Финанси. Задачи

     Коефіцієнт  оборотності активів на початок  періоду дорівнював 0,65 та збільшився за відповідний період на 0,13 та на кінець звітного періоду дорівнював 0,78. Середня  тривалість одного обороту активів  на початок періоду дорівнювала 552 дням та скоротилося до 460 днів.

     Коефіцієнт  оборотності запасів на початок  періоду дорівнював 4,54 та збільшився за відповідний період на 2,83 та на кінець звітного періоду дорівнював 7,37. Середня  тривалість одного обороту запасів  на початок періоду дорівнювала 79 дням та скоротилося до 49 днів.

     Коефіцієнт  оборотності дебіторської заборгованості на початок періоду дорівнював 9,57 та збільшився за відповідний період на 5,7 та на кінець звітного періоду  дорівнював 15,27. Середній період погашення  дебіторської заборгованості на початок  періоду дорівнювала 38 днів та скоротилося  до 24 днів.

     Середній  період погашення кредиторської  заборгованості на початок періоду  дорівнював 2,85 та збільшився за відповідний  період на 1,92 та на кінець звітного періоду  дорівнював 4,77.

     Рівень  рентабельності продажу (реалізації) знизився з початку періоду на 0,001 та складав  на кінець періоду 14 %.

     Рівень  рентабельності активів збільшився з початку періоду на 0,005 та складав 7 %.

     Рівень  рентабельності власного капіталу на протязі періоду не змінився.

     Рівень  рентабельності продукції знизився з початку на -0,018 та склав на кінець періоду 27 %. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Завдання 2. 
 

     1. Розрахувати середню фактичну  наявність власних обігових коштів підприємства у звітному році за даними табл. 1. Визначити необхідний середній розмір власних обігових коштів на плановий рік виходячи з даних звітного року, а також даних про планову виручку від реалізації продукції та коефіцієнт прискорення (уповільнення) оборотності обігових коштів у плановому році.

     Планова чиста виручка від реалізації продукції (робіт, послуг) 5100 тис. грн.

     Коефіцієнт  уповільнення оборотності  обігових коштів 0,99.

     а). Середня фактична наявність власних  обігових коштів підприємства у звітному році дорівнює:

     Оκ – = 1947,15 тис. грн.

     б). Обігові кошти підприємства на плановий рік дорівнює:

     - зростання виручки

     В = × 100 = 140 %

     Оκ = = 272600 тис. грн.

     в). Обігові кошти у зв’язку з уповільненням оборотності обігових коштів дорівнює:

     Упл = (2726 × 0,99) – 2726 = 27,26 тис. грн.

     г). Обігові кошти у плановому  році та у зв’язку з уповільненням оборотності обігових коштів дорівнює:

     О = 2726 + 27,26 = 2753,26 тис. грн..

2. Визначити, чи потрібне підприємству додаткове зовнішнє джерело фінансування у плановому році при збільшенні обсягів виробництва та реалізації продукції або вистачить власного чистого прибутку для поповнення активів. Урахувати, що від змін обсягів виробництва та реалізації продукції безпосередньо залежить 70 % активів та 50 % пасивів підприємства, а рівень рентабельності продажу (відношення чистого прибутку до чистої виручки від реалізації) планується такий, як у звітному році.

О = (5100 – 363,48) -   (5100 – 363,48) – 0,14 ×5100 = 230,87 – 230,87 – 714 = -714 
 
 
 
 
 
 

Завдання 3. 
 

     Скласти прогнозний баланс підприємства на кінець планового

року  за агрегованою формою (табл. 5).

Таблиця 5 

Прогнозний  баланс підприємства на плановий рік 

тис. грн.

Рентабельність  власного капіталу дорівнює:

Рр = 0,14 × 0,78 × = 0,15 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список  використаної літератури: 
 

1. Ковалев В. В. Введение в финансовый менеджмент. — М.: Финансы и статистика, 2000. —768 с.
2. Коваленко Л. О., Ремньова Л. М. Фінансовий менеджмент: Навч. посіб. — 2-ге вид., переробл. і доп. — К.: Знання, 2005. — 486 с.
3. Закон України “Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні” // Все про бух. облік. — 2000. — № 11. — С. 3–6.
4. Бланк И. А. Основы финансового менеджмента: В 2 т. — К.: Ника               Центр, 1999. — 512 с.
5. Ковалев В. В. Финансовый анализ. — М.: Финансы и статистика, 1997.     — 512 с.
6. Ковалев В. В. Введение в финансовый менеджмент. — М.: Финансы и          статистика, 2000. —768 с.
7. Коваленко Л. О., Ремньова Л. М. Фінансовий менеджмент: Навч.посіб. — 2-ге вид., переробл. і доп. — К.: Знання, 2005. — 486 с.
8. Крайник О. П., Клепикова З. В. Финансовый менеджмент. — К., 2001.
9. Крамаренко Г. О., Чорна О. Є. Фінансовий менеджмент: Підручник. — К.: Центр навч. літ., 2006. — 520 с.
10. Крейнина М. Н. Финансовый менеджмент. — М.: Дело и Сервис, 1998. — 304 с.
11. Лобанова Е. Н., Лимитовский М. А. Финансовый менеджер. —2-е изд. — М.: ДеКА, 2001. — 416 с.
12. Нікбахт Е., Гроппеллі А. Фінанси: Пер. з англ. — К.: Вік; Глобус, 1992. — 384 с.
13. Павлова Л. П. Финансовый менеджмент. — М.: ИНФРА-М, 1996. — 400 с.
14. Лігоненко Л. О. Антикризове управління підприємством: Монограф. – К.: Вид-во КНТЕУ, 2001. – 580 с.
15. Устенко О. Л. Предпринимательские риски. — К., 1996. — 160 с.
16. Четыркин Е. М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. – М.: Дело, 1995.