Доходы и расходы домохозяйств

 Как уже было сказано, денежные доходы домашнего хозяйства представляют собой объем денежных средств, которыми располагает домохозяйство (семья) для обеспечения своих расходов. Классифицируют денежные доходы в соответствии с различными признаками:

1.  В зависимости от источника дохода:

- заработная  плата и дополнительная оплата  трудовой деятельности;

- доходы  от предпринимательской деятельности; доходы от ценных бумаг;

- арендная  плата за переданное во временное  пользование имущество;

- страховое  возмещение;

- доходы  от реализации имущества;

- выплаты  из государственных денежных  фондов;

- прочие  доходы.

2.   В зависимости от равномерности поступления:

- регулярные (оплата труда, арендная плата  и др.);

- периодические  (авторские гонорары, доходы по  ценным бумагам, др.);

- случайные  или разовые (подарки, доходы  от реализации имущества).

3. В зависимости  от надежности  поступления:

- гарантированные  (государственные пенсии, доходы  по госзаймам);

- условно-гарантированные (оплата труда);

- негарантированные  (гонорары, комиссионное вознаграждение).

Заработная  плата на сегодня является главным источником доходов для членов многих домохозяйств (семей). Заработная плата – это вознаграждение за труд в зависимости от квалификации работника, сложности, количества, качества и условий выполняемой работы, а также выплаты компенсационного и стимулирующего характера.

Большинство работников (более 60%) трудится в негосударственном  секторе экономики, где размер заработной платы (а также величина премий, доплат, надбавок и т.д.) целиком определяется руководством предприятия исходя из величины создаваемого фонда оплаты труда на предприятии, качества, значимости и интенсивности трудовой деятельности конкретных работников. Государство  регламентирует для них только одно – заработная плата работников предприятий  независимо от форм собственности не может быть установлена ниже определенной государством минимальной оплаты труда.

Падение реальной зарплаты в большинстве  отраслей заставляет рядовых работников более активно использовать традиционные способы увеличения своей оплаты труда. Основными, среди которых являются:

1. для сдельщиков - увеличение объемов выработки за счет роста производительности труда или сверхурочного времени;

2. для лиц находящихся на повременной оплате - работа по совместительству в той же организации, расширение зон обслуживания и т.д.;

3.работа по совместительству в других организациях в свободное от основной работы время.

Второе  место по значимости занимают - доходы от предпринимательской деятельности, которые включают в себя доходы членов домохозяйства (семьи) от коммерческой деятельности, которая осуществляется без образования юридического лица. К такой деятельности относится три группы занятий:

1.частная неорганизованная торговля;

2.надомное и кустарное производство;

3.оказание частных услуг.

Одним из источников доходов домохозяйства  являются операции с имуществом - это сделки с недвижимостью (квартирами, дачами, земельными участками и т.д.). Но здесь существует огромная степень риска и ее нужно учитывать, потому как порой вместо ожидаемых доходов можно получить нежданные расходы.

В ходе реформирования страны все большее  значение приобретает капитализация  денежных накоплений населения, как  средство извлечения дополнительных доходов  и защиты от инфляции временно свободных  средств. Денежные накопления достигают 20% величины всех доходов домохозяйств (семей). К настоящему времени сложились четыре основные формы их использования: это вложения в личное имущество; банковские вклады; покупка ценных бумаг и покупка иностранной валюты.

На доходы от личного подсобного хозяйства приходится в среднем 7% совокупного дохода городских домохозяйств (семей) и 29% - сельских. Ручной земледельческий труд в свете новых цен может оказаться для многих членов домохозяйств рентабельнее, чем ежедневное "хождение на работу".

Значительную  долю в доходах домохозяйств (семьи) составляют пенсии и различные пособия. Основную часть пенсий и пособий, получаемых населением, выплачивает государство. Поэтому каждый получатель пенсий и пособий должен хорошо знать социальное законодательство, чтобы контролировать правильность начисления причитающихся ему выплат и в полной мере пользоваться предоставленными ему правами и льготами.

Кроме государственных, члены домохозяйства (семьи) могут получать пособия и  другие выплаты социального характера  из фондов экономического стимулирования со своего места работы. Вид пособия, его размер и условия предоставления полностью определяет само предприятие, исходя из своих возможностей, социальной защищенности работников и других соображений.

В общей  сумме доходов домохозяйства  незначительную часть занимают доходы от аренды и реализации имущества, авторские  гонорары, подарки, и т.д.

Денежные  расходы домохозяйства (семьи) – это фактические затраты на приобретение материальных и духовных ценностей, необходимые для продолжения жизни человека, которые включают потребительские расходы и расходы, не связанные непосредственно с потреблением. Они выполняют очень важную роль по воспроизводству рабочей силы отдельных членов домашнего хозяйства

Расходы домохозяйства можно классифицировать по разным признакам:

1) По  степени регулярности:

- постоянные  расходы (на питание, коммунальные  услуги и др.);

- регулярные  расходы (на одежду, транспорт  и др.);

- разовые  расходы (на лечение, товары  длительного пользования).

2) По  степени необходимости:

- первоочередные (необходимые) расходы - на питание,  одежду, медицину;

- второочередные (желательные) расходы - образование,  страховые взносы;

- прочие  расходы (остальные).

3) По целям использования:

- потребительские  расходы (на покупку товаров  и оплату услуг);

оплата  обязательных платежей;

- накопления  и сбережения во вкладах и  ценных бумагах;

- покупка  иностранной валюты;

- прирост  денег на руках населения. 

Итак, расходы  домохозяйств представляют собой фактические затраты на приобретение материальных и духовных ценностей, необходимых для жизни.

Потребительские расходы (покупка товаров и услуг) являются главной статьей расход бюджета современного домохозяйства (семьи) и составляют три четверти всех расходов домашнего хозяйства. Величина расходов семьи на покупку товаров и услуг зависит от уровня розничных цен, потребности семьи в конкретных благах, объема ее денежных доходов, а также от суммы налогов и других обязательных платежей, уплачиваемых семьей.

Способствует  снижению расходов семьи на покупку  товаров и услуг удовлетворение части потребности ее за счет натурального самообеспечения путем выращивания продуктов питания в личном подсобном хозяйстве, сбора лесных даров (грибов, ягод, и т.д.) или получения натуроплаты в сельхозпредприятиях; изготовления собственными силами некоторых материальных благ (строительство дома, мебели и т.д.); или выполнения услуг некоторыми членами семьи. Уменьшает текущие потребительские расходы наличие запасов продуктов, одежды, высокая обеспеченность предметами длительного пользования, осуществленные за счет расходов предыдущих периодов. Велико значение предоставления бесплатных услуг и помощи государством (здравоохранение, образование, субсидирование). С другой стороны, значительно может расширить объем покупок, товаров и услуг использование имеющихся денежных сбережений, покупки товаров в кредит и на деньги, взятые в долг.

В структуре  расходов на покупку товаров преобладают  расходы на продукты питания, причем имеются различия в сельской и  городской местности. В сельской местности почти ¹/₃  часть расходов обеспечивается за счет натурального хозяйства (в городе≈7%). Непромышленные товары (одежда, обувь, мебель, бытовая техника) составляют в городе почти ⅓, а на селе - ¹/₅  часть.

Доля  расходов на услуги постоянно возрастает. Особенно увеличились затраты семей  в городе на жилье, услуги ЖКХ, лекарства, а также на проезд в общественном транспорте. Отдельные виды услуг  настолько подорожали, что просто выпали из бюджета рядового гражданина (чистка одежды, общественная стирка, баня). Однако появились новые виды платных  услуг (здравоохранение, образование), которые стали занимать большую  долю расходов семьи.

Количественный  состав домохозяйства (семьи) также  оказывает влияние на структуру  расходов конечного потребления. В  более выгодном положении находятся  домохозяйства, состоящие из одного человека. С ростом численности домохозяйств положение ухудшается - снижается  доля расходов на питание и повышается доля натуральной продукции из личного  подсобного хозяйства.

Структура потребительских расходов резко  различается в семьях с разным уровнем душевого дохода. У бедных семей покупка товаров концентрируется  на дешевых продовольственных товарах, затраты на услуги - на те, которые  плохо поддаются сокращению (транспорт, ЖКХ). В семьях с высоким достатком - большая доля затрат идет на дорогостоящие  предметы длительного пользования, на личный автотранспорт, на жилье, на разнообразные услуги.

Вторая  группа денежных расходов домохозяйств – это обязательные и добровольные платежи. К обязательным платежам относятся налоги, сборы, пошлины, отчисления, которые взимаются органами исполнительной власти в бюджеты разного уровня и во внебюджетные фонды. Добровольные платежи производят отдельные члены домохозяйств по собственной инициативе в страховые организации при страховании от различных рисков, негосударственные пенсионные фонды, благотворительные фонды и др.

Обязательные  и добровольные платежи занимают небольшую долю в семейном бюджете, тем не менее в условиях низкого уровня реальных доходов они бьют весомо по карману налогоплательщика. Возможностей для сокращения этой статьи расходов немного, особенно если налоги удерживаются из зарплаты. Главным здесь является четкое знание действующего налогового законодательства. Знание своих прав и обязанностей, как налогоплательщика, поможет каждому гражданину контролировать правильность удерживаемых с него обязательных  платежей, своевременно выполнять свои финансовые обязанности перед государством, что предупреждает появление дополнительных расходов в виде штрафных налоговых санкций.

Члены домашнего хозяйства, как граждане платят различные обязательные платежи, которых насчитывается более 15, и прежде всего это федеральные и местные налоги и сборы. К налогам с населения относятся: налог на доходы с физических лиц, налог с имущества, переходящего с наследства и дарения, транспортный налог, государственная пошлина, таможенные сборы с физических лиц и т.п.. Среди местных налогов основными являются налог на имущество с физических лиц, земельный налог и др.

Самым главным с точки зрения его  тяжести на плательщика является налог на доходы, который взимается  с совокупного дохода в денежной и натуральной форме, выраженный в рублях и инвалюте на дату получения  дохода.

Третья  группа расходов - сбережения и накопления домохозяйств. Переход к рынку и свобода предпринимательства создали возможность для особой категории домохозяйств накапливать средства, откладывая их для приобретения дорогостоящих ценностей (земли, домов, транспортных средств) либо для капитализации путем вложения в ценные бумаги, банковские депозиты.

Денежные  накопления и сбережения образуются у населения по разным причинам. Иногда это вынужденная мера, вызванная  товарным дефицитом, или желанием накопить определенную сумму на "черный день" или на покупку дорогостоящей  вещи (по этой причине накопления образуются, как в богатых, так и в бедных семьях). Другая причина, характерная  для богатых семей - высокий уровень  доходов, позволяющий направить  часть средств на накопления, для  извлечения дополнительного дохода путем вложения в ценные бумаги, банковские вклады и т.д. В целом  высокий уровень семейных накоплений и их рост в условиях рынка свидетельствуют  об укреплении семейных финансов.