Финансы домашних хозяйств в системе финансовых отношений

9.      Многочисленные финансовые злоупотребления и нарушения в области оплаты.

Все эти факторы снижали реальные доходы граждан России. В 2000 году они составляли лишь 56,2 % уровня 1991. Начиная  с 2001 года положение начало стабилизироваться и реальные располагаемые доходы домашних хозяйств начали возрастать. Однако, по оценке Института исследования товародвижения и конъюнктуры оптового рынка, вскоре начался новый круг инфляционной гонки, что вновь сказалось на обесценении доходов. 

Валовой доход домохозяйств – это денежные доходы, стоимость натуральных поступлений продуктов питания и предоставленных государством и предприятиями в натуральном выражении льгот, дотаций, подарков (без учета накопленных сбережений). Они занимают главенствующее положение. Эта их роль сохраняется не одно десятилетие, ибо накопления и сбережения в нашей стране из-за относительной бедности всегда стояли на низком уровне. В валовых доходах преобладают денежные доходы, представляющие собой объем денежных средств, которыми располагает домохозяйство для обеспечения своих расходов.

К источникам валового денежного дохода относятся:

1)     оплата труда членов домохозяйств, полученная при выполнении трудовых соглашений при найме, а также премии, постоянные надбавки к зарплате, выплаты работодателям на социально-культурные цели: пособия, оплата транспортных услуг, путевок и т.п.;

2)     доходы от предпринимательской деятельности в форме прибыли, дивидендов, процентов по ценным бумагам и вкладам, арендная плата и др.;

государственные социальные выплаты (трансферты) – пенсии, пособия, стипендии и другие страховые и социальные выплаты из бюджета и внебюджетных социальных фондов

*Данные Росстата.

Структура денежных доходов (в процентах от общего объема денежных доходов населения)

Таблица 1.

график 1. Данные Росстата таблица 1

Из графика 1 видно, что доходы населения имеют стабильный прирост каждый год. 

График 2 прирост среднего дохода по регионам. Очевидно, что средний доход россиян находится в районе 16 000 тыс р.

График 3. Доходы в долях 2008-2010 ежеквартально. Данные Росстата таблица 1. Из данного графика видно, что оплата труда остается основным видом денежных доходов населения, но также что и основной прирост дохода осуществлялся за счет увеличения социальных выплат, а доходы от предпринимательских деятельности стали занимать меньшую долю. Довольно интересный факт, что сравнительный анализ по данному графику между США и Британией, также показывает корреляцию между ростом социальных выплат и уменьшением доходов от предпринимательской деятельности.

К денежным доходам домохозяйств относят также государственные социальные трансферты(социальные выплаты — это, прежде всего, пенсии, пособия и другие выплаты из средств бюджетов разного уровня и внебюджетных фондов государства.

Пенсия – это ежемесячная государственная денежная выплата, право на получение, которой определяется в соответствии с Федеральным законом Российской Федерации «О пенсионном обеспечении»[9], и которая предоставляется гражданам в целях компенсации им заработка (дохода), утраченного в связи с прекращением государственной службы при достижении установленной законом выслуги при выходе на трудовую пенсию по старости (инвалидности); либо в целях компенсации вреда, нанесенного здоровью граждан при прохождении военной службы, в результате радиационных или техногенных катастроф, в случае наступления инвалидности или потери кормильца, при достижении установленного законом возраста; либо нетрудоспособным гражданам в целях предоставления им средств к существованию.[10]

Кроме пенсий российские граждане из Фонда социального страхования Российской Федерации получают пособия. Среди пособий самыми распространенными являются детские пособия. Современная система детских пособий включает в себя: пособие на ребенка, пособие на период отпуска по уходу за ребенком до достижения им 1,5 лет, единовременное пособие при рождении ребенка, пособие по беременности и родам. Пособие на ребенка выплачивается ежемесячно на каждого ребенка находящегося на иждивении семьи, с рождения ребенка и до достижения им 16 лет

Расходы бюджета домохозяйства играют существенную роль в экономике страны. Денежные расходы домашних хозяйств представляют собой сумму фактических затрат, произведенных членами домохозяйства в течение учетного периода обследования, и включают в себя потребительские расходы, а также расходы, не связанные с потреблением.

Расходы на конечное потребление домашних хозяйств состоят из потребительских расходов, стоимости натуральных поступлений продуктов питания и стоимости предоставленных в натуральном выражении льгот. При этом в составе льгот с 2001 г. учитываются только льготы, предоставленные работодателем. В расходы на конечное потребление не включается стоимость продуктов питания, если они были куплены не для потребления внутри обследуемых домашних хозяйств.

Потребительские расходы домашних хозяйств являются частью денежных расходов, направленных на приобретение потребительских товаров и услуг. Потребительские расходы состоят из расходов на покупку продуктов питания (включая расходы на питание вне дома), алкогольных напитков, непродовольственных товаров и расходов на оплату услуг. В их составе не учитываются расходы на покупку произведений искусства, антиквариата и ювелирных изделий, приобретенных в качестве капиталовложений, оплату материалов и работ по строительству и капитальному ремонту жилых или подсобных помещений, являющиеся инвестициями в основной капитал.

Денежные расходы домохозяйства - фактические затраты на приобретение материальных и духовных ценностей, необходимые для продолжения жизни человека, которые включают потребительские расходы и расходы, не связанные непосредственно с потреблением.

Денежные расходы домашнего хозяйства можно классифицировать по разным признакам:

1)     по степени регулярности:

  постоянные расходы (на питание, коммунальные услуга и др.);

  регулярные расходы (на одежду, транспорт и др.);

  разовые расходы (на лечение, товары длительного пользования).

2)     по степени необходимости:

  первоочередные (необходимые) расходы на питание, одежду;

  медицину;

  второочередные (желательные) расходы (на образование, страховые взносы и т.п.);

  прочие расходы (остальные);

3)     по целям использования:

  потребительские расходы (на покупку товаров и оплату услуг);

  оплата обязательных платежей и различных обязательных плюсов;

  накопления и сбережения во вкладах и ценных бумагах;

  покупка иностранной валюты;

  прирост денег на руках населения.

*Данные Росстата Таблица 2

Таблица 3

По данным Таблицы 3. График 3 Расходы россиян в долях. Согласно графику по данным Росстата, россияне начали тратить меньше денег на еду, и больше на транспорт.

Потребительские расходы составляют 70% всех денежных затрат. Их величина обусловлена: объемом денежных доходов, которые сегодня недостаточно велики; удовлетворением необходимых личных и семейных потребностей; уровнем розничных цен; климатическими и географическими условиями жизни и другими факторами.

Вторая группа денежных расходов домохозяйств - обязательные и добровольные платежи. К обязательным платежам относятся налоги, сборы, пошлины, отчисления, которые взимаются органами исполнительной власти в бюджеты разного уровня и во внебюджетные фонды. Как мы видим из таблицы 2, доля этих платежей с каждым годом растет и в 2008 году составляет 11,2%,что по сравнению с 2000 году -6%, увеличилась, почти вдвое. Добровольные платежи производят отдельные  члены домохозяйств по собственной инициативе в страховые организации при страховании от различных рисков, негосударственные пенсионные фонды, благотворительные фонды и др.

Члены домашнего хозяйства как граждане РФ платят различные обязательные платежи, которых насчитывается более 15, прежде всего это федеральные и местные налоги и сборы. К федеральным налогам с населения относятся: подоходный налог с физических лиц, налог с имущества, переходящего с наследства и дарения, налог с владельцев транспортных средств, государственная пошлина, таможенные сборы с физических лиц. Среди местных налогов основными являются налог на имущество с физических  лиц, земельный налог и др.

Самым главным с точки зрения его тяжести на плательщика является подоходный налог, который взимается с совокупного дохода в денежной и натуральной форме, выраженный в рублях и инвалюте на дату получения дохода.

Третья группа расходов - сбережения и накопления домохозяйств.

Сбережения – это часть финансовых активов домашних хозяйств, используемая для удовлетворения индивидуальных потребностей и получения дополнительного дохода в будущем. Они являются важным элементом финансовых активов домашних хозяйств. Согласно исследованиям ВЦИОМ уровень сбережений за последние годы повысился, а за 2011 год рост сбережений упал и замедлился.