Денежный оборот

Автор: Пользователь скрыл имя, 21 Мая 2013 в 17:11, курсовая работа

Описание работы

Цель курсовой работы – рассмотреть систему денежного оборота КБ , проведение анализа и прогнозирования потока денежных средств. Так же целью данной работы является выявление сбалансирования доходов и расходов банка, на примере Сбербанка России.
Основными задачами работы являются:
– раскрыть понятие и сущность денежного оборота;
– определить особенности операций банка по формированию и использованию банковских ресурсов;
– прогнозирование перспективы развития Сбербанка РФ.

Содержание

ВВЕДЕНИЕ___________________________________________________
БАНК КАК ФИНАНСОВЫЙ ПОСРЕДНИК. ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК КАК ОСНОВА ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ КБ___________
ОПЕРАЦИИ БАНКА ПО ФОРМИРОВАНИЮ И ИСПОЛЬЗОВАНИЮ БАНКОВСКИХ РЕСУРСОВ
Виды и механизм операций совершаемых в Сбербанке РФ_____
Документооборот Сбербанка РФ____________________________
3.ОЦЕНКА СБАЛАНСИРОВАНИЯ ДЕНЕЖНЫХ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ БАНКА________________________________________
ПРОГНОЗИРОВАНИЕ БУДУЩИХ ФИНАНСОВЫХ ПОТОКОВ БАНКА ___________________________________________________
ЗАКЛЮЧЕНИЕ_________________________________________________
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ________________________

Скачать полностью (162.11 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа содержит 1 файл

Одкб денежный оборот КБ.docx

— 173.42 Кб (Скачать)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 

Бухгалтерский баланс Сбербанка РФ за 2011 год

 

Наименование  статьи

Данные на отчетную дату

Данные на соответствующую  отчетную дату прошлого года

АКТИВЫ

    

Денежные средства

322 302 793

270 395 815

Средства кредитных организаций  в Центральном банке Российской Федерации

128 924 854

112 237 721

Обязательные резервы

50 531 690

40 572 382

Средства в кредитных  организациях

61 888 479

85 334 400

Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или  убыток

31 509 445

15 587 505

Чистая ссудная задолженность

5 714 300 721

5 158 029 273

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

1 465 068 808

1 075 404 440

Инвестиции в дочерние и зависимые организации

83 813 528

38 999 532

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

354 845 030

0

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

317 378 620

289 830 038

Прочие активы

127 028 480

90 176 101

Всего активов

8 523 247 230

7 096 995 293

ПАССИВЫ

    

Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации

300 000 001

500 000 000

Средства кредитных организаций

291 093 913

143 388 747

Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями

6 666 977 736

5 396 947 880

Вклады физических лиц

4 689 511 661

3 687 133 202

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости  через прибыль или убыток

0

0

Выпущенные долговые обязательства

111 983 441

122 853 349

Прочие обязательства

76 991 753

59 994 777

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям  и операциям с резидентами  офшорных зон

26 313 232

25 557 430

Всего обязательств

7 473 360 076

6 248 742 183

ИСТОЧНИКИ  СОБСТВЕННЫХ  СРЕДСТВ

    

Средства акционеров (участников)

67 760 844

67 760 844

Собственные акции (доли), выкупленные  у акционеров (участников)

0

0

Эмиссионный доход

228 054 226

228 054 226

Резервный фонд

3 527 429

3 527 429

Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся  в наличии для продажи

15 835 441

- 13 998 620

Переоценка основных средств

81 713 099

81 783 896

Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет

479 017 552

459 430 840

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

173 978 563

21 694 495

Всего источников собственных  средств

1 049 887 154

848 253 110

ВНЕБАЛАНСОВЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

    

Безотзывные обязательства  кредитной организации

1 059 370 518

938 270 710

Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства

293 025 181

249 579 130


 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 

Отчет о доходах  и расходах Сбербанка РФ  по состоянию за 29 февраля 2011 года

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 

 

Отчет о движении денежных средств за 2011 год

 

             Денежные средства от операционной  деятельности

 

(в миллионах  российских рублей)

Прим. 

2011 год 

2010 год 

Проценты полученные

 

 

  809 556

  823 100

Проценты уплаченные

 

 

-  250 681

-  266 462

Комиссии полученные

 

 

  130 669

  105 198

Комиссии уплаченные

 

 

-  7 140

-  4 634

Доходы за вычетом расходов, полученные по операциям с торговыми  ценными бумагами

 

 

  1 040

  2 404

Доходы за вычетом расходов / (расходы за вычетом доходов), полученные по операциям с ценными бумагами, изменение справедливой стоимости  которых отражается через счета  прибылей и убытков 

 

 

  4 505

-   171

(Расходы за вычетом  доходов) / доходы за вычетом расходов, полученные по операциям с  иностранной валютой и с валютными  производными инструментами 

 

 

-  14 516

  7 272

Доходы за вычетом расходов, полученные по операциям с прочими  производными финансовыми инструментами 

 

 

  2 944

-

Доходы за вычетом расходов, полученные по операциям с драгоценными металлами и по срочным сделкам  с драгоценными металлами 

 

 

   928

  2 210

Прочие полученные операционные доходы

 

 

  12 267

  7 781

Уплаченные операционные расходы 

 

 

-  240 549

-  194 165

Уплаченный налог на прибыль 

 

 

-  48 249

-  5 723

Денежные средства, полученные от операционной деятельности до изменений в операционных активах  и обязательствах

 

 

  400 774

  476 810

Изменение в операционных активах и обязательствах

 

 		    

Чистый прирост по обязательным резервам на счетах в Банке России

 

 

-  9 960

-  32 929

Чистое снижение / (прирост) по торговым ценным бумагам 

 

 

  28 436

-   352

Чистое снижение по ценным бумагам, изменение справедливой стоимости  которых отражается через счета  прибылей и убытков 

 

 

  24 532

  15 527

Чистый прирост по средствам  в других банках

 

 

-  2 948

-  2 640

Чистый прирост по кредитам и авансам клиентам

 

 

-  807 732

-  131 215

Чистый прирост по прочим активам 

 

 

-  76 191

-  52 752

Чистый прирост / (снижение) по средствам других банков

 

 

  130 062

-  252 700

Чистый прирост по средствам  физических лиц 

 

 

1 044 458

  638 290

Чистый прирост / (снижение) по средствам корпоративных клиентов

 

 

  155 431

-  76 554

Чистое снижение по выпущенным долговым ценным бумагам 

 

 

-  4 672

-  16 384

Чистый прирост / (снижение) по прочим обязательствам

 

 

  29 597

-   138

Чистые денежные средства, полученные от операционной деятельности

 

 

  911 787

  564 963

Денежные средства от инвестиционной деятельности

 

 		    

Покупка инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для  продажи 

 

 

- 1 835 415

-  674 269

                                                   

 

 

                                                             Продолжение приложения 

 

      

Выручка от реализации и  погашения инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи 

 

 

1 178 645

  168 711

Покупка инвестиционных ценных бумаг, удерживаемых до погашения 

 

 

-  94 636

-

Приобретение основных средств 

14

-  63 082

-  52 498

Выручка от реализации основных средств и полученные суммы страхового возмещения

 

 

   410

  1 357

Покупка ассоциированных  компаний

 

 

-  2 211

-

Покупка дочерних компаний

 

 

-   994

-  1 467

Дивиденды полученные

 

 

  1 414

   188

Чистые денежные средства, использованные в инвестиционной деятельности

 

 

-  815 869

-  557 978

Денежные средства от финансовой деятельности

 

 		    

Полученные прочие заемные  средства

 

 

  178 190

   832

Погашение прочих заемных  средств 

 

 

-  27 799

-  53 090

Проценты, уплаченные по прочим заемным средствам 

 

 

-  3 918

-  5 258

Погашение субординированного займа 

 

 

-  214 912

-  15 897

Проценты, уплаченные по субординированному займу 

 

 

-  28 992

-  41 269

Приобретение неконтрольной  доли участия 

37

-   367

-

Продажа собственных акций,выкупленных  у акционеров

 

 

-

   60

Дивиденды уплаченные

29

-  2 205

-  11 012

Чистые денежные средства, использованные в финансовой деятельности

 

 

-  100 003

-  125 634

Влияние изменений  обменного курса на денежные средства и их эквиваленты 

 

 

-  1 835

  40 421

Чистое снижение денежных средств и их эквивалентов

 

 

-  5 920

-  78 228

Денежные средства и их эквиваленты на начало года

 

 

  725 521

  803 749

Денежные средства и их эквиваленты на конец года

7

  719 601

  725 521




 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 

Отчет об изменении  капитала за 2011 год Сбербанка РФ.

№ п/п

Наименование показателей

Символ

Наименование статей капитала

уставный фонд

эмисси-онный доход

резервный фонд

накопленная прибыль (убыток)

фонды переоценки статей баланса

всего капитал 

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Раздел I.    За год, предшествующий отчетному

1.

Остаток на   1 января 2010 г.

3011

416527,2

-

51488,6

177396,4

117636,2

763048,4

1.1.

В том числе:   результат  от изменений учетной политики  и (или) исправления существенных ошибок

30111

-

-

-

-

-

-

2.

Изменения статей капитала                   

3012

96693,2

-

20507,5

103663,0

31416,8

252280,5

2.1.

В том числе:      совокупный доход

30121

Х

Х

Х

136716,4

31416,8

168133,2

2.2.

направление прибыли на пополнение фондов

30122

-

Х

20507,5

(20507,5)

Х

0,0

2.3.

операции с учредителями (участниками):

30123

96693,2

-

Х

(12545,9)

Х

84147,3

2.4.

внесение в уставный фонд вкладов учредителей (участников)

301231

96693,2

-

Х

Х

Х

96693,2

2.5.

выплата дивидендов акционерам

301232

Х

Х

Х

(12545,9)

Х

(12545,9)

2.6.

операции с собственными выкупленными акциями

301233

-

Х

Х

Х

Х

-

2.7.

перераспределение между  статьями капитала

30125

-

-

-

-

-

-

2.8.

прочие изменения

30126

-

-

-

-

-

-

3.

Остаток на  1 января 2011г.

3013

513220,4

-

71996,1

281059,4

149053,0

1015328,9

Раздел II.    За отчетный год

4.

Остаток на 1 января 2011г.

3011

513220,4

-

71996,1

281059,4

149053,0

1015328,9

5.

Изменения статей капитала                   

3012

-

-

17267,7

249592,5

96756,6

363616,8

5.1.

В том числе: совокупный доход

30121

Х

Х

Х

270186,3

96756,6

366942,9

5.2.

направление прибыли на пополнение фондов

30122

-

Х

-

-

Х

0,0

5.3.

операции с учредителями (участниками):

30123

-

-

Х

(3326,1)

Х

(3326,1)

5.4.

внесение в уставный фонд вкладов учредителей (участников)

301231

-

-

Х

Х

Х

0,0

5.5.

выплата дивидендов акционерам

301232

Х

Х

Х

(3326,1)

Х

(3326,1)

5.6.

операции с собственными выкупленными акциями

301233

-

Х

Х

Х

Х

-

5.7.

перераспределение между  статьями капитала

30125

-

-

17267,7

(17267,7)

-

-

5.8.

прочие изменения

30126

-

-

-

-

-

-

6

Остаток на  1 января 2012г.

3013

513220,4

-

89263,8

530651,9

245809,6

13784


Номер строки

Наименование  статьи

Данные на отчетную дату

Данные на соответствующую  отчетную дату прошлого года

1

2

3

4

1

Процентные доходы, всего, в том числе:

796 993 292

811 316 235

1.1

От размещения средств  в кредитных организациях

8 062 768

8 390 293

1.2

От ссуд, предоставленных  клиентам, не являющимся кредитными организациями

685 405 195

747 820 263

1.3

От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)

0

0

1.4

От вложений в ценные бумаги

103 525 329

55 105 679

2

Процентные расходы, всего, в том числе :                                                    

294 160 076

311 422 598

2.1

По привлеченным средствам  кредитных организаций

31 006 883

54 642 006

2.2

По привлеченным средствам  клиентов, не являющихся кредитными организациями

254 878 190

247 704 148

2.3

По выпущенным долговым обязательствам

8 275 003

9 076 444

3

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)

502 833 216

499 893 637

4

Изменение резерва на возможные  потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских  счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: 

- 80 611 020

- 370 386 048

4.1

Изменение резерва на возможные  потери по начисленным процентным доходам

- 1 790 023

- 5 239 111

5

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после  создания резерва на возможные потери

422 222 196

129 507 589

6

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через  прибыль или убыток

1 633 852

1 048 507

7

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в  наличии для продажи

14 928 755

16 738 656

8

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми  до погашения

-  8 454

0

9

Чистые доходы от операций с иностранной валютой

- 14 836 639

6 512 073

10

Чистые доходы от переоценки иностранной валюты

16 428 836

15 679 788

11

Доходы от участия в  капитале других юридических лиц

1 420 220

  173 642

12

Комиссионные доходы

118 503 621

104 895 047

13

Комиссионные расходы        

6 562 118

4 323 970

14

Изменение резерва на возможные  потери по ценным бумагам, имеющимся  в наличии для продажи

1 583 863

- 2 439 547

15

Изменение резерва на возможные  потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения

-  917 097

0

16

Изменение резерва по прочим потерям

- 6 924 269

- 14 495 131

17

Прочие операционные доходы

13 450 740

11 211 193

18

Чистые доходы (расходы)

560 923 506

264 507 847

 

 

19

Операционные расходы

318 720 257

208 355 193

20

Прибыль (убыток) до налогообложения

242 203 249

56 152 654

21

Начисленные (уплаченные) налоги

68 224 686

34 458 159

22

Прибыль (убыток) после налогообложения

173 978 563

21 694 495

23

Выплаты из прибыли после  налогообложения, всего, в том числе:

0

0

23.1

Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов

0

0

23.2

Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда

0

0

24

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

173 978 563

21 694 495


Продолжение приложения


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Договор №____

 купли-продажи депозитного  сертификата

 

г. ______________ 

«____»_________________200__ г.

 

 

 Банк “Х” (ОАО), именуемый  в дальнейшем ПРОДАВЕЦ, в лице  Управляющего филиалом Банк “Х”  _______________________________, действующего на  основании Генеральной доверенности  № ________ от «____»_________________  г., и  _________________________________________, именуемый в  дальнейшем ПОКУПАТЕЛЬ, в лице _________________________________________, действующего на сновании ________________________________, заключили настоящий договор  о нижеследующем:

 

1. ПРОДАВЕЦ реализует,  а ПОКУПАТЕЛЬ приобретает депозитный  сертификат Банк “Х” номиналом  _______________________ (___________________________) рублей, со сроком обращения _________________________ дней с даты составления депозитного  сертификата (поступления денежных  средств на счет ПРОДАВЦА).

 

2.По названному депозитному  сертификату выплачивается доход  из расчета______________ (_____________________________) процентов годовых.

 

3.        ПОКУПАТЕЛЬ  перечисляет ПРОДАВЦУ в течение  двух банковских дней после  подписания настоящего договора  денежные средства в размере_________ (_____________________________) рублей на цели, указанные в пункте 1. настоящего  договора.

 

4.        ПРОДАВЕЦ  обязуется выдать депозитный  сертификат ПОКУПАТЕЛЮ в течение  двух банковских дней после  зачисления указанной в пункте 3. настоящего договора суммы на  счет ПРОДАВЦА. В случае неполучения  ПОКУПАТЕЛЕМ депозитного сертификата  в день его выписки, депозитный  сертификат помещается на ответственное  хранение у ПРОДАВЦА от имени  ПОКУПАТЕЛЯ.

 

5.        Проценты  по депозитному сертификату начисляются  и перечисляются ПРОДАВЦОМ на  счет ПОКУПАТЕЛЯ по истечении  срока обращения депозитного  сертификата.

 

Срок начисления процентов  начинается со дня, следующего за датой  поступления денежных средств на счет ПРОДАВЦА, и заканчивается днем, предшествующим дате востребования  сумм по сертификату. При расчете  процентов количество дней в месяце и в году принимается равным  календарному.

 

6.        В  случае досрочного предъявления  депозитного сертификат к оплате  ПРОДАВЕЦ обязуется выплатить  ПОКУПАТЕЛЮ сумму вклада и  проценты из расчета _________ % годовых.

 

7.        ПРОДАВЕЦ  гарантирует ПОКУПАТЕЛЮ своевременный  возврат номинальной суммы и  выплату суммы начисленных на  нее процентов не позднее следующего  рабочего дня после даты погашения  депозитного сертификата при  условии предъявления ПОКУПАТЕЛЕМ  депозитного сертификата и надлежащим  образом оформленного заявления  на его погашение с указанием  счета ПОКУПАТЕЛЯ, на который  должны быть зачислены средства.

Информация о работе Денежный оборот