВК-ЗАЩИТА»  берет на себя большой объем обязательств, по которым будет нести ответственность. Для этого ей необходимо обладать необходимой финансовой устойчивостью, которая выражается в достаточности  собственного капитала, экономически целесообразных страховых тарифах, достаточными страховыми резервами  и эффективным инвестированием этих резервов, что бы иметь возможность отвечать по своим обязательствам и системой перестрахования.

2.2. Анализ финансовой устойчивости «Страховой компании «АВК-защита»

Общее изучение величины и  основных тенденций конечных финансовых результатов и показателей финансовой устойчивости страховой компании производится на основе данных сводной финансовой отчетности организации, которые включают две основные формы:

- баланс

- отчет о прибылях и  убытках

Чистая прибыль «АВК-ЗАЩИТА»  за 2007г. увеличилась почти в два  и составила 166,9 млн. рублей, а лишь за девять месяцев 2008г. она превысила  данный уровень и составила 291,152 млн. руб.

Разберем более подробно структуру доходов (см. табл. 1.)

Таблица 2.1. Структура доходов «АВК-ЗАЩИТА»