Доходы и расходы домохозяйств

                                                Доходы и расходы домохозяйств

Домашние  хозяйства на современном этапе  выступают одним из важных субъектов  экономической деятельности, от результатов  которой зависит не только благосостояние отдельной хозяйственной единицы, но и всего населения страны. Под  домашним хозяйством понимается хозяйство, которое ведется одним или  несколькими лицами, проживающими совместно  и имеющими общий бюджет. Домохозяйство  объединяет всех наемных работников, владельцев крупных и мелких капиталов, земли, ценных бумаг, которые заняты и не заняты в общественном производстве. Домохозяйство – это понятие  более широкое, чем семья, и в  отличие от семьи домохозяйства  включают не только родственников и  могут состоять из одного, двух и  более членов. Финансы домашнего хозяйства - это экономические денежные отношения по формированию и использованию фондов денежных средств в целях обеспечения материальных и социальных условий жизни членов хозяйства и их воспроизводства. Финансы домохозяйств, по мнению современных экономистов, занимают важное место и являются третьим звеном финансовой системы.

Финансы домашнего хозяйства (домохозяйства), как и финансы общества в целом, представляют собой экономические денежные отношения по формированию и использованию фондов денежных средств в целях обеспечения материальных и социальных условий жизни членов этого хозяйства и их воспроизводства. Являясь звеном в финансовой системе на уровне отдельной семьи, они выступают первичным элементом социально-экономической структуры общества. В отличие от финансов коммерческих предприятий и организаций, имеющих решающие значение в создании, первичном распределении и использовании стоимости валового внутреннего продукта (ВВП) и национального дохода, финансы домохозяйства пока не стали приоритетным звеном финансовой системы и играют подчиненную, хотя и важную роль в общей совокупности финансовых отношений.

Сущность  финансов домашних хозяйств находит  свое проявление в функциях. В настоящее  время они выполняют две базовые  функции:

1) Обеспечение жизненных потребностей домашнего хозяйства (в частности семьи) – это изначальная и главная функция финансов домохозяйства, она создает реальные условия существования членов данного хозяйства. Развитие рыночных отношений существенно повлияло на форму проявления этой функции – так, в период натурального хозяйства продукция, создаваемая членами хозяйства, удовлетворяла их потребности, и обмен излишками продукции возникал редко, в небольшом количестве и по соседству.

В результате товарно-денежных отношений, появления, а затем и расширения рынка  произошло: расширение материальных, социальных, культурных и иных потребностей домашних хозяйств; создание и рост денежных средств домохозяйств; возникновение денежного фонда — бюджета домашнего хозяйства, предназначенного для обеспечения материальными благами.

2) Распределительная функция - это первичное распределение национального дохода и формирование первичных доходов хозяйства, когда создаются первичные доходы в виде зарплаты, пенсий, пособий. В это же время, средства внутри домохозяйства распределяются между членами хозяйства через формирование, распределение и использование денежных фондов. Доходы, создаваемые в ходе такого перераспределения, должны обеспечить соответствие между материальными и финансовыми ресурсами хозяйства и, прежде всего между размером денежных фондов и их структурой, с одной стороны, и объемом и структурой средств производства и предметов потребления – с другой. Эта функция включает три последовательные ступени: формирование, распределение и использование денежных фондов.

Обе функции  финансов домашнего хозяйства взаимосвязаны  и действуют одновременно, дополняя друг друга. Следует отметить, что финансовые отношения домашнего хозяйства включают в себя две группы:

1) отношения  между данной хозяйственной единицей  и другими звеньями финансовой  системы (государственными финансами,  бюджетами и внебюджетными фондами,  и финансами коммерческих организаций), создавая первичные доходы в  виде заработной платы, пенсий, пособий и т.п.;

2) отношения  между членами домохозяйства,  когда средства распределяются  и обособляются, образуя обособленные  денежные фонды. Обособление средств  внутри домашнего хозяйства не  меняет собственника.

Финансовые  ресурсы домашнего хозяйства – это совокупный фонд денежных средств, находящийся в распоряжении конкретного домохозяйства. Созданный в результате производственной деятельности членов домашнего хозяйства, он выступает частью национального дохода всего общества. Объем денежного фонда домашнего хозяйства зависит от усилий каждого в хозяйстве.

Финансовые  ресурсы домохозяйства выступают  в виде обособленных денежных фондов, имеющих, как правило, целевое назначение. Так, в домашнем хозяйстве создаются  два основных фонда:

- фонд  потребления, предназначенный для  удовлетворения личных потребностей  данного коллектива семьи (приобретение  продуктов питания, товаров промышленного  производства, оплата различных  услуг и др.);

- фонд  сбережений (отложенных потребностей), который будет использован в  будущем для приобретения дорогостоящих  товаров (бытовая техника, недвижимость  и пр.) либо как капитал для  получения прибыли.

Фондовая  форма финансовых ресурсов позволяет  увязать потребности домохозяйства  с возможностью коллектива хозяйства  в целом, а также проконтролировать, как удовлетворяются потребности  каждого в хозяйстве.

Состав  финансовых ресурсов домохозяйств включает:

1) собственные  средства, то есть заработанные  каждым членом домашнего хозяйства:  заработная плата, полученный  доход от подсобного хозяйства,  прибыль от коммерческой деятельности;

2)     средства, мобилизованные на рынке, в форме полученного кредита у кредитных организаций, дивиденды, проценты;

3)     средства, поступившие в порядке перераспределения: пенсии, пособия, ссуды из бюджетов и внебюджетных социальных фондов.

Финансы домохозяйства взаимодействуют  с централизованными финансами и децентрализованными финансами предприятий разных форм собственности, а также с финансовым рынком. Между ними возникают непрерывные денежные потоки односторонние, двух- и многосторонние. Между домашним хозяйством и государством осуществляется постоянно движение денежных потоков. Члены домохозяйств предоставляют труд работников для государственного сектора, продают государству товары и услуги собственного производства, за это хозяйство получает оплату труда и доход. Кроме того, финансовые отношения возникают и при оплате налогов, сборов, пошлин и отчислений в государственную казну и социальные внебюджетные фонды. Вместе с тем домохозяйства получают от правительства различные денежные трансферты, а также общественные блага и услуги в натуральной форме.

Денежные  потоки возникают у домашних хозяйств и с негосударственным сектором экономики — предприятиями, организациями, компаниями. Получая от них товары, работы, услуги, они (домашние хозяйства) возвращают им стоимость полученных различных благ в форме наличных денег. Юридические лица вместе с  тем могут обеспечивать домохозяйства  кредитными ресурсами, а также прибылью, дивидендами, процентами, арендной платой при наличии соответствующей  собственности у членов коллектива домохозяйства.

Финансовые  ресурсы домохозяйства формируют  непосредственно бюджет домашнего хозяйства. По своему материальному содержанию бюджет домохозяйства, - это форма образования и использования фонда денежных средств этого хозяйства, он объединяет совокупные доходы членов домохозяйства и расходы, обеспечивающие их личные потребности. Средств бюджета домашнего хозяйства постоянно не хватает в связи с расширением потребностей членов хозяйства. Недостаток средств бюджета вынуждает участников домохозяйства, помимо продажи рабочей силы на основном месте работы и получения оплаты труда по трудовым договорам, вести личное подсобное хозяйство, осуществлять индивидуально-трудовую и предпринимательскую деятельность, сдавать недвижимость и предметы длительного пользования в аренду, приобретать и реализовывать ценные бумаги и т.п.

В рамках бюджета формируются обособленные денежные фонды:

- индивидуальные - для отдельных членов семьи  и используемые на приобретение  различных товаров, развлечения,  учебу, медобслуживание и т.п.;

- совместный - для покупки товаров общего  пользования (телевизор, холодильник,  плита, электробытовые приборы  и т.д.);

- накопления  и обеспечения (резервный фонд) - для будущих капитальных расходов (покупка недвижимости - дома, квартиры, земли, транспорта; формирование  первоначального капитала для  коммерческой деятельности).

Доходы  домашнего хозяйства (валовой  доход) – это часть национального дохода, создаваемая в процессе производства и предназначенная для удовлетворения материальных и духовных потребностей членов домохозяйства. Эти доходы должны возместить трудовые затраты, т.е. все физические и умственные способности людей, израсходованные в процессе производства. Однако в современном обществе из-за неравномерного распределения национального дохода ресурсы у отдельных категорий домохозяйств (семьи) оказываются недостаточными, чтобы поддержать жизненные силы на требуемом уровне. Поэтому государство за счет бюджета и внебюджетных фондов и предприниматель за счет прибыли пополняют средства некоторых категорий домохозяйств (семей).

В экономической  литературе различают постоянный и  временный доход домохозяйства. Постоянный - это доход, который, согласно ожиданиям человека, сохранится в будущем. В стабильном экономическом обществе к этому виду дохода относят, как правило, оплату трудовой деятельности. Временным считается доход, который в будущем может исчезнуть, например, доход от ценных бумаг в связи с прекращением деятельности акционерного общества.

Изучение  доходной части бюджета домашнего  хозяйства (семейного бюджета) включает два подхода: функциональное распределение  в соответствии с функцией, выполняемой  домохозяйством, и личное распределение  среди домохозяйств и их членов. Анализ функционального распределения  доходов показывает, что крупнейшим источником дохода является заработная плата - около 70%, остальные 30 % - это предпринимательский  доход, доходы от собственности, государственные  трансфертные платежи и прочие доходы.

Валовой доход домашнего хозяйства включает в себя:

1. Натуральные  доходы - в основном состоят из  продуктов, полученных в личном  подсобном хозяйстве или в  порядке натуроплаты от сельскохозяйственных  предприятий, и потребленных в  хозяйстве, а также предоставленных  государством и различными предприятиями  льгот, дотаций, подарков в  натуральном выражении (без учета  накопленных сбережений).

2. Денежные  доходы – это объем денежных  средств, которыми располагает  домохозяйство для обеспечения  своих расходов, они являются  преобладающей частью дохода  домохозяйства и формируются  за счет таких источников:

1)оплата труда членов домохозяйств (семьи), полученная при выполнении трудовых соглашений при найме, а также премии, доплаты, постоянные надбавки к заработной плате, выплаты работодателями на социально-культурные цели: пособия, оплата транспортных услуг, путевок и т.п.;

2) доходы от предпринимательской деятельности в форме прибыли, дивидендов, процентов по ценным бумагам и вкладам, арендная плата и др.;

3) государственные социальные выплаты (трансферты): пенсии, пособия и другие платежи из бюджета и внебюджетных социальных фондов.

В нашей  стране соотношение между этими  тремя источниками доходов время  от времени резко менялось. В условиях господства государственной собственности  основными доходами домохозяйств были заработная плата и выплаты из бюджета. По мере развития рыночных отношений  роль второго источники пополнения бюджета домохозяйства (семьи) стала  возрастать.

Однако  и сегодня оплата труда остается главным доходом во многих домохозяйствах (семьях). Значение отдельного вида источника  у конкретной семьи определяется ее социальным составом. Так, имеются  домохозяйства, где оплата труда  составляет почти 100% денежного дохода (работающая супружеская семья без  детей). Есть домохозяйства, где денежный доход формируется только за счет государственных социальных трансфертов (например, супруги-пенсионеры, воспитывающие  малолетних внучат). На структуру доходов  домохозяйств оказывает и влияние  место проживания — в городе или  на селе.