Денежные доходы домохозяйств и их структура

  Финансы домашнего хозяйства – это совокупность экономических денежных отношений, связанных с формированием и использованием денежных средств, создаваемых в результате индивидуальной трудовой деятельности. [23, C. 205]

  Выделение финансов домашнего хозяйства в  самостоятельное звено финансовой системы в условиях развитых рыночных отношений, обусловлено рядом факторов. Домашнее хозяйство наиболее тесно связано с региональной экономикой. Финансовые ресурсы, создаваемые в этой сфере деятельности, почти полностью используются в регионе. Поэтому финансы домашнего хозяйства в наибольшей степени могут быть отнесены к территориальным финансам.

  Сущность  финансов домохозяйств находит свое проявление в функциях. Авторы учебников  выделяют несколько классификаций. [19, C. 78]

  Согласно  классификации С.А. Белозерова, С.Г. Горбушиной важнейшей функцией финансов домашних хозяйств является распределительная  функция. Финансы домашних хозяйств, как и общественные финансы, являются инструментом стоимостного распределения. Но если назначение общественных финансов состоит в том, чтобы распределять и перераспределять стоимость валового общественного продукта, выраженную в денежной форме, между различными хозяйствующими субъектами, то финансы домашних хозяйств обеспечивают дальнейшее распределение этой стоимости между всеми участниками домашнего хозяйства. Таким образом, они играют главенствующую роль на последней ступени распределительного процесса.

  В число участников домашнего хозяйства  входят несовершеннолетние дети, совершеннолетние, но не работающие по различным причинам члены семьи. Часть национального  дохода, которая пришлась на долю отдельного домашнего хозяйства, в той или  иной пропорции распределяется между  всеми его участниками именно в рамках распределительной функции.

  Выполняя  распределительную функцию, финансы домашних хозяйств обеспечивают материальными ресурсами непрерывность процесса воспроизводства рабочей силы – как одного из производственных факторов. Именно через эту функцию финансов домашних хозяйств происходит обеспечение каждого человека ресурсами, необходимыми ему для поддержания жизни. [19, C. 80]

  Объектом  действия распределительной функции  является располагаемый доход домашнего хозяйства – часть совокупного дохода, которая осталась в распоряжении домашнего хозяйства после выплаты налогов и других обязательных платежей. К субъектам распределения относятся все участники домашнего хозяйства.

  Еще одной функцией финансов домашних хозяйств является контрольная функция. Домашнее хозяйство в условиях рыночной экономики  является самостоятельным хозяйствующим  субъектом, т. е. уровень жизни членов домашнего хозяйства полностью  зависит от величины приходящегося  на его долю дохода. На эту величину влияет целый ряд факторов. Под  их воздействием она может изменяться как в сторону увеличения, так  и в сторону уменьшения. Поэтому, имея целью поддержание обычного уровня потребления, домашнее хозяйство  просто не может обойтись без контроля за распределением полученного дохода по различным фондам, а также за целевым использованием средств этих фондов. [21, C. 96]

  Экономика домашнего хозяйства опирается  на достаточно сложный комплекс отношений между его различными участниками. Эти отношения определены различиями в возрасте, чертах характера, привычках людей, различным уровнем их потребностей и доходов. Вместе с тем нормальное развитие домашнего хозяйства возможно лишь в том случае, если его участники находят взаимопонимание при принятии экономических решений. Согласование экономических интересов различных участников домашнего хозяйства обеспечивается их регулированием, под которым понимается возможное изменение части располагаемого дохода, приходящегося на одного члена домашнего хозяйства. Следовательно, финансы домашнего хозяйства выполняют еще одну важную функцию – регулирующую, которая поддерживает сбалансированное развитие домашнего хозяйства как единого целого. Достигается это путем перераспределения финансовых ресурсов. [23, C. 165]

  Таким образом, финансы домашних хозяйств являются одним из элементов финансовой системы государства. Каждый из этих элементов определенным образом влияет на процесс общественного воспроизводства. В каждой области финансовой системы процесс образования и использования фондов денежных средств имеет свои, присущие только ему характеристики. Роль, которую различные элементы финансовой системы играют в процессе ее формирования, определяет их особенности. Так, финансы предприятий являются основой финансовой системы, поскольку именно в предпринимательском секторе создается валовой внутренний продукт, распределяемый в ходе дальнейших финансовых отношений. Централизованные элементы финансовой системы играют важную роль в перераспределении денежных средств между отдельными отраслями, экономическими регионами, различными социальными группами населения. Финансы домашних хозяйств имеют свои особенности, которые отличают их от других элементов финансовой системы.

  Специфика финансов домашних хозяйств определена тем, что эта сфера финансовых отношений в наименьшей степени регламентирована государством. Действительно, процесс создания и расходования централизованных денежных фондов, таких, например, как государственный бюджет, находится под жестким государственным контролем. Процесс формирования денежных фондов предприятия также в определенной степени определяется государством (требования к минимальному размеру уставного капитала, система налогообложения, регламентация порядка расчета амортизационных отчислений и некоторых других элементов себестоимости и др.). Домашнее хозяйство самостоятельно принимает решение о необходимости и способе формирования денежных фондов, их величине и целевом назначении, о времени их использования. Другими словами, в условиях рыночной экономики государство не имеет инструментов прямого влияния на процесс распределения располагаемого дохода домашних хозяйств. [24, C. 148]

  Важной  функцией финансов домашних хозяйств в системе общественного воспроизводства  выступает также инвестиционная. Она заключается в том, что домашние хозяйства являются одними из основных поставщиков финансовых ресурсов для экономики. Рост доходов домашних хозяйств является материальной основой для выполнения данной функции. Часто инвестиционную функцию домашних хозяйств связывают только с долей капитализируемых доходов, т. е. используемых как сбережения (вложения средств в различные финансовые институты и в реальное производство). Но этот подход является односторонним. На самом деле и увеличение доли потребления является фактором, способствующим росту инвестиций в экономике. [25, C. 83]

  Существует  вторая классификация согласно которой финансы домашних хозяйств выполняют две основные функции:

1. функцию обеспечения людей материальными и социально-культурными благами и услугами. В условиях развития рыночных отношений в стране и сокращения общественных фондов потребления роль этой функции значительно возросла;
2. распределительную функцию, в рамках которой распределяется стоимость ВВП и созданного национального дохода между людьми и государством, людьми и предприятиями, между индивидуумами внутри семьи. [23, C. 110]

  Таким образом, обе функции финансов домохозяйства  взаимосвязаны и действуют одновременно, дополняя друг друга.

  Финансы домохозяйства взаимодействуют  с централизованными финансами (бюджетами – федеральным, региональными, местными и внебюджетными социальными фондами) и с децентрализованными финансами (с предприятиями разных форм собственности, а также с финансовым рынком). Между ними возникают непрерывные денежные потоки односторонние, двух- и многосторонние (см. рисунок 2). 

  Рис.2. Взаимодействие домохозяйств с другими субъектами.

  Между домашним хозяйством и государством осуществляется постоянно движение денежных потоков. Члены домохозяйств предоставляют труд работников для государственного сектора, продают государству товары и услуги собственного производства, за это хозяйство получает оплату труда и доход. Кроме того, финансовые отношения возникают и при оплате налогов, сборов, пошлин и отчислений в государственную казну и социальные внебюджетные фонды. Вместе с тем домохозяйства получают от правительства различные денежные трансферты, а также общественные блага и услуги в натуральной форме. [11 с. 298]

  Денежные  потоки возникают у домашних хозяйств и с негосударственным сектором экономики – предприятиями, организациями, компаниями. Получая от них товары, работы, услуги, они (домашние хозяйства) возвращают им стоимость полученных различных благ в форме наличных денег. Юридические лица вместе с тем могут обеспечивать домохозяйства кредитными ресурсами, а также прибылью, дивидендами, процентами, арендной платой при наличии соответствующей собственности у членов коллектива домохозяйства. 

Глава 2. Денежные доходы домашних хозяйств: их состав и структура 

2.1. Состав и структура  денежных доходов  домохозяйств

  Финансовые  ресурсы домашнего хозяйства - это  совокупный фонд денежных средств, находящийся  в распоряжении конкретного домохозяйства. Созданный в результате производственной деятельности членов домашнего хозяйства, он выступает частью национального  дохода всего общества. Объем денежного  фонда домашнего хозяйства зависит  от усилий каждого в хозяйстве.

  Финансовые  ресурсы домохозяйства выступают  в виде обособленных денежных фондов, имеющих, как правило, целевое назначение. Так, в домашнем хозяйстве создаются  два основных фонда: [20 с.56].

• фонд потребления, предназначенный для удовлетворения личных потребностей данного коллектива семьи (приобретение продуктов питания, товаров промышленного производства, оплата различных услуг и др.);
• фонд сбережений (отложенных потребностей), который будет использован в будущем для приобретения дорогостоящих товаров (бытовая техника, недвижимость и пр.) либо как капитал для получения прибыли.

  Фондовая  форма финансовых ресурсов позволяет  увязать потребности домохозяйства  с возможностью коллектива хозяйства  в целом, а также проконтролировать, как удовлетворяются потребности  каждого в хозяйстве.

  Состав  финансовых ресурсов домохозяйств включает: [24, C. 67]

• собственные средства, то есть заработанные каждым членом домашнего хозяйства: заработная плата, полученный доход от подсобного хозяйства, прибыль от коммерческой деятельности;
• средства, мобилизованные на рынке, в форме полученного кредита у кредитных организаций, дивиденды, проценты;
• средства, поступившие в порядке перераспределения: пенсии, пособия, ссуды из бюджетов и внебюджетных социальных фондов.

  Одним из ключевых критериев различия домохозяйства  и семьи является наличие обособленных бюджетов каждого домохозяйства. Например семья, состоящая из родственников трех поколений (дедушка, бабушка, отец, мать и внуки) может осуществлять свою деятельность как в рамках одного домохозяйства (проживая совместно), так и нескольких, живя по раздельности и имея разные бюджеты.

  Финансовые  ресурсы домохозяйства формируют  непосредственно бюджет домашнего  хозяйства (см. таблицу 1). По своему материальному содержанию бюджет домохозяйства, - это форма образования и использования фонда денежных средств этого хозяйства, он объединяет совокупные доходы членов домохозяйства и расходы, обеспечивающие их личные потребности. [26, C. 169]

  Таблица 1.

  Бюджет  домашнего хозяйства.