Депозитные операции коммерческого банка

ВВЕДЕНИЕ 

     Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия  состоит в том, что подавляющая  часть его ресурсов формируется  не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Возможности банков в привлечении  средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в  любом государстве.

     Коммерческий  банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме  вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих  счетов. Привлекаемые банками средства разнообразны  по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).

     Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика формирования ресурсной  базы. Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банком пассивных операций исторически  играло первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям. Основная часть банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования любой кредитной организации. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность.

     Целью дипломного исследования является разработка предложений по совершенствованию депозитной политики коммерческого банка в системе укрепления его экономической устойчивости

     Исходя  из данной целевой установки, были поставлены следующие задачи:

     - изучить значение и сущность депозитных операций  коммерческого банка;

     - изучить классификация депозитных операций коммерческого банка, рассмотреть их особенности;

     - осуществить анализ деятельности субъекта банковской системы в сфере привлечения средств от физических и юридических лиц;

     - сформировать перспективные направления оптимизации депозитной политики коммерческого банка

     Предметом исследования является система экономических и организационных отношений, складывающихся в процессе формирования и реализации российскими коммерческими банками их депозитных операций.

     Объектом  исследования выступает деятельность ОАО «ИнвестКапиталБанк».

     Структура работы. Дипломная работа объемом 85 страниц основной части состоит из введения, трех разделов, заключения, а также списка использованных источников из 24 наименования, приложений. В основной части работы имеются 18 таблиц и 4 рисунка. 
 
 
 
 
 
 
 
 

   1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДЕПОЗИТНЫХ  ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 

     1.1 Значение и сущность депозитных операций  коммерческого банка

     Депозитные  операций - операции кредитных организаций  по привлечению денежных средств  юридических и физических лиц  во вклады и их размещение. Различаются  пассивные и активные депозитные операций. Пассивные отражают привлечение  денежных средств во вклад на срок или до востребования. Активные - размещение временно свободных ресурсов одних  банков в другие. В сферу депозитных операций входят обращающиеся на рынке  долговые обязательства, депозитные сертификаты, векселя и т.п. В РФ в соответствии с законодательством депозитные операций разрешены только банкам и другим кредитным организациям, имеющим лицензию ЦБ РФ.

     Депозит, или банковский вклад - это свободные  денежные средства населения или  юридических лиц, помещаемые в банк под определенный учетный процент, указываемый в договоре вкладчика  с банком. В результате банк пускает  эти деньги в оборот, выдавая со своей стороны кредиты, а вкладчики  получают оговоренный в договоре процент за возможность пользоваться своими денежными средствами. Как  правило экономисты подразделяют депозиты по длительности, возможности пополнения, досрочного снятия и капитализации  процентов.

     Для большинства коммерческих банков депозиты (вклады) являются главным видом  пассивов и важной предпосылкой проведения активных кредитных операций.

     Сущность  и источники формирования ресурсов банка:

     Ресурсы банка - средства, которые есть в распоряжении банков и используются ими для кредитных операций. Банки не в состоянии стабильно развивать кредитные операции в условиях ограниченности ресурсной базы.

     Ресурсы банка разделяются на собственные и привлеченные. Собственные ресурсы - это средства уставного, резервного, страхового и других фондов банка, которые образуются за счет прибыли, а также нераспределена на протяжении года прибыль [1-c.680-682].

     Главное же место в составе ресурсов коммерческого  банка занимают привлеченные средства. Это средства клиентов на текущих  счетах; депозиты юридических и физических лиц; остатки на корреспондентских  счетах; средства, что их привлекают из межбанковского рынка (межбанковский  кредит); средства, получаемые от продажи  ценных бумаг и тому подобное. Одним  из наиболее надежных источников ресурсов для коммерческого банка, поддержание  его ликвидности является депозитными  вкладами.

     Собственные и привлеченные средства являются основными  источниками финансирования кредитных  ресурсов коммерческих банков. В перечень пассивных операций, на право осуществления  которых коммерческие банки в  России должны получить лицензию ЦБ РФ, включенные: привлечение депозитов  юридических лиц; привлечение депозитов  физических лиц; получение кредитов от банков; выпуск ценных бумаг (облигаций, сберегательных сертификатов и тому подобное).

     Важным  фактором укрепления ресурсной базы кредитования является оптимизация  источников формирования кредитных  ресурсов. Банк должен сформировать самую  эффективную комбинацию источников средств для создания своей ресурсной  базы. Подавляющее большинство кредитных  ресурсов коммерческих банков образуются путем привлечения средств. Такая  структура источников образования  кредитных ресурсов отвечает условиям рыночных отношений. Самым дешевым  источником привлечения средств для коммерческих банков являются остатки средств на расчетных и текущих счетах клиентов.

     Понятно, что не все собственные и привлеченные средства могут быть использованы банком для осуществления кредитных  операций. Коммерческий банк должен всегда иметь в наличии необходимы денежные средства для выполнения взятых на себя обязательств относительно обеспечения своевременного возвращения (предоставление) средств своим клиентам. Вкладчики должны быть уверены в надежности банка. Поэтому в банке создается обязательный резерв ликвидности, которая должна гарантировать возвращение средств вкладчикам.

     Коммерческие  банки во всех странах обеспечивают вкладчикам резервный запас на случай возможных потерь; предусматриваются  также разнообразные формы прямого  и непрямого страхования. Потеря вкладчиками уверенности относительно финансовой стойкости банков может  привести к массовому исключению вкладов, что крайне негативно повлияет на общую экономическую ситуацию в стране.

     Для коммерческих банков острым является вопрос оптимизации структуры кредитных  ресурсов и вложений за суммами и  за сроками. ЦБ РФ рекомендует при  анализе балансового отчета коммерческого  банка использовать коэффициент  соотношения ссуд и депозитов. Этот коэффициент характеризует способность  банка привлекать депозиты для поддержки  своих кредитных операций и его  возможность давать в кредит эти  депозиты. Высший уровень этого соотношения  отображает больший элемент риска: могут иметь место меньшая  ликвидность, негативные экономические  условия в результате отлива депозитов. Наоборот низкий уровень этого коэффициента отображает недостаточные возможности  кредитования или нежелания банка  брать на себя риск при предоставлении ссуд.

     Значительная  часть кредитных ресурсов коммерческих банков привлекается на основе депозитных операций. Депозитом (вкладом) считаются  временно привлеченные денежные средства физических и юридических лиц  или ценные бумаги, предоставленные  банковые на четко определенный срок и за соответствующую плату (под  процент). Депозит — это средства, которые предоставляются физическими  или юридическими лицами в управление банка (финансовой организации). Депозит  оформляется соответствующим соглашением. В широком понимании депозит  можно рассматривать как кредит, который предоставляет владелец депозита другим клиентам банка через посредничество этого банка.

     В развитой рыночной экономике депозитные операции являются одним из важнейших  секторов денежного (финансового) рынка. Масштабы депозитных операций определяются наличием в народном хозяйстве свободных  денежных средств.

     Важным  источником кредитных ресурсов являются кредиты, полученные от других банков на межбанковском кредитном рынке. Межбанковское кредитование осуществляется в пределах корреспондентских отношений  банков и имеет, в основном, краткосрочный  характер.

Операции  из размещения банком средств на депозит  в других банках считаются активными  депозитными операциями. Пассивные депозитные операции - это операции из привлечения банком средств на депозит.

     К привлеченным банковским средствам  относят также деньги, депонируемые с целью обеспечения гарантии платежей при расчетах аккредитивами  и чеками.

     Разница между процентом, полученным банком от предоставления ссуды, и процентом, выплаченным вкладчикам, составляет совокупный доход коммерческого  банка. Из этого дохода отчисляются  производственные расходы; выплаты  заработной платы банковскому персоналу, расходы на соответствующее оборудование и материалы, расходы на содержание строений и сооружений и тому подобное. То, которое остается после уплаты налогов, составляет прибыль банка.

     Коммерческие  банки направляют свою деятельность на расширение спектра услуг относительно привлечения средств клиентов на банковские счета. Банками гарантируется  тайна вкладов, их сохранения и выдача по первому требованию вкладчика. [2,с.264-266] 
 

         1.2 Классификация депозитных операций, порядок заключение   депозитного договора. 

     Субъектами  отношений относительно обслуживания депозитов выступают:

- коммерческие банки как заемщики;

     - предприятия (фирмы, организации), банки и другие кредитные учреждения, физические лица - владельцы средств как кредиторы.

     Объектом  депозитных операций являются взносы, которые на определенное время привлекаются на депозитные счета в банк. Это средства, переданные на условиях, определенных двусторонним соглашением.

     В теории кредитования используются разные подходы к классификации депозитов. Сложность проблемы заключается  в потому, что банковская практика постоянно выделяет новые виды депозитов, которые часто объединяют в себе характерные черты и признаки, существующие ранее видов. Безусловно, формирование таких гибридных видов  депозитов осложняет определение  для них конкретного места  в общей схеме классификации  банковских депозитов.

     Депозиты  заведено разделять на таких:

     - до востребования;

     - срочные на определенный срок;

     - сберегательные взносы населения;

     - сберегательные (депозитные) сертификаты.

     Депозиты  до востребования - это обязательства, которые не имеют конкретный срок. Вклады до востребования могут быть изъяты в любое время по первому требованию вкладчика. Это средства, которые находятся на текущих, бюджетных счетах коммерческих банков и используются владельцами в зависимости от потребности в этих средствах. Условия уплаты процентов за остатками средств за такими счетами определяются в двусторонних соглашениях при открытии этих счетов. За вкладами до востребования насчитывается низкий процент.

     Взносы  до востребования размешивают те, кому нужны средства в ликвидной  форме для осуществления текущих  расчетов. К данному виду депозитов  входят также так называемые чековые  депозиты, при которых средства снимаются  из счета с помощью чеков.