Финансы населения

План.

Введение.

            Жизнь человека неразрывно связана с деньгами и другими ценностями, которые и являются составляющей финансов и финансовой системы. Если оглянуться вокруг, то станет очевидно, что любой предмет из тех, что нас окружают является материальной ценностью, а значит и составляющей финансовой системы.

            Данная курсовая работа раскрывает сущность финансов населения, то есть нас  с вами,  показывает структуру доходов и  расходов домашних хозяйств, именно так называется семья в финансах.

            Так же как и на уровне государственной финансовой системы у домашних хозяйств есть и доходы и расходы.  Есть свое сальдо, и главной задачей управляющего данным хозяйством является то, чтобы оно не было отрицательным. Грамотное ведение хозяйства обеспечивает и доход семье. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Финансы.

1.1. Экономическая сущность  финансов.

            Понятие "финансы" неразрывно связано с деньгами и товарно-денежными отношениями. В условиях товарно-денежных отношений происходит непрерывный процесс движения денег, переход их от одного владельца к другому.

            Очевидно, поэтому  понятие "финансы" зачастую отождествляют с понятием "Деньги". Однако это два различных, но взаимосвязанных понятия. Финансы существенно отличаются от денег как по содержанию, так и по выполняемым функциям.

            Главное значение денег  выражается в их функциях. На современном этапе деньги выполняют пять функций: меры стоимости; средства обращения; средства платежа; средства образования накоплений и сбережений; мировых денег.

            Если деньги можно  считать всеобщим эквивалентом, то финансы — это экономический инструмент распределения и перераспределения валового внутреннего продукта (ВВП)^* и национального дохода^**, орудие контроля за образованием и использованием фондов денежных средств.

            Главное назначение финансов состоит в том, чтобы  путем создания денежных доходов и фондов обеспечить не только потребности государства и предприятий в денежных средствах, но и контроль за расходованием финансовых ресурсов.

            Финансы — это  не сами денежные средства, а система  экономических отношений денежного характера.

            Совокупность экономических  отношений, возникающих между государством, организациями, отраслями, регионами и отдельными гражданами в связи с движением денежных средств, образует финансовые отношения.

            К финансовым отношениям, определяющим содержание финансов как экономической категории, принято относить денежные отношения, возникающие в процессе расширенного воспроизводства между:

• государством и организациями (предприятиями) по уплате налогов и других платежей в бюджет, а также по финансированию из бюджета ряда затрат организаций;
• государством и гражданами при внесении обязательных и добровольных платежей в бюджет и внебюджетные фонды;
• предприятиями и вышестоящими организациями при создании централизованных фондов денежных средств и резервов;
• предприятиями и внебюджетными фондами при внесении страховых взносов в эти фонды;
• предприятиями и банками при получении кредитов, уплате процентов за кредит, хранении денежных средств на счетах в банках;
• предприятиями и органами страхования при уплате страховых взносов и возмещении из страхового фонда ущерба при наступлении страхового случая;
• предприятиями и работниками, занятыми на этих предприятиях, при выплате заработной платы из фонда оплаты труда;
• предприятиями (организациями) в процессе их производственной и коммерческой деятельности при расчетах за приобретенные товарно-материальные ценности (сырье, материалы, топливо, электроэнергия), а также при реализации готовой продукции и оказании услуг. Предприятие реализует свою продукцию, оказывает услуги и получает соответствующую выручку. В этом случае происходит смена форм собственности (Т—Д) и возникают финансовые отношения, в результате которых предприятие получает соответствующую сумму валового дохода, являющегося основным источником образования прибыли и денежных фондов.

            Таким образом, финансы  — это система экономических отношений, связанных с формированием и использованием фондов денежных средств на основе распределения и перераспределения ВВП, национального дохода и части национального богатства. Финансы включают конкретные формы и методы взаимосвязей между государством, организациями и гражданами.

            В понятие "финансы" включается совокупность всех финансовых отношений, а также совокупность средств Денежных фондов, находящихся в распоряжении государства и предприятий (организаций). К финансам относятся также отношения по поводу образования и использования кредита.

            Денежное выражение  стоимости материальных ценностей  при таких операциях используется лишь для учета и контроля за ходом хозяйственных процессов и к финансам не относится.  Не относятся, естественно, к финансовым отношениям и так называемые бартерные сделки, основанные на прямом обмене товаров.

            Таким образом, можно  выделить следующие основные признаки финансов:

• экономические отношения между хозяйствующими субъектами с использованием денег. При этом деньги выступают материальной основой существования финансов;
• в процессе экономических отношений осуществляется формирование денежных фондов у хозяйствующих субъектов и государства и их использование. Сущность финансов, их конкретное содержание раскрываются в их функциях.

1.2. Функции финансов. Финансовый механизм

            Под функциями финансов понимается проявление присущих им свойств (назначение, деятельность, обязанность, исполнение, роль), т. е. их роли, которую они выполняют в системе экономических отношений. Функции финансов конкретизируют их сущность, раскрывают ее содержание.

            Для финансов как  экономической категории характерны две функции: распределительная и контрольная.

            Первой функцией финансов является распределение и  перераспределение ВВП и национального дохода в государстве. Материальной основой создания национального дохода государства служит воспроизводство общественного продукта (валового внутреннего продукта). На стадиях воспроизводства валового внутреннего продукта (собственно производство, распределение, обмен и конечное потребление), конечно, участвуют финансы. Но финансы выражают прежде всего распределительные отношения.

            Распределительная функция финансов проявляется при  распределении национального дохода, когда происходит структурная перестройка народного хозяйства, выделение приоритетных отраслей экономики (сельское хозяйство, транспорт, энергетика).

            Финансы выполняют  свою распределительную функцию  также в процессе формирования и распределения доходов предприятий.

            При реализации продукции  у предприятий образуется выручка и соответственно доход. Одна часть этого дохода поступает в государственный бюджет, централизованные фонды социального страхования, а другая — остается в распоряжении предприятий на образование фондов оплаты труда, экономического стимулирования и финансирования затрат по расширению и развитию производства.

            Посредством распределительной  функции финансов предприятия образуют фонды денежных средств за счет выручки от реализации товаров, готовой продукции и выполненных работ, направляют их на возмещение затрат (оплату товаров, материальные затраты, выплату заработной платы) и образование чистого дохода (прибыли). Определенная доля чистого дохода вносится в доход бюджета.

            Вторая важная функция  финансов — контрольная. Она порождена распределительной функцией и проявляется прежде всего в контроле за распределением совокупного общественного продукта и национального дохода по денежным фондам и их целевому расходованию.

            Контрольная функция  финансов осуществляется двояко: во-первых, через контроль рублем, во-вторых, через контроль, осуществляемый финансовыми органами. Посредством финансов на предприятиях осуществляется контроль рублем за образованием денежных доходов, соблюдением режима экономии и использованием материальных и трудовых ресур сов, количеством и качеством труда, использованием основных и оборотных фондов, образованием и использованием поощрительных фондов и др.

            Но самое главное  на предприятии — строго следить  за распределением прибыли на фонды накопления и фонды потребления. Еще важнее осуществлять контроль за использованием средств из этих фондов по целевому назначению. Таким образом, финансы выступают орудием контроля за правильным образованием, распределением и использованием фондов денежных средств в процессе производства и реализации продукции.

            Контрольная функция  финансов используется и в масштабе всего государства. Финансы показывают, как складываются количественные показатели распределения финансовых ресурсов, пропорции или диспропорции в экономике отраслей, исполнение государственного бюджета.

            Распределительная и контрольная функции финансов реализуются через финансовый механизм, который является частью хозяйственного механизма.

            Финансовый механизм — это совокупность инструментов и методов управления финансовыми отношениями.

            Он включает: формы финансовых отношений в государстве; порядок (правила) формирования и использования централизованных и децентрализованных фондов денежных средств; методы финансового планирования; формы управления финансами; финансовое законодательство.

2. Общее о финансах населения.

2.1. Сущность и функции финансов населения

            Финансы населения, как и финансы в целом, представляют собой экономические денежные отношения по формированию и использованию фондов денежных средств в целях обеспечения материальных и социальных условий жизни членов общества и их воспроизводства. На уровне отдельной семьи они выступают перзичным элементом социально-экономической структуры общества. В отличие от финансов хозяйствующих субъектов, имеющих решающее значение в создании, первичном распределении и использовании стоимости валового внутреннего продукта и национального дохода, финансы населения играют хотя и подчиненную, но важную роль в общей совокупности финансовых отношений.

            В экономической  литературе под финансами населения понимаются финансы домашних хозяйств и финансы семьи, рассматривая их, как аналогичный им термин, в качестве экономических субъектов, от результатов деятельности которых зависит не только благосостояние этих хозяйственных единиц в отдельности, но и всего населения страны в целом. Под домашним хозяйством понимается особый тип хозяйства, который ведется одним или несколькими лицами, проживающими совместно или имеющими общий бюджет. В отличие от семьи домашние хозяйства включают не только родственников и могут состоять из одного, двух и более членов.

            Сущность финансов населения находит свое проявление в основном в двух базовых функциях: обеспечения жизненных потребностей семьи и распределительной функции.

            Функция обеспечения  жизненных потребностей семьи создает реальные условия существования членов данной семьи. В период натурального хозяйства продукция, создаваемая членами, удовлетворяла их потребности, и обмен излишками возникал редко. В условиях товарно-денежных отношений произошло расширение материальных, социальных, культурных и иных потребностей семьи, рост денежных средств населения, возникновение денежного фонда — семейного бюджета, предназначенного для обеспечения материальными благами.