Финансы домашних хозяйств в системе финансовых отношений

Кругооборот финансовых ресурсов домашнего хозяйства позволяет удовлетворять им свои личные материальные и социальные потребности сегодня и в будущем. Это дает возможность несколько экономить государству на социальных затратах в результате широкого распространения добровольного пенсионного и медицинского страхования в негосударственных специальных фондах.

В современных условиях финансовые ресурсы домохозяйств играют важную роль как главный источник инвестиций в национальную экономику в результате мобилизации через кредитную систему определенной части их сбережений и накоплений

Глава 2

Бюджет домашних хозяйств

2.1. Сущность бюджета домашних хозяйств

Финансовые ресурсы формируют бюджет домашнего хозяйства. По своему материальному содержанию бюджет домохозяйства – это форма образования и использования фонда денежных средств домохозяйства. Он  объединяет совокупные доходы членов домохозяйства и расходы, обеспечивающие их личные потребности. Средств семейного бюджета постоянно не хватает в связи с расширением потребностей. Недостаток средств бюджета, особенно в нашей стране, вынуждает участников домохозяйств помимо продажи рабочей силы на основном месте работы и получения оплаты труда по трудовым договорам, вести личное подсобное хозяйство, осуществлять индивидуально-трудовую, предпринимательскую деятельность, сдавать излишки своей недвижимости и предметы длительного пользования в аренду, приобретать и реализовывать ценные бумаги и т.п.

В рамках бюджета формируются обособленные денежные фонды:

-               индивидуальные, предназначенные для отдельных членов семьи и используемые на приобретение различных товаров, развлечения, учебу, медицинское обслуживание и т.п.;

-               совместные, для покупки товаров общего пользования (телевизора, мебели и т.п.);

-               накопления и обеспечения (резервный фонд), используемый для будущих капитальных расходов (покупки дома, квартиры, участков земли, средств, а также формирования первоначального капитала для коммерческой деятельности).

Потребность в создании фонда накопления возникает не только для приобретения товаров длительного пользования, требующих больших средств, для отдыха и дорогостоящего медицинского обслуживания, но также для обеспечения достойной жизни в старости.

В экономической зарубежной литературе различают постоянный и временный доход домохозяйства. Постоянный – это доход, который согласно ожиданиям человека, сохранится в будущем. В стабильном экономическом обществе это, например, оплата трудовой деятельности. Временным  считается доход, который в будущем может исчезнуть, например, доход от ценных бумаг в связи с прекращением деятельности акционерного общества. В России, когда общее экономическое положение страны сохраняет черты неустойчивости, весь доход домохозяйства становится временным, трудно прогнозируемым.

Доход семейного бюджета определяет объем потребления домохозяйства. Постоянный доход, размер которого не меняется из года в год, не вызовет серьезных колебаний в его потребительских расходах. В то же время временный доход может оказать серьезное влияние на общий платежеспособный спрос страны. Его рост в отдельный период времени, создав дополнительные требования товаров и услуг, осложнит ситуацию на рынке.

Государство оказывает существенное воздействие на объем бюджета домашнего хозяйства, так как в рыночной экономике оно полностью интегрировано в общий кругооборот материальных и денежных средств. Это воздействие осуществляется:

-               через налоговую систему – домохозяйства платят налоги, сборы, пошлины и делают другие обязательное отчисления;

-               через оплату труда работников в государственном секторе;

-               через предоставляемые различные общественные блага и услуги;

-               через государственное ценообразование.

В условиях ограниченности бюджета вытекает неизбежная необходимость его планировать для каждой семьи, основываясь на доходных источниках и нуждах домохозяйства.

2.2.Доходы домашних хозяйств

Доходы домашнего хозяйства – часть национального дохода, создаваемая в процессе производства и предназначенная для удовлетворения материальных и духовных потребностей членов хозяйства. Эти доходы должны возместить трудовые затраты, т.е. физические и умственные способности людей, израсходованные в процессе производства. В домашнем хозяйстве учитываются располагаемые денежные доходы, т.е. денежные доходы за вычетом обязательных платежей и взносов. Однако в современном обществе из-за неравномерного распределения национального дохода ресурсы у отдельных категорий домохозяйств оказываются недостаточными, чтобы поддержать жизненные силы на требуемом уровне. Поэтому государство за счет бюджета и внебюджетных фондов, а предприниматель - за счет прибыли, пополняют средства домохозяйств.

Государство регулирует доходы домохозяйств, не только исполь­зуя законодательные акты, но и косвенно — с помощью налоговой системы. Для прямого регулирования доходов применяются прямые налоги (налог на доходы физических лиц, налог на имущество физи­ческих лиц, транспортный налог и др.). Косвенные налоги (налог на добавленную стоимость, налог с продаж, таможенные пошлины) зат­рагивают прежде всего платежеспособный спрос населения и таким образом способны воздействовать на процесс производства.

Одним из показателей обеспеченности домашнего хозяйства является валовой доход.

Валовой доход домохозяйств – это совокупный доход, который включает: денежные доходы, стоимость натуральных поступлений продуктов питания и предоставленных государством и предприятиями в натуральном выражении льгот, дотаций, подарков.

Валовые доходы занимают главенствующее положение, причем в них преобладают денежные доходы как результат развития рыночных отношений. Они делятся на:

1)     денежные доходы;

2)     стоимость поступивших продуктов питания;

3)     стоимость предоставленных в натуральном выражении дотаций, льгот и др.

В свою очередь денежные доходы состоят из:

1) доходов от предпринимательской деятельности;

2) оплаты труда;

3) социальных выплат;

4) доходов от собственности.

В зависимости от источника, денежные доходы подразделяются на заработную плату и дополнительную оплату трудовой деятельности; доходы от предпринимательской деятельности; доходы от ценных бумаг; арендную плату за переданное во временное пользование имущество; страховое возмещение; доходы от реализации имущества; выплаты из государственных денежных фондов и прочие.

По равномерности поступления различают следующие доходы: регулярные (оплата труда, арендная плата и др.), периодические (авторские гонорары, доходы по ценным бумагам и др.) и случайные или разовые (подарки, доходы от реализации имущества).

В зависимости от надежности поступления различают доходы: гарантированные (государственные пенсии, доходы по государственным займам), условно-гарантированные (оплата труда) и негарантированные (гонорары, комиссионное вознаграждение).

Динамику денежных доходов населения отображают данные таблицы 1:

                                                                                                        Таблица 1  Денежные доходы населения (млрд. руб., до 2000г. – трлн. руб.)

Наблюдая их видно, что доходы населения в среднем растут примерно по 20% в год, с 2000г. до 2009г. увеличившись в 6 раз. Оплата труда составляет наибольшую часть всех доходов, и ее доля растет (в 2000г. – 62,8%, в 2009г. – 68,5%). За тот же период увеличились  доходы от собственности – в 4 раза. Так же увеличился и размер социальных выплат – в 6 раз.

Существенной частью доходов домашних хозяйств являются социальные выплаты или трансферты. К ним относятся пенсии, социальные пособия, страховые возмещения и другие поступления из бюджетов и внебюджетных фондов. Основной вид трансфертных платежей — пенсии. Пенсионной системой в России охвачено все работающее население. По данным Минэкономразвития на 47,9 млн. плательщиков ЕСН (единого  социального налога) приходится 38,7 млн. пенсионеров. В настоящее время идет процесс ухудшения демографической ситуации и соотношение ра­ботающих и пенсионеров равно 1,24: 1,соответственно. На 1 января 2003 г. средний размер назначенных месячных пен­сий с учетом компенсаций составил 1637 руб., что к прожиточному минимуму пенсионера составило 102%, в 2004 г. — соответственно 1915 руб. и 106%, т. е. положение несколько улучшилось. Но в настоящий момент в России назначен прожиточный минимум в размере 4780 руб., а средний размер пенсии с 1 июля 2010 года повысился на 157 руб. и составляет 4757 руб., что не соответствует даже прожиточному минимуму. На конец 2010 г. средний размер пенсии обещает повыситься примерно в 1,6 раза.

Кроме пенсий российские граждане получают различные пособия (пособия по беременности и родам, единовременные пособия при рождении ребенка, ежемесячные пособия на период отпуска по уходу за ребенком до достижения им возраста полугора лет, ежемесячные пособия на ребенка и др.) из Фонда социального страхования. Лица, потерявшие работу, получают пособия по безработице из бюджета.В последние годы получила развитие новая форма социальной помощи, которая финансируется из негосударственных фондов. Так, создаются негосударственные пенсионные фонды за счет средств самих работников и работодателей.

Динамику располагаемых доходов домашних хозяйств характеризуют следующие данные (табл. 2):

                                                                                                    Таблица 2 Располагаемые денежные доходы домашних хозяйств    (млрд. руб.)[1]

Из данной таблицы видно, что наибольшую часть доходов домашних хозяйств составляет оплата труда (около 80%). Доходы от собственности не достигают 10%. И если оплата труда выросла в 2,1 раза (с 2001г. по 2004г.), в 2,2 раза (с 2005г. по 2009г.), то доходы от собственности – в 2,7 и в 2,4 раза соответственно. Что говорит о снижении темпов роста доходов от собственности за последние годы.

Доля доходов от собственности выросла с 6,0% в 2001г., 7,8% в 2004г. до 8% в 2009г. Это свидетельствует о росте в доходах домашних хозяйств средств, полученных в результате нетрудовой деятельности.

Кроме того, большое влияние на денежные доходы домохозяйств оказыва­ют место проживания (городская или сельская местность), а также численность, в том числе число детей в семье.

2.3.Расходы домашних хозяйств

Рост доходов населения ведет и к  увеличению  денежных расходов

( см. таблицу 3):

                                                                                               Таблица 3 Денежные расходы населения (млрд. руб., до 2000г. – трлн. руб.)

Самые большие изменения за период 1996-2009г.: снизился прирост финансовых активов в 1,5 раза и резко упал прирост средств на руках у населения – в 20 раз. Население больше стало расходовать на недвижимость, покупку товаров и услуг и обязательные платежи.

Денежные расходы домохозяйства — фактические затраты на при­обретение материальных и духовных ценностей, необходимых для продолжения жизни человека, которые включают потребительские расходы и расходы, не связанные непосредственно с потреблением. Они выполняют очень важную роль по воспроизводству рабочей силы отдельных членов домашнего хозяйства.

Классификация и структура денежных расходов. Денежные расхо­ды домашнего хозяйства можно классифицировать по разным при­знакам

1)              по степени регулярности:

      постоянные расходы (на питание, коммунальные услуги и др.);

      регулярные расходы (на одежду, транспорт и др.);

      разовые расходы (на лечение, товары длительного пользования).

2)              по степени необходимости:

      первоочередные (необходимые) расходы (на питание, одежду);