Финансы физических лиц

. К внутренним финансам относятся :

1. страховой резерв для поддержания уровня текущего потребления
2. денежный резерв для повышения уровня капитальных расходов
3. денежный фонд с целью дальнейшего инвестирования

Что касается внешних финансов, то к ним относятся :

1. отношения с другими физическими лицами по поводу формирования и использования совместных денежных фондов
2. с предприятиями, работающими в различных сферах материального производства и производства услуг , а качестве работодателей по отношению к участникам физических лиц по поводу распределения части производственного валового внутреннего продукта в его стоимостной форме
3. с коммерческими банками по поводу привлечения потребительских кредитов
4. со страховыми организациями по поводу формирования и использования страховых фондов
5. с государством по поводу образования и использования бюджетных и внебюджетных фондов.

     Все перечисленные выше отношения показывают социально-экономическое содержание категории - финансы физических лиц.

    

1.3 Основные доходы физических лиц

   Состав финансовых ресурсов физических лиц включает: заработная плата полученный доход от коммерческой деятельности; средства, мобилизованные на рынке, в форме полученного кредита у кредитных организаций, дивиденды, проценты; средства, поступившие в порядке перераспределения: пенсии, пособия, ссуды из бюджетов и внебюджетных социальных фондов.

   Финансы физических лиц  взаимодействуют с централизованными финансами (бюджетами -- федеральным, региональными, местными и внебюджетными социальными фондами) и децентрализованными финансами предприятий разных форм собственности, а также с финансовым рынком. Между ними возникают непрерывные денежные отношения. натуральной форме.

   Финансовые ресурсы физических лиц формируют непосредственно бюджет  (см. таблицу 1). По своему материальному содержанию бюджет - это форма образования и использования фонда денежных средств семьи, он объединяет совокупные доходы членов семьи и расходы, обеспечивающие их личные потребности. Средств бюджета постоянно не хватает в связи с расширением потребностей членов семьи.

Таблица 1- Бюджет физических лиц.

 
 
 
 

В рамках бюджета формируются денежные фонды:

1. индивидуальные - для отдельных членов семьи и используемые на приобретение различных товаров, развлечения, учебу, медобслуживание.;
2. совместный - для покупки товаров общего пользования (телевизор, холодильник, плита, электробытовые приборы .);
3. накопления и обеспечения (резервный фонд) - для будущих капитальных расходов (покупка недвижимости - дома, квартиры, земли, транспорта; формирование первоначального капитала для коммерческой деятельности).

Для обеспечения  расходов доходы разделяют на:

1. В зависимости от источника дохода :

· заработная плата и дополнительная оплата трудовой деятельности;

· доходы от предпринимательской деятельности; доходы от ценных бумаг;

· арендная плата за переданное во временное пользование имущество;

· страховое возмещение;

· доходы от реализации имущества;

· выплаты из государственных денежных фондов;

· прочие доходы.

2. В зависимости от  поступления:

1. регулярные (оплата труда, арендная плата и др.);
2. периодические (авторские гонорары, доходы по ценным     бумагам, др.);
3. случайные или разовые (подарки, доходы от реализации имущества).

3. В зависимости от надежности поступления:

1. гарантированные (государственные пенсии, доходы по госзаймам);
2. условно-гарантированные (оплата труда);
3. негарантированные (гонорары, комиссионное вознаграждение).

 
 

1.4 Основные расходы физических лиц

     Расходы физических лиц играют существенную роль в экономике страны. Используя свои доходы, физические лица обеспечивает формирование рынка товаров и услуг. Физические лица являются главными потребителями социально-культурной сферы, которая финансируется государством.

   К общим расходам относятся следующие виды расходов:

1. социального характера (транспорт, связь, квартплата, оплата детских садов)

2. жизненно важные (одежда, обувь, продукты питания)
3. интеллектуальные ( книги, театры, выставки, путешествия, обучение в  вузах, специальные курсы)
4. роскошь (драгоценные металлы)
5. инвестиционные (основной капитал, товарно-материальные запасы

Существуют еще и расходы индивидуальных предпринимателей - это физическое лицо, зарегистрированное в установленном порядке и осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, к ним относятся :

1. приобретение основных средств и нематериальных активов
2. ремонт основных средств
3. арендные платежи за арендуемое имущество
4. материальные расходы
5. расходы на оплату труда
6. расходы на обязательное страхование работников и имущества
7. суммы налога на добавленную стоимость (НДС) по приобретенным товарам
8. затраты на обеспечение пожарной безопасности
9. охрана имущества
10. содержание служебного транспорта, командировки
11. аудиторские услуги
12. канцелярские товары, телефон, почтовые услуги
13. оплата связи, реклама.

   Фактически доходы индивидуальных предпринимателей формируются от рода деятельности - это может быть розничная или оптовая торговля, предприятия общественного питания, оказание различного рода бытовых услуг, сельское хозяйство. Каждый сам выбирает свои род занятий, который должен приносить ему доход.

   Так же можно выявить потребительские расходы (покупка товаров и услуг) являются главной статьей расход бюджета семьи и составляют три четверти всех расходов финансов физических лиц. Величина расходов семьи на покупку товаров и услуг зависит от уровня розничных цен, потребности семьи в конкретных блага, а также от суммы налогов и других обязательных платежей, уплачиваемых семьей. [10; стр. 53]

   Структура расходов резко различается в семьях с разным уровнем душевого дохода. У бедных семей покупка товаров концентрируется на дешевых товарах. В семьях с высоким доходом - большая доля затрат идет на дорогие товары длительного пользования, на личный автотранспорт, на жилье, на разнообразные услуги.

 

  Таблица 2 Примерный бюджет рабочего Иванова в среднем за год и за месяц.

 

  По результатам таблицы можно сделать вывод, что бюджет рабочего Иванова составлен планомерно и бездифицитно. Так совокупный месячный доход семьи Ивановых составляет 25 000 р., его основными источниками являются - зарплата мужа и жены 25 000 р.При этом расходы составляют 21 000 р.

  Итак, свободных денежных средств у рабочего Иванова остается 4 тысячи. В целях увеличения суммы свободных денег в семье Ивановых следует пересмотреть расходы, за счет их возможного уменьшения, можно увеличить свободные денежные средства. 

Расходы на личное потребление, можно сократить так :

- продукты питания покупать не в супермаркетах, а в обычном магазине, на оптовой базе, где цены значительно ниже (что может сэкономить до 3 000р.);

- одежду и обувь покупать не в фирменных специализированных магазинах, а на рынке (это может сэкономить до 2 000 р. в месяц);

- проезд на общественном транспорте осуществлять не на маршрутках, а на автобусах (это позволит сэкономить до 500 р. в месяц);

Также возможно сократить и расходы на услуги:

- пользоваться медицинскими услугами не в коммерческих специализированных клиниках, а в обычной больнице (это сэкономит около 500р. в месяц);

-исключить расходы на солярий, сауну, салон красоты (сэкономит 1500р.);

- снизить потребление прочими услугами и сумму откладываемых денег.

Итого профицит (свободные денежные средства) бюджета может составить около 14 000 р., что будет достаточным резервом для семьи.

Таблица 3 Скорректированный бюджет рабочего Иванова в среднем за месяц.