Финансовые ресурсы, понятие, структура и методы формирования. Управление кредитным и фондовым портфелями банка

 
 

     2. Определить мультипликатор  каптала и мультипликационный  эффект капитала  банка.

     1. Мультипликатор капитала =Активы / Собственный капитал

     2.  Мультипликативный эффект = (((Прибыль  +  Процентные расходы) / Активы) * 100 % - Уровень проц. ставки)* Мультипликатор  капитала

     3. Уровень процентной ставки = Процентные  расходы  / Платные привлеченные  средства * 100%

     1) Мультипликатор капитала

     1. Мультипликатор капитала ₁ = 81 717 809  тыс. руб. / 11 394 363 тыс. руб. = 7,17

     2. Мультипликатор капитала ₂ = 61 706 101тыс. руб. / 6 608 158 тыс. руб. = 9,33

     2) Уровень процентной ставки

     1. Уровень процентной ставки  ₁ = 2 785 394 тыс. руб. / (36 569 885 тыс. руб.  + 32 209 665 тыс. руб.) * 100% = 4,05 %

     2. Уровень процентной ставки  ₂ = 5 284 283 тыс. руб. /  (24 482 532 тыс. руб. + 28 650 768 тыс. руб.) * 100% = 9,95 %

     3) Мультипликативный эффект

     1. Мультипликативный эффект ₁ = (((588 286 тыс. руб. + 2 785 394 тыс. руб.) / 81 717 809 тыс. руб.) * 100% - 4,05 %) * 7,17 = 0,08*7,17 = 0,56

     2. Мультипликативный эффект ₂ = (((- 47 145 тыс. руб. + 5 284 283 тыс. руб.) / 61 706 101 тыс. руб.) * 100 % - 9,95%) *9,93 = -1,46 * 9,33 = -13,65 

     3. Оценить добавленную стоимость капитала и уровень внутреннего капиталообразования банка.

     1. Добавленная стоимость капитала банка = Собственные средства –

     (уставный  капитал + добавочный капитал)

     2. Уровень капитализации банка = Собственный капитал банка /

     Активы * 100%

1. Добавленная стоимость капитала банка
1. Добавленная стоимость капитала банка ₁ = 11 394 363 тыс. руб. – (10 820 181 тыс. руб. + 11 тыс. руб.) = 574 171 тыс. руб.
2. Добавленная стоимость капитала банка ₂ = 6 608 158 тыс. руб. –(5 737 168 тыс. руб. + 84 041 тыс. руб. + 11 тыс. руб.) = 786 938 тыс. руб.
2. Уровень капитализации банка
1. Уровень капитализации банка ₁ = 11 394 363 тыс. руб. / 81 717 809 тыс. руб. * 100% = 13,94 %
2. Уровень капитализации банка ₂ = 6 608 158 тыс. руб. / 61 706 101 тыс. руб. * 100% = 10,70 %

     4. Анализ результативности  банковской деятельности  и эффективности  управления банком.

     1. Норма прибыли на капитал = чистая прибыль / собственный  капитал *100 %

     а) Отчет. год = 360 752  тыс. руб. / 11 394 363  тыс. руб. * 100% = 3,17%

     б) Прош. год = -316 994 тыс. руб. / 6 608 158 тыс. руб. * 100% = -4,80% 

     2. Прибыльность активов = чистая  прибыль / активы * 100%

     а) Отчет. год =  360 752 тыс. руб. / 81 717 809 тыс. руб. * 100% =0,44 %

     б) Прош. год = -316 994 тыс. руб.  / 61 706 101 тыс. руб. * 100% =-0,51% 

     3. Рентабельность уставного капитала = чистая прибыль / уставный капитал  * 100%

     а) Отчет. год = 360 752 тыс. руб. / 10 820 181 тыс. руб. * 100% = 3,33%

     б) Прош. год = -316 994 тыс. руб. / 5 737 168 тыс. руб. * 100% = -5,53% 

     4. Доходность кредитного портфеля = процентный доход / кредиты выданные * 100%

     а) Отчет. год =  9 383 789 тыс. руб. / 67 319 359 тыс. руб. * 100% = 13,94%

     б) Прош. год. = 10 648 464 тыс. руб. / 47 183 391 тыс. руб. * 100% = 22,57% 

     5. Достаточность капитала = капитал  / активы, взвешенные с учетом  риска * 100%

     а) Отчет. год = 11 394 363 тыс. руб. / (81 717 809 тыс. руб. – 639 234 тыс. руб. – 2 790 410 тыс. руб. – 2 204 662 тыс. руб.) * 100% = 11 394 363 тыс. руб. / 76 083 503 тыс. руб. = 14,98 %

     б) Прош. год = 6 608 158 тыс. руб. / (61 706 101 тыс. руб.- 969 282 тыс. руб. – 2 765 330 тыс. руб. – 2 282 328 тыс. руб.) * 100% = 6 608 158 тыс. руб. / 55 689 161 тыс. руб. = 11,87 %

     6. Рентабельность кредитных операций = процентная прибыль / кредиты  выданные * 100%

     а) Отчет. год =6 598 395 тыс. руб. / 67 319 359 тыс. руб.* 100% = 9,80%

     б) Прош. год=5 364 181 тыс. руб. / 47 183 391 тыс. руб. * 100% =11,37% 

     7. Надежность банка = капитал / активы * 100%

     а) Отчет. год = 11 394 363  тыс. руб. / 81 717 809 тыс. руб. * 100%=

     13,94 %

     б) Прош. год = 6 608 158 тыс. руб. / 61 706 101 тыс. руб. * 100%=

     10,70 % 

     8. Удельный вес процентных расходов = процентные расходы / обязательства  * 100%

     а) Отчет. год = 2 785 394 тыс. руб. / 70 323 446 тыс. руб. * 100% =

     3,96 %

     б) Прош. год =5 284 283 тыс. руб. / 55 097 943 тыс. руб. * 100% =

     9,59 % 

     9. Процентная доходность активов  = процентные доходы / активы * 100%

     а) Отчет. год = 9 383 789 тыс. руб. / 81 717 809 тыс. руб. * 100% =

     11,48 %

     б) Прош. год = 10 648 464 тыс. руб. / 61 706 101 тыс. руб. * 100% =

     17,26 % 

     10. Процентная маржа = процентная прибыль / доходные активы * 100%

     а) Отчет. год =  6 598 395 тыс. руб. / 76 083 503 тыс. руб. * 100% =

     8,67%

     б) Прош. год =  5 364 181 тыс. руб. / 55 689 161 тыс. руб. * 100% =

     9,63% 

     11. Доходная база = доходные активы / активы * 100%

     а) Отчет. год = 76 083 503 тыс. руб. / 81 717 809 тыс. руб. * 100% =

     93,00%

     б) Прош. год=55 689 161 тыс. руб./ 61 706 101 тыс. руб. * 100%=

     90,00% 

     12. Процентный «разброс» = (процентные  доходы / доходные активы – процентные  расходы / платные пассивы)* 100%

     а) Отчет. год =  (9 383 789 тыс. руб. / 76 083 503 тыс. руб.) – (2 785 394 тыс. руб. / (36 569 885 тыс. руб. +32 209 665 тыс. руб. + 18 100 тыс. руб.)) * 100% = (0,12 – 0,04) *100% = 8,00 %

     б) Прош. год = (10 648 464  тыс. руб. / 55 689 161 тыс. руб.) – (5 284 283 тыс. руб. / ( 28 650 768 тыс. руб. + 24 482 532 тыс. руб. + 13 672 тыс. руб.)) * 100% = (0,19 – 0,10) * 100% = 9,00 %

     13. Уровень покрытия процентных  расходов процентными доходами = процентные доходы / процентные расходы  * 100%

     а) Отчет. год = 9 383 789  тыс. руб. / 2 785 394 тыс. руб. * 100% =

     =336,89%

     б) Прош. год =  10 648 464 тыс. руб. / 5 284 283 тыс. руб. * 100% =

     =201,51 % 

     14. Коэффициент использования привлеченных средств = кредиты выданные / обязательства * 100%

     а) Отчет. год = 67 319 359 тыс. руб. / 70 323 446 тыс. руб. * 100%=

     95,70 %

     б) Прош. год = 47 183 391 тыс. руб. / 55 097 943 тыс. руб. * 100%=

     85,63 % 

     15. Удельный вес процентных расходов = процентные расходы / активы * 100%

     а) Отчет. год = 2 785 394 тыс. руб. / 81 717 809 тыс. руб. * 100% =

     3,40 %

     б) Прош. год = 5 284 283 тыс. руб. / 61 706 101 тыс. руб. * 100% =

     8,56  % 

     16. Маржа непроцентного дохода = непроцентная  прибыль / активы * 100%

     а) Отчет. год = (-404 160 тыс. руб. + 85 023 тыс. руб. + 74 570 тыс. руб. + 92 135 тыс. руб.+ 1 080 617 тыс. руб. + 369 191 тыс. руб.) / 81 717 809 тыс. руб. * 100% = 1,58 %

     б) Прош. год = (-82 945  тыс. руб. – 20 225 тыс. руб. + 142 545 тыс. руб. – 79 222 тыс. руб. + 11 тыс. руб. + 588 007 тыс. руб. + 74 495 тыс. руб. + 2 027 350 тыс. руб.) / 61 706 101 тыс. руб. * 100% = 4,29 %

     17. Рентабельность вложений в ценные  бумаги = прибыль по цб / вложения  в цб

     а) Отчет. год = (382 898 тыс. руб. – 1064 тыс. руб.) + (-404 160 тыс. руб.) + 85 023 тыс. руб. / 722 тыс. руб. + 4 382 580 тыс. руб. = 62 697 тыс. руб. / 439 302 тыс. руб. = 14,27%

     б) Прош. год = (319 749 тыс. руб. - 1617 тыс. руб.) + (-82 945 тыс. руб.) – 20225 тыс. руб. / 697 192 тыс. руб. + 3 942 695 тыс. руб. = 214 962 тыс. руб. / 4 639 887 тыс. руб. = 4,63% 

     18. Коэффициент иммобилизации = основные  средства / собственный капитал * 100%

     а) Отчет. год = 2 790 410 тыс. руб. / 11 394 363 тыс. руб. * 100% =

     24,49 %

     б) Прош. год = 2 765 330 тыс. руб. / 6 608 158 тыс. руб. * 100% =

     41,84 % 

     19.Себестоимость  выпущенных долговых обязательств = процентные расходы по цб/ выпущенные  цб

     а) Отчет. год = 1064  тыс. руб. / 18 100 тыс. руб. * 100% = 5,88 %

     б) Прош. год = 1617 тыс. руб. / 13 672 тыс. руб. * 100% = 11,83 %

     20. Доля фондового портфеля в  активах = вложения в цб / активы * 100%

     а) Отчет. год = 439 302 тыс. руб. / 81 717 809 тыс. руб. * 100% = 0,53%

     б) Прош. год =4 639 817 тыс. руб. / 61 706 101 тыс. руб. * 100% = 7,52%

     21. Доля стабильной части чистой прибыли = процентная прибыль/ чистую прибыль* 100%

     а) Отчет. год = 6 598 395 тыс. руб. / 360 752 тыс. руб. * 100% =

     1 829,06%

     б) Прош. год = 5 364 181тыс. руб. / -316 994 тыс. руб. * 100% =

     -1692,20 % 

     22. Коэффициент резервирования = резервы  / активы * 100%

     а) Отчет. год = (98 521 тыс. руб. + 147 797 тыс. руб.) / 81 717 809 тыс. руб. * 100% = 0,30 %

     б) Прош. год = (32 675 тыс. руб. + 99 709 тыс. руб.) / 61 706 101 тыс. руб. * 100% = 0,21 % 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Заключение

     В своей практической части я анализировала  ЗАО «Банк Интеза». Сразу отметим, что денежные потоки очень большие  – исчисляются в миллиардах.

     Чистая  прибыль в отчетном году составила 360 752 тыс. руб., а в предыдущем году ее не было, а был убыток в размере 316 994 тыс. руб. Тем не менее, показатели нормы прибыли на капитал, прибыльность активов и рентабельность уставного капитала не соответствуют норме.

     Процентные  доходы за год снизились на 1 264 725 тыс. руб. с 10 648 464 тыс. руб. до 9 383 789 тыс. руб. Процентные расходы также снизились и почти в 2 раза с 5 284 283 тыс. руб. до 2 785 394 тыс. руб. Соответственно процентная прибыль за отчетный год равна 6 598 395 тыс. руб., а за предыдущий период 5 364 181 тыс. руб. Хорошую процентную прибыль также показывает показатель уровня покрытия процентных расходов процентными доходами – 336,89 % - в отчетном году.

     Также банк выдает большое количество кредитов в отчетном году 67 319 359 тыс. руб., что на 20 135 968 тыс. руб. больше, чем за соответствующий период.

     В общем, банк работает неплохо. Особое внимание следует обратить на увеличение чистой прибыли. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Список используемых источников

1. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело: Учебное пособие для вузов/ Под ред. - СПб: Питер, 2009.
2. Канаев А.В., Стратегическое управление коммерческим банком: концептуальные основы: 2007. – СПб.: Изд-во СПбГУ, 2006.
3. Клочков И.А. и др. Управленческий учет в коммерческом банке: Практич. пособие/ Клочков И.А., Терехов А.Г., Юденков Ю.Н.; Под ред. С.М. Шапигузова. - М.: ИД ФБК-Пресс, 2005.
4. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М.: Финансы и статистика, 2007.
5. Ширинская Е.Б. и др. Финансово-аналитическая служба в банке: Практич. пособие. - М.: ФБК-ПРЕСС, 2006.