Финансовые ресурсы, понятие, структура и методы формирования. Управление кредитным и фондовым портфелями банка

     Сумма иммобилизации включает капитализированные собственные средства (стоимость  основных средств за минусом износа, отвлеченные средства за счет прибыли, собственные средства, перечисленные  другим организациям для участия  в их деятельности, собственные средства, вложенные в ценные бумаги, собственные  средства, отвлеченные в расчеты, факторинговые, дебиторскую задолженность).

     Собственный капитал-нетто - это капитал-брутто за минусом вложений  банка  в  хозяйственную деятельность предприятий  и организаций, в расходы будущих  периодов, в акции предприятий  и акционерных обществ, отвлеченных средств, расходов  банка , дебиторов банка , убытков (суммой иммобилизации). Таким образом, собственный капитал-нетто - это та часть собственных средств банка, которая может быть использована как его кредитный ресурс, то есть, пущена в оборот. На основе этого показателя должны устанавливаться нормативы ликвидности, используемые центральными  банками. Иммобилизация собственных средств снижает ликвидность и доходность банковских операций, поэтому их размеры должны находиться под постоянным контролем руководства банка. 

2. Привлеченные  ресурсы банка

     Преобладающее место в общей массе банковских ресурсов занимают  привлеченные  ресурсы. По разным  банкам  доля собственных ресурсов составляют 75% и выше. В процессе развития рыночных отношений процент привлеченных  ресурсов в структуре претерпел ряд изменений, которые были обусловлены возникновением нетрадиционных для старой банковской системы способы аккумулирования временно свободных денежных  средств юридических и физических  средств.

     Роль  их исключительно велика. Мобилизуя  временно свободные средства юридических  и физических лиц на рынке кредитных  ресурсов, коммерческие  банки  с  их помощью удовлетворяют потребность  народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения  в потребительском кредите.

     Как собственные, так и привлеченные  ресурсы  коммерческого  банка  отражаются на корсчете, открываемом  ему в центральном  банке. Это  активный счет, поэтому  ресурсы  отражаются по его дебету, а вложения средств - по кредиту. Таким образом, величина дебетового сальдо отражает размер свободного резерва  банка  (величину его  ресурсов, которые  еще не вложены в активные операции). Чем больше размер свободного резерва, тем устойчивее данный  банк , но и тем меньше прибыли он получает. Наоборот, чем меньше величина свободного резерва, тем менее устойчив  банк, но и тем больше прибыли он извлекает. Каждый  банк  должен стремиться к тому, чтобы оптимизировать остаток  средств на корреспондентском счете.

     По  фиксированности срока привлеченные  ресурсы  можно подразделить на две  группы:

     - управляемые  ресурсы  - срочные  депозиты, привлеченные  банком, и  межбанковские кредиты; 

     - текущие активы - остатки на расчетных,  текущих счетах и корреспондентских  счетах - ЛОРО, кредиторская задолженность. 

3. Методы  формирования финансовых ресурсов

 

     Финансовые  ресурсы представляют собой денежные средства и все поступления, которые  имеются в распоряжении предприятий  и организаций. Они предназначены  для планомерного выполнения текущих  финансовых обязательств перед заказчиками  и работающими. Это все денежные средства, вложенные в основное производство, оборотные средства и активы предприятия. Они состоят из огромного количества источников.

       Методы формирования финансовых  ресурсов напрямую зависят именно  от их источников (внутренние, внешние,  долгосрочные, краткосрочные, собственные  и привлеченные).

       Формирование финансовых ресурсов  предприятия осуществляется за  счет расширения уставного капитала, прибыли от реализации продукции,  амортизационных отчислений, целевого  финансирования, эмиссии акций, облигаций  и других ценных бумаг, банковских  кредитов, лизинга. Соответственно, методы формирования финансовых  ресурсов имеют свои особенности.  Например, при методе целевого  финансирования основной задачей  является разработка конкретной  задачи предприятия, а сам метод  предполагает совместное владение  собственника и кредитора результатами  программы. Т.е. каждый метод  формирования денежных ресурсов  предусматривает определенные аспекты  привлечения и способы распоряжения  полученной прибылью. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Управление  кредитным и фондовым портфелями банка
1. Кредитный портфель банка

 

     Среди традиционных видов банковской деятельности предоставление кредитов – основная операция, обеспечивающая их доходность и стабильность существования. Выдавая  кредиты физическим и юридическим  лицам, банк формирует свой кредитный  портфель. Кредитный портфель - это совокупность остатков задолженности по основному долгу по активным кредитным операциям на определенную дату, т.е. под портфелем кредитов можно понимать все ссуды, выданные клиентам.

     Клиентский  кредитный портфель есть составная  часть кредитного портфеля, которая  представляет собой остаток задолженности  по кредитным операциям банка  с физическими и юридическими лицами на определенную дату.

     Существуют  следующие виды кредитных портфелей:

1. Риск–нейтральный кредитный портфель характеризуется относительно низкими показателями рискованности, но, в то же время, и низкими показателями доходности, а рискованный кредитный портфель имеет повышенный уровень доходности, но и значительный уровень риска. В литературе часто встречаются понятия оптимального и сбалансированного кредитного портфеля.
2. Оптимальный кредитный портфель наиболее точно соответствует по составу и структуре кредитной и маркетинговой политике банка и его плану стратегического развития.
3. Сбалансированный кредитный портфель – это портфель банковских кредитов, который по своей структуре и финансовым характеристикам лежит в точке наиболее эффективного решения дилеммы «риск-доходность». Оптимальный портфель не всегда совпадает со сбалансированным: на определенных этапах своей деятельности банк может в ущерб сбалансированности кредитного портфеля осуществлять выдачу кредитов с меньшей доходностью и с большим риском. Делается это обычно с целью укрепления конкурентной позиции, завоевания новых ниш на рынке, привлечения новых клиентов и т.д.

 

2. Управление  кредитным портфелем банка

     На  фактическом состоянии клиентского  кредитного портфеля сказывается принятая банком система управления им. Управление кредитным портфелем представляет собой организацию деятельности банка при осуществлении процесса кредитования, которая направлена на предотвращение или минимизацию  кредитного риска. Конечными целями кредитной организации при управлении кредитным портфелем является, во-первых, получение прибыли от активных операций, во-вторых – поддержание надежной и безопасной деятельности банка.

     В основе организационной структуры  управления кредитным портфелем  лежит принцип разграничения  компетенции, то есть четкое распределение  полномочий руководителей различного ранга по предоставлению кредита, изменения  условий кредитной сделки в зависимости  от размера кредита, степени риска и других характеристик.

     В системе мер управления кредитным  портфелем немаловажную роль играет разработка и проведение кредитной  политики. Стратегия и тактика  кредитной политики разрабатывается  в центральном офисе (головном банке) кредитным департаментом (управлением) совместно с Кредитным комитетом  банка. Кредитный комитет создается  в каждом банке и обычно возглавляется  заместителем Председателя Правления, курирующего кредитную деятельность банка. Состав и полномочия комитета утверждаются Правлением и Председателем  Правления банка. В кредитной  политике формулируется общая цель, и определяются пути ее достижения: приоритетные направления кредитных  вложений, приемлемые и неприемлемые для банка виды активных операций, предпочтительный круг кредитополучателей и т.д. 

3. Фондовый  портфель банка

     Фондовый   портфель  - это совокупность вложений  банка  во все виды ценных бумаг  на расчетный момент времени.

     Структура  фондового   портфеля  может  быть систематизирована по нескольким базовым признакам:

     1. По характеру вложений:

• инвестиционная часть портфеля (прогнозируемый доход как результат исполнения эмитентом своих обязательств – дивиденды, процентные выплаты, полное погашение обязательств);
• игровая часть портфеля (прогнозируемый доход от перепродажи ценных бумаг за счет изменения их курсовой стоимости).

     2. По степени ликвидности портфеля:

• высоколиквидная часть портфеля (вложения в краткосрочные обязательства и приобретаемые для последующей перепродажи ценные бумаги);
• низколиквидная часть портфеля (вложения в долгосрочные обязательства);
• неликвидная часть портфеля (вложения в ценные бумаги с нулевой или близкой к ней рыночной стоимостью).

     3. По степени доходности портфеля:

• высокодоходная часть портфеля (доходность ценных бумаг выше среднего на расчетный момент уровня);
• среднедоходная часть портфеля (доходность ценных бумаг равна среднему на расчетный момент уровню);
• низкодоходная часть портфеля (доходность ценных бумаг ниже среднего на расчетный момент уровня);
• убыточная часть портфеля (ценные бумаги, не приносящие дохода держателю).

     4. По степени надежности портфеля:

• высоконадежная часть портфеля (государственные ценные бумаги федерального уровня, иные первоклассные ценные бумаги);
• малонадежная часть портфеля (вложения в ценные бумаги в режиме игровых операций, а также недостаточно надежных эмитентов);
• прочие ценные бумаги.

     Исходя  из определенных в рамках фондовой политики критериев качества, по каждому из классификационных признаков определяются планируемые диапазоны удельного веса той или иной части портфеля. В режиме оперативного управления структурой портфеля задействованные подразделения кредитной организации обязаны придерживаться этих диапазонов.

     Управление  фондовым   портфелем   банка  - это процесс, направленный на практическую реализацию стратегической цели по рассматриваемому направлению финансового менеджмента  – обеспечение рационального  сочетания доходности и надежности  портфеля.

     Необходимым требованием, к управлению данным  портфелем является наличие у банка   фондовой  политики, основными элементами которой выступают:

• определение степени приоритетности  фондового   портфеля  по отношению к другим элементам активов (т.е. планируемый диапазон отношения максимальной суммы вложений в ценные бумаги к общей сумме работающих активов);
• вытекающие из ранее определенной процентной политики  банка  ограничения в части диапазона средней процентной ставки по  портфелю  в целом;
• соотношение игровой и инвестиционной частей портфеля;
• приоритетные для банка категории ценных бумаг как объектов вложений;
• критерии качества структуры фондового   портфеля.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Практическая  часть

     Закрытое  акционерное общество «Банк Интеза»

     1. Составить баланс ЗАО «Банк Интеза» с помощью метода общего фонда средств.